4现金资产业务管理

银行现金资产业务管理现金资产的构成和管理原则商业银行所持有的现金以及和现金等同、随时可以用于支付的资产。库存现金：商业银行为了满足日常交易的需要而保存在业务库中的现钞和硬币。在中央银行存款：又称为存款准备金，包括法定准备金和超额准备金。法定准备金按法定比率缴存中央银行，一般情况下不得动用，并且要定期按照银行存款额的变化进行调整。超额准备金是中央银行存款准备金账户中超过法定准备金的那部分存款。存放同业存款：商业银行存放在相关银行的存款，主要目的是为了便利同业之间的票据清算和委托代理收付等业务。在途资金：托收未达或托收中现金，是商业银行需要向其他银行收取但尚未收妥的款项，即银行被其他银行暂时占用的资金，是该银行对他行的应收款。存量适度原则：过量的现金准备会造成较高的机会成本，现金资产准备过少又存在着巨大的经营风险，银行现金资产必须保持一个合理适度的规模。适时调剂流量原则：根据业务活动中资金流量的变化，及时调节现金资产的规模。资金流入大于流出量时，通过增加贷款或投资减少现金资产存量；资金流出大于流入量时，通过增加存款、借入款项或者资产变现等方式增加现金资产存量。安全防范原则：对库存现金严加管理，健全安全防范制度，严格业务操作规程，防止库存现金被抢、被盗、被贪污挪用，或者在清点、包装时出现差错，自然灾害等导致现金减少，保证库存现金的安全。存款准备金管理时间调整后调整幅度时间调整后调整幅度1984年企业存款20%1999、116%-2%农村存款25%2003、97%1%储蓄存款40%2004、47.5%0.5%财政存款100%2006、78%0.5%财务公司12%88.5%0.5%1985年统一比率10%119%0.5%1987年12%2%2007、19.5%0.5%1988、913%1%210%0.5%1998、38%-5%410.5%0.5%时间调整后调整幅度时间调整后调整幅度2007、511%0.5%2008、416%0.5%611.5%0.5%516.5%0.5%812%0.5%617.5%1%912.5%0.5%9大型金融机构17.5%-1013%0.5%中小金融机构16.5%-1%1113.5%0.5%10大型金融机构17%-0.5%1214.5%1%中小金融机构16%-0.5%2008、115%0.5%12.5大型金融机构16%-1%315.5%0.5%中小金融机构14%-2%时间调整后调整幅度时间调整后调整幅度2008、12.25大型金融机构15.5%-0.5%2010、11.16大型金融机构17.5%0.5%中小金融机构13.5%-0.5%中小金融机构14%0.5%2010、1大型金融机构16%0.5%11.29大型金融机构18%0.5%中小金融机构13.5%-中小金融机构14.5%0.5%2大型金融机构16.5%0.5%12大型金融机构18.5%0.5%中小金融机构13.5%-中小金融机构15%0.5%5大型金融机构17%0.5%2011、1大型金融机构19%0.5%中小金融机构13.5%-中小金融机构15.5%0.5%时间调整后调整幅度时间调整后调整幅度2011、2大型金融机构19.5%0.5%2011、6大型金融机构21.5%0.5%中小金融机构16%0.5%中小金融机构18%0.5%3大型金融机构20%0.5%12大型金融机构21%-0.5%中小金融机构16.5%0.5%中小金融机构17.5%-0.5%4大型金融机构20.5%0.5%2012、2大型金融机构20.5%-0.5%中小金融机构17%0.5%中小金融机构17%-0.5%5大型金融机构21%0.5%5大型金融机构20%-0.5%中小金融机构17.5%0.5%中小金融机构16.5%-0.5%法定存款准备金管理：银行在规定的时间尽量通过自身的努力满足准备金的限额要求，同时在满足法定要求的前提下，尽量使准备金账户最小化。滞后准备金计算法：根据前期存款的余额来确定本期准备金的需要量，适用于对非交易性账户存款准备金的计算。同步准备金计算法：以本期的存款余额为基础，计算本期的准备金需要量，适用于对交易性账户存款准备金的计算。日期星期存款余额准备金额日期星期存款余额准备金额9.2四10829.9四11101039.3五10909.10五11121059.4六1055939.11六1150969.5日1085999.12日1155989.6一11081049.13一1138949.7二11151019.14二12561029.8三1100979.15三133899超额准备金管理：银行用来贷款、投资、清偿债务、提取业务周转金的准备资产。