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山东省农村信用联社2016年资金清算业务知识考试(共80题，共100分)一.判断题(共20题，共20分)1?对于接收的小额支付定期借记业务，在回执期限内均由系统日终时自动进行扣款处理和业务发送，不需人工干预。[1分]A对B错正确答案:A2二代农信银系统接收通存来账，按账号优先原则入账，即收款人的账号户名相符即可入账[1分]A对B错正确答案:A3法人机构要加强对特约商户的培训和管理，明确告知特约商户在跨行交易纸质凭证保管、调阅等工作中的义务以及因其自身原因产生风险应承担的责任。[1分]A对B错正确答案:A4网上支付跨行清算系统实行7*24小时连续运行。[1分]A对B错正确答案:A5营业机构在确认查询中发现ATM长款，营业机构按照接收查询的流程据实回复即可，不需要再发送长款申请。[1分]A对B错正确答案:A6当日收到的查询、退回申请，未进行查复或退回应答的业务，当日日结进行提示，并于次日进行日结控制。[1分]A对B错正确答案:A7支付交易对账差错业务，由营业机构柜员手工进行处理，处理方式为重发、撤销。[1分]A对B错正确答案:A8营业机构柜员要对当日接收的大额支付系统来账挂账业务及时处理，最迟于下一工作日大额系统业务截止前处理完毕；[1分]A对B错正确答案:A9单位和个人的各种款项结算，均可使用银行汇票。[1分]A对B错正确答案:A10商户长款调账中出现商户扣款失败挂账的，营业机构使用预先收取的商户长款金额调整挂账，应事先征得商户同意。[1分]A对B错正确答案:B11确认查询中发现商户长款，商户同意付款即可申请调账，不需要留存商户相关证明文件。[1分]A对B错正确答案:B12系统设定T+2（T为来账接收日）日尚未进行处理的“已自动挂账”业务贷记来账业务（不含借记回执类业务）由系统自动进行退汇处理。[1分]A对B错正确答案:A13电子汇兑往账业务，系统提示“账务处理超时”，“6892支付交易日间差错处理”交易提供“同步状态/退回客户账”功能。[1分]A对B错正确答案:A14定期贷记支付业务单笔金额上限参照现行小额支付系统金额上限。[1分]A对B错正确答案:A15日间差错必须于次日处理完毕，否则无法机构日结。[1分]A对B错正确答案:B16银行汇票的提示付款期自出票日起1个月，超过提示付款期限提示付款的，代理付款行不予受理。[1分]A对B错正确答案:A17银行汇票退票出票行与代理付款行均可办理。[1分]A对B错正确答案:B18操作原因导致的差错，柜员执行业务撤销、存款冲销、错账控制等交易进行处理，差错的处理以操作失误为前提，不以客户的意愿为转移[1分]A对B错正确答案:A19未用退回可以是全额的，也可以是部分的。[1分]A对B错正确答案:B20清算备付金账户日间透支，系统自动将透支金额挂入“待处理清算透支款项”科目进行核算。[1分]A对B错正确答案:B二.单选题(共40题，共40分)21小额支付系统实行7×24小时不间断运行，系统工作日为自然日，其资金清算时间为（）。[1分]A自然日B大额支付系统的工作日C次工作日D以上都不对正确答案:B22对于已自动挂账的大额来账业务，在符合入账条件的情况下，需要挂账机构柜员使用“6802汇兑汇入”交易进行人工入账处理，会计分录为（）。[1分]A借：待处理大额支付款项（接收行）贷：客户账（开户行）B借：客户账（开户行）贷：待处理大额支付款项（接收行）C借：应解付汇入待查款项（接收行）贷：客户账（开户行）D借：客户账（开户行）贷：应解付汇入待查款项（接收行）正确答案:C23()是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。