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长安汽车(集团)有限责任公司组织结构与管理设计-----第三次终期汇报-----新华信管理咨询2000年12月11日中国重庆机密SINOTRUST新华信管理咨询长安汽车(集团)有限责任公司Changan2说明1、本报告系终期报告，但所有组织结构的调整建议仅供长安公司领导层参考；2、除非特别说明，货币单位均为人民币。SINOTRUST新华信管理咨询长安汽车(集团)有限责任公司Changan3研究目的和方法研究目的：-确定集团管理的新思路-根据流程再造规划提出组织结构改进建议研究方法：-内部访谈-资料收集-工作分析（RAID）-流程分析（BPR）-供应链分析（SCM）SINOTRUST新华信管理咨询长安汽车(集团)有限责任公司Changan4目录一、配件成本分析二、采购流程规划SINOTRUST新华信管理咨询长安汽车(集团)有限责任公司Changan5泸州化工厂SC6350油箱成本结构分析：实际配套价格高出合理配套价格74元，约36.8%；2000年油箱采购量按10万只计算，假设油箱平均价格偏高50元，调整价格可以为长安节约500万元；泸州化工厂同时为奥托和长安配套，具备技术、规模和成本优势，希望通过竞标争取更大的配套订单SINOTRUST新华信管理咨询长安汽车(集团)有限责任公司Changan6重庆红宇机械厂SC1010前后制动器总成：降价空间40元，下调幅度约10%，按5万付计算可节约200万元序号构成价格1原材料：165.402外购外协件：98.363动力能源：16.544直接人工：19.785制造费用：23.846专用费用：22.737废品率：3.78%8废品损失：4.67制造成本：351.329管理费用：19.5310财务费用：6.8511销售费用：12.51工厂成本：390.2112利润率：1.54%13利润：6.55销售价格：396.7614增值税：27.24含增值税销售价：424.00资料来源：红宇机械厂财务部，材料定额由长安财务部成本价格处审核•采购成本/配套价格=66.48%，远远低于长安的78%，费用分摊占21.5%，明显偏高•红宇是国内领先的新建专业制动器生产厂，产能达40万套/年，但实际产量只有25万套/年，开工率仅62.5%。SINOTRUST新华信管理咨询长安汽车(集团)有限责任公司Changan7山川机械厂6350后减震器：采购成本占配套价格的65.5%，费用分摊占13%，利润率为12.50%序号构成价格1原材料：15.672外购外协件：19.063动力能源：1.644直接人工：2.855制造费用：3.366专用费用：0.937废品率：44.438废品损失：1.85%制造成本：44.439管理费用：1.7410财务费用：0.5311销售费用：0.40工厂成本：47.1112利润率：12.50%13利润：5.89销售价格：53.0014增值税：8.01含增值税销售价：55.12资料来源：山川机械厂财务部，材料定额由长安财务部和三工厂汽车技术处审核SINOTRUST新华信管理咨询长安汽车(集团)有限责任公司Changan8山川机械厂6350前减震器:采购成本占配套价格的58%（二次配套39%，原材料19%），利润率高达17.59%，有至少10%的降价空间序号构成价格1原材料：44.672外购外协件：91.383动力能源：9.654直接人工：14.205制造费用：10.846专用费用：5.807废品率：1.92%8废品损失：3.58制造成本：180.129管理费用：13.1110财务费用：1.3611销售费用：3.55工厂成本：198.1412利润率：17.59%13利润：34.86销售价格：233.0014增值税：33.68含增值税销售价：231.82资料来源：山川机械厂财务部，材料定额由长安财务部和三工厂汽车技术处审核•采购成本占销售价格的58.4%，远低于长安的78%；•弹簧和转向节毛坯件系长安指定二级配套，价格分别是22.5元和40.8元，配套厂反应相对于同等产品的市场价格偏高。SINOTRUST新华信管理咨询长安汽车(集团)有限责任公司Changan9山川机械厂1010后减震器：采购成本占配套价格的56%，利润率为10.90%，至少有5%的降价空间，按10万只计算可节约20.75万元资料来源：山川机械厂财务部，材料定额由长安财务部和三工厂汽车技术处审核序号构成价格1原材料：15.102外购外协件：8.233动力能源：1.844直接人工：2.475制造费用：2.656专用费用：0.287废品率：1.69%8废品损失：0.64制造成本：31.219管理费用：4.2010财务费用：0.2311销售费用：1.78工厂成本：37.4212利润率：10.90%13利润：4.08销售价格：41.5014增值税：6.36含增值税销售价：137.79SINOTRUST新华信管理咨询长安汽车(集团)有限责任公司Changan10山川机械厂1010前减震器：采购成本占配套价的69.2%，二次配套占53.3%，利润率16.3%，至少有10%的降价空间；按年采购量10万支计算，可节约215万元资料来源：山川机械厂财务部，材料定额由长安财务部和三工厂汽车技术处审核序号构成价格1原材料：34.372外购外协件：114.93动力能源：6.494直接人工：6.025制造费用：6.796专用费用：3.387废品率：1.71%8废品损失：3.14制造成本：175.109管理费用：8.8410财务费用：1.5011销售费用：工厂成本：185.4312利润率：16.30%13利润：30.17销售价格：215.6014增值税：31.52含增值税销售价：216.96SINOTRUST新华信管理咨询长安汽车(集团)有限责任公司Changan11长安内部指定三家兵总配套厂成本分析汇总：平均降幅12.8%，按10万件计节约1，635.9万元长安抽样总成6350油箱制动器总成