存款波动：银行超额准备金持有量和预期存款流出量成正相关关系。贷款的发放和收回：银行贷款的发放没有实际资金流出，则银行不必增加超额准备金；贷款发放使银行资金发生了实际流出，则银行需要增加超额准备金，以应对其他流动性需求。银行在对超额准备金需要量进行预测的基础上进行头寸调度，以保持其规模的适度性。代理行费用支出=代理费收入+可用同业存款的投资收入代理行投资收入=（被代理行存款总额-托收中现金-法定准备金）×投资利率×30/365存放同业款管理一、某月份的服务项目费用支票清算（105400张支票，每张支票0.0045元）474.30电讯传递（28件，每件1.50元）42.00证券保管（7件，每件3.00元）21.00数据处理和计算机软件100.00该月总计637.30二、代理行收入计算机服务收费100.00代理行投资利率8%，法定存款准备金率10%，托收中现金7200元。则应在代理行存入多少同业存款？现金需要量的预测资金来源与运用法计划期内现金需要量增量＝贷款总额预计变化量+存款准备金预计变化量－存款、借款负债总额预计变化量正：银行贷款和存款借款负债对现金的需求大于对现金的供给，银行在计划期内应当增加现金资产额，以满足预期可能增加的贷款需求以及负债的偿还。负：贷款和负债对现金的供给大于需求，银行在计划期内应当减少现金资产，避免现金过多造成资源浪费。结构法：对银行负债按照其稳定性进行分类，根据各自的流动性需求大小预测应当保留的流动性准备。计划期现金需要量增量＝存款及非存款负债现金需要量增量＋合格新增贷款需要量游资负债：利率敏感性强或者在最近将被提取的负债，流动性需求比例为95％。易损性或脆弱性负债：在近期有可能被大比例提取的负债，提取比例一般占总负债额比例的25％－30％，流动性需求比例为30％。稳定性负债：最不可能被提取、稳定性最强的负债，流动性需求比例为15％。各类负债的现金需要量增量＝95％×（游资负债增量－法定准备金）＋30％×（脆弱性负债增量－法定准备金）＋15％×（稳定性负债增量－法定准备金）某商业银行预测，第二年的负债增量中游资存款增加25百万元，易损负债为24百万元，稳定负债为100百万元，所有负债的法定存款准备金比率都为3％。该银行现在的贷款为140百万元，预计第二年贷款将增加10％。计算第二年该银行的现金需要量增量。分类新增余额准备金比率扣除准备金后余额流动性需求比例预期流动性需求增量游资存款253％95％易损负债243％30％稳定负债1003％15％合计合格贷款14100％总计单位：百万元概率法：预期现金需求量=最好状况下的流动性缺口×概率+最可能状况下的流动性缺口×概率+最坏状况下的流动性缺口×概率下周可能的流动性状况下周预期贷款下周预期存款下周预期流动性缺口可能性大小最好状况（最大存款，最小贷款）110170-6015%最可能状况140150-1060%最坏状况（最小存款，最大贷款）150130+2025%单位：百万美元指标法：现金比率、流动证券比率无风险资产比率、同业拆借净值率流动资产比率、能力比率游动性货币率、短期投资比率短期投资与敏感负债率、核心存款比率存款结构比率、交易性存款率流动性的供给以资产形式存储流动性以负债形式购买流动性持有现金、超额准备金向中央银行借款持有短期国库券同业拆入同业拆出卖出证券回购协议买入证券回购协议发行大额可转让定期存单存放同业存款从国际金融市场借款购买地方政府证券发行商业票据购买商业票据、银行承兑汇票等其他负债方式持有其他流动性资产资金头寸的测算资金头寸：银行手头拥有的，能够直接、自主运用的资金和款项。基础头寸：商业银行库存现金与在中央银行的超额准备金之和。基础头寸＝库存现金＋央行超额准备金可用头寸：商业银行扣除法定存款准备金之后还可以运用的所有现金资产，包括库存现金、在中央银行的超额准备金以及存放同业存款。可用头寸＝基础头寸＋存放同业存款可贷头寸：商业银行在一定时期内可以直接用于贷款发放和投资的资金，主要来自于库存现金、在中央银行的超额准备金以及同业存款。可贷头寸＝可用头寸－规定限额的支付（清算）准备金商业银行一定时期的资金头寸余缺额＝一定时期内的流动性供给量－流动性需求量商业银行一定时期的资金头寸余缺额＝（＋－）存款增减额－（＋－）贷款增减额－（＋－）法定存款准备金增减额流动性供给增加流动性需求增加客户存款增加客户提取存款非存款负债增加偿还非存款负债贷款利息和本金的偿还合格贷款客户的贷款需求债券变现与到期债券偿付购买债券发行新股回购股份或向股东派发股利提供各种服务所得的收入支付营业费用和税收