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第1号——组织架构组织架构的设计--[复习]企业应当根据组织架构的设计规范，对现有治理结构和内部机构设置进行全面梳理，确保本企业（）符合现代企业制度要求。(2分)A、治理结构B、内部机构设置C、运行机制等D、治理结构、内部机构设置和运行机制企业组织架构设计，是根据国家有关法律法规的规定，明确董事会、监事会和经理层的职责权限、任职条件、议事规则、确保决策、执行和监督相互分离，形成制衡。（）(2分)A、正确B、错误第2号——发展战略如何实施发展战略--[复习]（）应当加强对发展战略实施情况的监控，定期收集和分析相关信息，对于明显偏离发展战略的情况，应当及时报告。(2分)A、股东大会B、董事会C、战略委员会D、监事会许多企业以失败、破产而告终，原因很多，但都喝内部控制不力有关。（）(2分)A、正确B、错误企业的发展战略方案经董事会审议通过后，无需报经股东（大）会批准。（）(2分)A、正确B、错误第3号——人力资源人力资源的引进开发使用及退出--[复习]为了促进企业加强人力资源建设，充分发挥人力资源对实现企业发展战略的重要作用，制定（）(2分)A、《企业内部控制应用指引第1号——组织架构》B、《企业内部控制应用指引第3号——人力资源》C、《企业内部控制应用指引第4号——社会责任》D、《企业内部控制应用指引第2号——发展战略》企业（），应当切实做到因事设岗、以岗选人，避免因人设事或设岗，确保选聘人员能够胜任岗位职责要求。(2分)A、聘用中层B、选拔高级管理人员C、聘用中层及以下员工D、选拔高级管理人员和聘用中层及以下员工授权批准制度应明确规定有关授权的权限、程序、责任、和相关的控制措施，规定经办人员的职责范围和工作要求，管理者不必在授权范围内进行审批，刻意超越权限审批。（）(2分)A、正确B、错误企业应当加强银行预留印鉴的管理。财务专用章应当由专人保管，个人名章应当由本人或其授权人员保管，不得由一个人保管支付款项所需的全部印章。（）(2分)A、正确B、错误第4号——社会责任企业如何履行社会责任--[复习]企业创造利润或者实现股东财富最大化是企业发展的唯一目标，承担社会责任则是政府的事情。（）(2分)A、正确B、错误第5号——企业文化典型案例--[复习]可能导致企业并购重组失败的原因是()(2分)A、缺乏积极向上的企业文化B、缺乏诚实守信的经营理念C、忽视企业之间的文化差异和理念冲突D、缺乏开拓创新、团队协作和风险意识企业应当培育的经营理念的特点是（）(2分)A、体现企业特色B、诚实守信C、风险防范措施D、积极向上兼并重组中的风险并不包括在企业文化需要关注的风险之内。（）(2分)A、正确B、错误第6号——资金活动资金营运--[复习]企业应当加强对投资项目的会计系统控制，根据对被投资方的影响程度，合理确定（）政策，建立投资管理台账(2分)A、投资B、投资协议C、投资会计D、持股比例对投资项目应进行严格的可行性研究与分析，是对投资方案的（）(2分)A、拟定B、可行性论证C、决策D、审批通过在市场经济条件下，大多数公司企业经济业务活动从筹资开始，此项控制内容主要包括短期筹资，长期负债筹资，权益性筹资（指发行股票），以及相应发生的债主权益和投资者权益。（）(2分)A、正确B、错误资金活动内部控制的总体要求中，科学决策是核心，制度建设是基础，风险控制点是重点，业务流程是关键，资金集中管理是方向。（）(2分)A、正确B、错误第7号——采购业务各环节的主要风险点及管控措施--[复习]企业财会部门对有验收报告而未有发票的采购项目，应当（）(2分)A、暂不入账B、付款时入账C、暂估入账D、案按预付款金额入账采购计划安排不合理，市场变化趋势预测不准确，可能导致采购物资质次价高，出现舞弊或遭受欺诈的风险。（）(2分)A、正确B、错误对于超预算和预算外采购项目，应先履行预算调整程序，有具备相应审批权限的部门或人员审批后，再行办理请购手续。（）(2分)A、正确B、错误第8号——资产管理关于无形资产--[复习]属于无形资产风险的是无形资产（）(2分)A、缺乏核心技术B、积压或短缺C、使用效能低下D、维护不当无形资产处置环节的主要风险时：无形资产内含的技术未能及时升级换代，导致技术落后或存在重大技术安全隐患。（）(2分)A、正确B、错误第9号——销售业务销售业务流程,主要风险及管控措施--[复习]企业应当建立逾期应收账款催收制度，（）应当负责应收账款的催收(2分)A、会计部门B、销售部门C、仓库部门D、信用管理部门第10号——研究与开发典型案例--[复习]企业研发活动的最终目的是（）(2分)A、贡献社会B、转化为经济效益C、申请专利D、打跨对手建立研发项目管理制度和（），建立信息的反馈制度和研发项目重大事项报告制度等，严格落实岗位责任制。