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12010级财会专业【1】班手工抽测试题第二套测试模块：会计手工操作之会计凭证一、注意事项1、填制会计凭证时，根据资料给定的工作人员名单在相应位置签章。2、考试结束后，注意用具摆放整齐，保持桌面及周围环境的整洁。二、考试要求（一）根据本期发生的经济业务填制审核会计凭证1、填写业务中空白的原始凭证；2、根据所给的原始凭证或原始凭证汇总表编制记账凭证，其中“应交税费”、“应收账款”、“库存商品”和“财务费用”要求填写明细科目，其他科目可以不写明细科目，记账凭证要素应填写齐全。（二）整理装订会计档案以制单员身份整理装订会计凭证并填写会计凭证封面。三、考试资料（一）企业基本情况企业名称，所属行业星城高登公司，制造业主要业务，产品类型机械制造，工位器具联系电话，单位地址长沙市劳动路176号，电话：85559878开户行及账号长沙银行高信支行800063983109015纳税人识别号430102792394748适应税率增值税率17%，企业所得税率25%存货核算方法全月一次加权平均法主要会计岗位及人员刘婷（会计主管）、王梦（记账员）、唐静（审核员）、李文（制单）、张丽（出纳员）2组织机构厂办、生产车间、销售部、财务部(二)其他相关资料2010年9月份所发生的经济业务：1-1、1日，从开户银行提取现金3000元备用。（要求填写现金支票）长沙银行现金支票存根（湘）本支票付款期十天长沙银行现金支票支票号码2H0G011518182H0G01151818出票日期（大写）年月日付款行名称：收款人：出票人账号：附加信息人民币（大写）千百十万千百十元角份用途：出票日期年月日上列款项请从科目（借）收款人：我账户内支付对方科目（贷）金额：付讫日期年月日用途：出票人签章出纳复核记账单位主管王龙会计刘婷2-1、收料单2010年9月8日字第9号供应者：上海澳宇有限责任公司发票号编号材料名称规格送验数量实收数量单位单价金额千百十万千百十元角分生铁2020吨1550.003100000钢板1010吨3550.003550000备注验收人签章周合计￥66500.00记账：王梦复核：唐静保管：李涛制单：32-2长沙银行电汇凭证（回单）1□普通□加急委托日期2010年9月9日No12083542汇款人全称星城高登公司收款人全称上海澳宇有限责任公司此联汇出行给汇款人的回单账号800063983109015账号03-830100040024768汇出地点湖南省长沙市∕县汇入地点省上海市∕县汇出行名称长沙银行高信支行汇入行名称农业银行上海市嘉定区黄渡支行金额人民币（大写）柒万柒仟捌佰零伍元整亿千百十万千百十元角分￥7780500汇出行签章支付密码附加信息及用途：复核记账2-3上海增值税专用发票3100062650№00126455抵扣联开票日期：2010年9月5日第二联抵扣联购货方抵扣凭证购货单位名称：纳税人识别号：地址、电话：开户行及帐号：星城高登公司430102792394748长沙市劳动路176号85559878长沙银行高信支行800063983109015密码区9132—789＜9-4-12719＜122@542＜0677加密板本01310006265000126455货物或应税劳务名称规格型号单位数量单价金额税率税额生铁钢板合计吨吨20101550.003550.0031000.0035500.00￥66500.0017%17%5270.006035.00￥11305.00价税合计（大写）○×柒万柒仟捌佰零伍元整（小写）￥77805.00销货单位名称：纳税人识别号：地址、电话：开户行及帐号：上海澳宇有限责任公司310115072811740上海市嘉定区利枝路58389546农行上海黄渡支行03-830100040024768备注收款人：复核：张酷开票人：夏冬销货单位（章）01.12.1转讫(1)转讫长沙银行高信支行2010.9.9上海31011507281174042-4上海增值税专用发票3100062650№00126455发票联开票日期：2010年9月5日购货单位名称：纳税人识别号：地址、电话：开户行及帐号：星城高登公司430102792394748长沙市劳动路176号85559878长沙银行高信支行800063983109015密码区9132—789＜9-4-12719＜122@542＜0677加密板本01310006265000126455第三联发票联购货方记账凭证货物或应税劳务名称规格型号单位数量单价金额税率税额生铁钢板合计吨吨20101550.003550.0031000.0035500.00￥66500.0017%17%5270.006035.00￥11305.00价税合计（大写）○×柒万柒仟捌佰零伍元整（小写）￥77805.00销货单位名称：上海澳宇有限责任公司备注纳税人识别号：310115072811740地址、电话：上海市嘉定区利枝路58389546开户行及帐号：农行上海黄渡支行03-830100040024768收款人：复核：张酷开票人：夏冬销货单位（章）3-1、长沙银行高信支行业务收费凭证2010年9月9日户名星城高登公司付款账号800063983109015第四联：客户回单费用项目金额币种：人民币手续费邮电费收费类型：0.5015.00电汇会计分录：借：20109贷：26203贷：51101合计金额（小写）CNY15.50(大写)人民币壹拾伍元伍角整01.12.1转讫(1)转讫长沙银行高信支行2010.9.9上海3101150728117405湖南4-1、领料单领料单位：生产车间2010年9月10日编号0901用途：工具柜生产材料编号材料名称计量单位数量价格备注请领实领单价金额101钢板吨1212领料单位负责人：齐已领料人：陈钱发料人：鲁和制单：文龙5-1、湖南增值税专用发票4300062620№00454610发票联开票日期：2010年9月12日购货单位名称：纳税人识别号：地址、电话：开户行