[1分]A汇票B本票C支票D票据正确答案:B24以下哪项业务属于发卡方发起的（）[1分]A贷记调整B请款C手工退货D退单正确答案:D25营业网点营业日终，须及时处理未完成业务，下列哪些科目下农信银账户余额不必查询。（）[1分]A22101001汇出待转款项B22101002应解付汇入待查款项C30200501待处理农信银款项D23000599其他应付款正确答案:D26农信银电子汇兑业务，超过规定限额需要头寸确认的，录入员通过(）交易查询上级机构确认结果[1分]A6846B6847C9922D9923正确答案:D27各级清算机构对账柜员（）应确认本机构是否输出清算账户对账差错清单。[1分]A每个工作日始B每个工作日终C每日始D每日终正确答案:A28省、市级清算机构收到营业网点发送的手工预授权完成业务银行卡跨行业务查询书后，通过（）提交该笔交易手工（单）预授权完成。[1分]A核心业务系统B统一支付平台C银联差错处理平台D银联POS系统正确答案:C29对于特约商户提交的手工退货、手工预授权完成、手工预授权完成撤消等业务申请，营业机构应按规定认真核实，并在（）个工作日内提交上级清算机构。[1分]A1B2C3D5正确答案:B30（）是县级联社用于办理异地或跨行支付结算等业务的清算资金，是县级联社履行支付职能的头寸性资金。[1分]A结算备付金B拆出资金C存款准备金D清算备付金正确答案:D31银行卡跨行业务差错先由（）处理，处理失败或无法处理的由（）处理。[1分]A系统自动，柜员手工B柜员手工，系统自动C柜员手工，科技人员集中提交D系统自动，科技人员集中提交正确答案:A32清算备付金账务记载由系统按流程处理，原则上（）手工记载账务。[1分]A允许B不允许C可以D需要正确答案:B33下列对于错账控制交易说法正确的是(）[1分]A只能由原业务发起柜员控制B只能由主管柜员控制C必须由原业务发起行控制D省联社资金中心可以代理控制正确答案:C34银行汇票的提示付款期限自出票日起（），持票人超过提示付款期限提示付款的，代理付款行不予受理。[1分]A10日B1个月C2个月D2年正确答案:B35汇票结清业务为“已接收未记账”状态，对账后系统自动处理成功后，可能出现以下哪种状态（）[1分]A已手工入账B已手工挂账C已自动挂账D已接收未记账正确答案:C36使用“6892支付交易日间差错处理”交易撤销原汇划业务，下列会计分录错误的是（）。[1分]A如原汇划业务为转账汇款：借：客户账红字贷：清算资金往来科目红字B如原汇划业务为内部账汇出：借：原发起内部户红字贷：清算资金往来科目红字C如为现金汇款：贷：待处理结算款项贷：清算资金往来科目红字D如为现金汇款：借：清算资金往来科目贷：现金正确答案:D37现金通存业务应（）手续费[1分]A只能现金收取B只能转账收取C不收取D以上均可正确答案:A38各办事处、市联社存放省联社，或各县级联社存放办事处、市联社的清算备付金账户日间或日终出现透支的，应当于事项发生后（）进行报告。[1分]A2个工作日内B3个工作日内C5个工作日内D7个工作日内正确答案:A39见票后定期付款的汇票，持票人应当自出票日起(）个月内向付款人提示承兑。[1分]A1B2C3D6正确答案:A40对现金通存业务进行存款冲销后，原业务金额记入（）[1分]A库存现金B应解付汇入待查款项C农信银通存通兑往来款项D农信银待处理款项正确答案:D41()指已经发送的业务被资金清算系统或人民银行退回的业务处理状态。[1分]A已发送B退回待查C已排队D已撤销正确答案:B42我省农村信用社清算备付金账户出现日间或日终透支的利息计算公式为：日间（终）透支利息=透支金额×（）。[1分]A透支利率B准备金利率C一般准备金利率D拆借利率正确答案:A43发出大额汇划查复业务，下列说法错误的是（）。