(2分)A、岗位制度B、奖惩制度C、工作量D、技术标准企业对核心研究人员的管理，要建立研发项目核心人员的岗位责任制，同时还要建立与研发人员工作业绩挂钩的业绩考核体系。（）(2分)A、正确B、错误企业对于通过验收的研究成果，可以委托相关机构进行审查，确认是否申请专利技术、商业秘密等进行管理，不用立即申请专利。（）(2分)A、正确B、错误第11号——工程项目工程验收--[复习]重大和特殊项目的可行性研究报告由（）审批。(2分)A、全国性工业公司B、全国性专业公司C、国务院D、各省、市、自治区工程项目建设阶段可能面临的主要风险不包括（）(2分)A、工程项目进度风险B、工程项目安全与质量风险C、工程项目成本风险D、工程项目费用风险未经工程监理人员签字，工程物资不得在工程上使用或者安装，不得进行下一道工序施工，不得拨付工程价款，不得进行竣工验收。（）(2分)A、正确B、错误在工程项目竣工决策阶段，一般要经过工程验收、竣工决算、决算审计、竣工结算等环节。（）(2分)A、正确B、错误第12号——担保业务案例--[复习]如果被担保企业的担保业务符合企业关于反担保规定的，企业应该要求申请人提供（）(2分)A、担保B、保证C、承诺D、反担保对于审批人超越权限审批的担保业务，经办人应当拒绝办理。（）(2分)A、正确B、错误第13号——业务外包根据企业会计准则制定的规定，结合外包业务特点和企业管理机制，建立完善外包成本的会计核算方法，进行有关会计处理，并在（）进行必要、充分的披露(2分)A、实施方案中B、财务报告中C、董事会会议上D、股东大会上企业在与承包方签订合同时，需要考虑一些特殊事情，如承包方方面的风险，外包业务的质量标准等，并且在质量控制的时候要以监督、检查为主。（）(2分)A、正确B、错误企业应建立完善的业务外包管理制度，规定业务外包的范围、方式、条件、程序和实施内容，在外包中，要权衡利弊，避免核心业务外包。（）(2分)A、正确B、错误第14号——财务报告财务报告的分析利用--[复习]债务重组、非货币性交易、公允价值的计量、收购兼并、资产减值等的会计处理不合理，会导致会计信息扭曲，无法如实反映企业实际情况，属于（）环节的风险(2分)A、制定财务报告编制方案B、重大事项的会计处理C、清查资产核实债务D、结账企业对外报送的财务报告应当有去也负责人、总会计师或分管会计工作的负责人和财务部负责人签名并盖章。（）(2分)A、正确B、错误负责内部控制评价的部门包括授权的内部审计部门或者授权专业机构。（）(2分)A、正确B、错误第15号——全面预算预算流程主要业务风险及控制措施2--[复习]（）是企业实施全面预算管理的起点(2分)A、预算编制B、预算分析C、预算执行D、预算考核以预算期间可能发生的多种业务水平为基础，分别确定与之相应的费用数额而编制的、能使用多种业务量水平的费用预算，我们称之为滚动预算。（）(2分)A、正确B、错误企业应建立预算执行情况内部审计制度，预算委员会通过定期或不定期的组织预算审计，审计的方式有全面审计和专项审计。（）(2分)A、正确B、错误第16号——合同管理合同管理的后评估--[复习]合同管理从大的方面可以划分为合同订立阶段和（）阶段(2分)A、合同谈判B、合同履行C、合同调查D、合同结算企业应该建立合同履行情况评估制度，至少于（）对合同履行的总体情况和重大合同的家庭情况进行分析评估(2分)A、季度末B、半年末C、每年年末D、两年对方守约的情况，应当按合同协议条款商定收取守约金，守约金有余以补充丧失时，应当要求对方抵偿丧失，必要时应采取相应的顾全办法。（）(2分)A、正确B、错误协作履行原则是指当事人依合同约定的标的、质量、数量，适有当主题在适当的期限、地点，以适当的方式，全面完成合同义务的原则。（）(2分)A、正确B、错误第17号——内部信息传递反舞弊措施--[复习]内部报告指标体系的设计应当与（）相结合，并随着环境和业务的变化不断进行修订和完善(2分)A、发展战略B、全面预算管理C、经营管理D、财务管理所谓内部信息传递时企业内部各管理层之间通过内部报告形式传递生产经营管理信息的过程。（）(2分)A、正确B、错误第18号——信息系统信息系统--[复习]信息系统是指企业运用计算机和通信技术，对内部控制进行（）所形成的信息化管理平台(2分)A、集成、转化B、转化、提升C、集成、提升D、集成、转化和提升企业应当重视信息系统中的安全保密工作，确定信息系统的安全等级，建立不同等级信息的授权使用制度，所以，企业高层管理者不论是否授权，都可以对系统进行访问。（）(2分)A、正确B、错误