及账号：长沙立博工业设备有限公司430102792768976长沙市芙蓉区火星镇501号4729750长沙银行德宇支行800069374701015密码区6703—323＜9-4-12719＜122@973＜365加密板本：01430006262000454610第一联记账联销货方记账凭证货物或应税劳务名称规格型号单位数量单价金额税率税额工具柜合计051210C台805000.00400000.00￥400000.0017%68000.00￥68000.00价税合计（大写）○×肆拾陸万捌仟圆整（小写）￥468000.00销货单位名称：星城高登公司备注纳税人识别号：430102792394748地址、电话：长沙市劳动路176号85559878开户行及账号：长沙银行高信支行800063983109015收款人：复核：蒋娥开票人：郭燕销货单位（章）43010279239474866-1、银行进账单（回单或收账通知）NO112775862010年9月14日3出票人全称浏阳天福有限责任公司账号1901026809024522288开户银行浏阳市工行人民币亿千百十万千百十元角分￥60000000收款人全称星城高登公司账号800063983109015开户银行长沙银行高信支行款项来源货款7-1、银行代发工资，填写进账单（代发银行长沙银行高信支行，账号：800069876701097）工资表2010年9月10日单位：元工号姓名应发金额实发金额1001王龙5000.005000.001002刘婷2000.002000.001003唐静2000.002000.001004刘菲菲2000.002000.00……………………合计240000.00240000.00复核：唐静制单：李京7-2长沙银行（湘）转账支票存根2G0G01558407附加信息出票日期2010年9月15日收款人：星城高登公司工资户金额：240000.00用途：代发工资单位主管王龙会计刘婷7湘长沙市7-3银行进账单(送票回执)1年月日0104号出票人全称收款人全称账号账号开户银行开户银行人民币(大写)百十万千百十元角分票据种类收款人开户行盖章年月日票据张数备注：8-1、除付款单位项目外手工填写无效湘国税发印字(2009)第024号湖南省货物销售发票发票联发票代码：143000920887发票号码：1678687587机打号码：19654132机器编号：006010021888收款单位：东塘百货有限公司税号：430223196606074825开票日期：2010-09-29收款员：管理员付款单位：星城高登公司项目单价数量金额计算器120.005.00600.00小写合计：￥600.00大写合计：陸佰元整税控码：4257778033044694407401.12.1转讫(1)转讫长沙银行高信支行2010.9.15现金付讫88-2办公用品领用表2010年9月29日领用部门领发数量金额计算器基本生产车间2240.00行政管理部门2240.00销售部门1120.00合计5600.00复核：唐静制单：伍为9-1、长沙银行计收利息清单（支款通知）2010年9月30日户名星城高登公司账号800063983109015计息起止时间2010年7月1日至2010年9月30日左列贷款利息业已从你单位账户扣付（银行签章）转账日期2010年9月30日贷款账号计息日贷款余额计息积数月利率计收利息金额1872000002000002.4‰1440.00利息金额人民币（大写）壹仟肆佰肆拾元整￥1440.0010-1、工资及福利费分配表2010年9月30日单位：元部门应付工资福利费（14%）合计车间生产工人180000.00车间管理人员20000.00厂部管理人员20000.00销售部门人员20000.00合计240000.00复核：唐静制单：李京01.12.1转讫(1)转讫长沙银行高信支行2010.9.30911-1、固定资产折旧计算表2010年9月30日使用单位或部门上月计提折旧额上月增加在用的固定资产折旧额上月减少在用的固定资产折旧额本月应计提折旧额生产车间145000————销售部门5500————厂部8500————合计159000————复核：唐静制单：李京12-1制造费用结转表2010年9月30日产品金额工具柜合计复核：唐静制单：李京13-1、产品交库单2010年9月30日交库部门：生产车间产成品库：1库产品名称计量单位实收数量单位成本实际成本工具柜台1502732.27409840.00记账：王梦主管：龙高保管：李密交库：彭语1014-1、产品销售成本计算表2010年9月30日单位：元产品名称计量单位销售数量单位成本金额工具柜台80合计复核：唐静制单：李京15、30日，结转本月损益类账户的余额。（三）会计报表资产负债表会企01表编制单位（公章）：年月日单位：元资产期末余额年初余额负债及所有者权益（或股东权益）期末余额年初余额流动资产：（略）流动负债：（略）货币资金短期借款交易性金融资产交易性金融负债应收票据应付票据应收账款应付账款预付款项预收款项应收利息应付职工薪酬应收股利应交税费其他应收款应付利息存货应付股利一年内到期的非流动资产其他应付款11其他流动资产一年内到期的非流动负债流动资产合计其他流动负债非流动资产：流动负债合计可供出售金融资产非流动负债：持有至到期投资长期借款长期应收款应付债券长期股权投资长期应付款投资性房地产专项应付款固定资产预计负债在建工程递延所得税负债工程物资其他非流动负债固定资产清理非流动负债合计生产性生物资产负债合计油气资产所有者权益（或股东权益）：无形资产实收资本（或股本）开发支出资本公积商誉减：库存股长期待摊费用盈余公积递延所得税资产未分配利润其他非流动资产所有者权益（或股东权益）合计非流动资产合计资产总计负债和所有者权益（或股东权益）总计利润表会企02表编制单位（公章）：年月单位：元项目本期金额上期金额一、营业收入（略）减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失