6350前减6350后减1010前减1010后减合计/平均合理配套价格201356209.750.35194.0439.425现行配套价格275396.7623353215.641.5可降价空间744023.32.6521.562.075降价百分比36.80%10%10%5%10%5%12.80%按每年10万件计节约74040023326.5215.620.751635.9万元按每年18万件计节约1332720419.447.7388.0837.352944.5万元SINOTRUST新华信管理咨询长安汽车(集团)有限责任公司Changan12仪表台板带工具箱门总成：55元的降价空间，降幅达43%，2000年采购量按10万件计算可节约553万元项目计算方法计算结果(元)材料成本材料价格*材料定额35.20设备折旧10年直线折旧法(每天2班)1.17模具摊销直线折旧法(按累计5万件)10.60直接人工记件工资0.90直接能耗电耗按0.6元/度,水耗按1.15元/吨，每天用水40吨，每天2班7.95厂房租金摊销(忽略其他零件)按一天两班生产平均摊销0.30期间费用(10%)按以上各项累计额的10%估算5.61总成本以上各项累计61.73利润(包含税金)总成本的20%估算12.35上述分析得到的配套价格总成本+利润74.07长安公司现行购买价格129.36元可降价空间55.29元降价百分比43%按每年10万件的采购量将节约553万元按每年18万件的采购量将节约995万元SINOTRUST新华信管理咨询长安汽车(集团)有限责任公司Changan13前保险杠：降价空间2.14元，降幅4%，2000年采购量按10万件计算，可以节约21万元项目计算方法计算结果(元)材料成本材料价格*材料定额31.20设备折旧10年直线折旧法0.90模具摊销直线折旧法(按5万件)8.00直接人工记件工资0.50直接能耗电耗按0.6元/度3.34厂房租金摊销(忽略其他零件)按一天两班生产平均摊销0.00期间费用(10%)按以上各项累计额的10%估算4.39总成本以上各项累计48.33利润(包含税金)总成本的20%估算9.67上述分析得到的配套价格总成本+利润58.00长安公司现行购买价格60.14元可降价空间2.14元降价百分比4%按每年10万件的采购量将节约21万元按每年18万件的采购量将节约39万元SINOTRUST新华信管理咨询长安汽车(集团)有限责任公司Changan14储物箱总成：降价空间16.19元，降幅49%，按10万件采购量计算可节约162万元项目计算方法计算结果(元)材料成本材料价格*材料定额8.01设备折旧直线折旧法(按10年)0.10模具摊销直线折旧法(按5万件)3.00直接人工记件工资0.30直接能耗电耗按0.6元/度0.69厂房租金摊销(忽略其他零件)按一天两班生产平均摊销0.87期间费用(10%)按以上各项累计额的10%估算1.30总成本以上各项累计14.26利润(包含税金)总成本的20%估算2.85上述分析得到的配套价格总成本+利润17.11长安公司现行购买价格33.30元可降价空间16.19元降价百分比49%按每年10万件的采购量将节约162万元按每年18万件的采购量将节约291万元SINOTRUST新华信管理咨询长安汽车(集团)有限责任公司Changan15新华信抽样三种配件汇总：平均降幅32%，按10万件计算可节约736万元仪表台板带工具箱总成前保险杠储物箱总成合计/平均新华信分析得到的配套价格745817长安公司现行购买价格1296033可降价空间55216降价百分比43%4%49%32%按每年10万件的采购量将节约55321162736万元按每年18万件的采购量将节约995392911325万元SINOTRUST新华信管理咨询长安汽车(集团)有限责任公司Changan16小结•兵总企业综合实力强，规模大，设备和技术实力雄厚，在配套竞争中很有竞争力：•泸州化工厂强调希望长安对油箱实行招标，认为只有这样才能争取到更大的配套比例；•冲焊件和注塑件的降价空间相对较大；•财务部的成本分析工作不够深入，实际上难以了解配套厂的真实成本；•新华信的成本分析更深入和详细，但能够充分挖掘配套降价潜力，创造整车降价空间，但调研的难度很大。SINOTRUST新华信管理咨询长安汽车(集团)有限责任公司Changan17目录一、配件成本分析二、采购流程规划SINOTRUST新华信管理咨询长安汽车(集团)有限责任公司Changan18目录一、建议的配套流程二、配套节点分析三、建议的配套流程组织结构四、采购部的部门工作分析五、集团公司相关部门的调整建议SINOTRUST新华信管理咨询长安汽车(集团)有限责任公司Changan19付款流程现状：现行付款程序没有体现公平原则开具发票增加厂商应付帐款核对单据制订配件付款计划付款分配方案：一二工厂大小集体兵总企业其他企业（差别对待？）公司办盖公章和法人章审核签字安排实际付款数将各厂商款安排到银行制订配件付款政策制订财务资金计划制订资金计划编制规则配套厂财务部财务部打印配件验收单配套车间三联单（收货票）配套处开具采购借款单配套处财务部配套处配套副厂长、生产副总、财务部长、财务副总安排银行汇票额度结算中心资金室打印银行承兑协议资金室公司办协议送交银行结算中心签发银行承兑汇票银行汇票取回结算中心汇票送各厂商资金室冲减应付帐款财务部SINOTRUST新华信管理咨询长安汽车(集团)有限责任公司Changan20建议付款流程开具发票应付款挂帐核对单据制订配件付款计划计算机按滚动付款期限和月付款总额自动生成付款方案公司办盖公章和法人章将各厂商款安排到银行制订配件付款政策制订财务资金计划制订资金计划编制规则打印配件验收单三联单（收货票）开具采购借款单供货流程安排银行汇票额度打印银行承兑协议协议送交银行签发银行承兑汇票汇票取回汇票送各厂商冲减应付帐款SINOTRUST新华信管理咨询长安汽车(集团)有限责任公司Changan21配套采购流程现状开始技术/质量/配套部