[1分]A柜员使用“6845汇划往来账清单打印”交易，打印查询未查复清单B柜员使用“6843事务信息单笔打印”交易，打印查询书C柜员使用“6831事务信息录入”交易，对查询业务进行查复处理D不用核实查复书状态，查复处理完毕正确答案:D44全省农村信用社清算备付金（）用于资金清算。[1分]A视情况B不能C只能D按一定比例正确答案:C45电子汇兑往账业务，业务状态为“已发送”，可以手工处理的方式有（）[1分]A重发B业务撤销C退回客户账D补记账正确答案:B46我省农村信用社制度规定，营业网点收到的各系统查询业务原则上应于当日进行查复，对于临近日切时点收到的查询，至迟应于下一工作日（）前进行查复处理。[1分]A上午9时B上午12时C上午11时D上午10时正确答案:C47贷记调整是指（）。[1分]A发卡行对原始交易有疑问而对收单方做出的拒绝付款B收单方对退单有异议而向发卡行提出的索款请求C收单方（转入行）对确认的长款向发卡行（转出行）做退款处理的过程D收单方（转入行）对交易的短款向发卡行（转出行）提出的索款请求正确答案:C48错账解控交易发起权限，下列说法正确的是(）[1分]A可以由原业务发起行执行B可以由上级行代理C可以由省联社资金中心代理D可以由农信银中心代理正确答案:A49大额支付交易对账差错业务，由营业机构柜员手工进行处理，处理方式为（）。[1分]A重发或撤销B重发C撤销D申请资金中心处理正确答案:A50省资金中心及县级联社柜员（）对内部账结息入账凭证、内部账结息入账清单与内部账利息计算表的数据核对一次。[1分]A按年B按季度C按月D按日正确答案:B51因“透支报错”原因导致商户批量入账失败的，商户入账净额挂账（）内部户。[1分]A省、市清算机构银联资金往来B营业机构银联卡其他应付款C营业机构银联卡其他应收款D法人机构营业部银联卡其他应收款正确答案:C52各级联社要在上一级清算机构公布缴存比例后的（）个工作日内缴存清算备付金。[1分]A1B2C5D7正确答案:C532016年3月22日，营业机构打印的《银联差错挂账待调账清单》上有一笔我社持卡人的请款交易，交易金额挂账1000元。处理流程中错误的是：[1分]A查询“银联卡其他应付款项”科目发生额及余额，确定挂账情况B联系持卡人对该笔交易进行确认和账务调整C如持卡人同意付款，追回款项后，调整银联卡其他应收款项内部户D持卡人不同意付款的，应根据持卡人提供的证明文件，向清算机构发送调账申请正确答案:A54对电话POS商户因商户维护扣率与银联不一致造成的商户批量入账差错，商户入账净额挂账（）内部户。[1分]A省、市清算机构银联资金往来B营业机构银联卡其他应付款C营业机构银联卡其他应收款D法人机构营业部银联卡其他应收款正确答案:A55营业机构受理特约商户长款调账申请，预先收取商户长款本金的业务流程为：①清算机构通过银联差错处理平台提交贷记调整;②营业机构受理业务申请;③清算机构对调账申请进行查复处理;④将商户长款本金转入银联卡其他应付款;⑤营业机构打印《银联差错挂账待调账清单》，查看商户长款是否成功扣款;⑥清算机构查询收到的调账申请并打印;⑦返还商户长款调账预收款项;⑧营业机构发起银行卡跨行业务查询;⑨营业机构打印银行卡跨行业务查复书[1分]A②⑧④⑥③⑨⑦①⑤B②④⑧⑥③⑨⑦①⑤C②⑧⑥③④⑨①⑤⑦D②④⑧⑥③⑨①⑤⑦正确答案:D56营业机构在处理确认查询时，发现特约商户长款，确认后，应指导商户填写（），并申请调账。[1分]A《商户长款业务申请表》B《银联确认查询业务申请表》C《商户请款业务说明书》D《商户手工退货业务申请表》正确答案:A57以下我行作为银行卡开户机构产生的批量入账资金是（）。[1分]A银联商户批量入账B投资分成批量入账C品牌服务费批量入账DPOS发卡手续费批量入账正确答案:D58农信银通存来账的日间差错，可由（）处理[1分]A挂账机构的A级主管柜员B省联社资金中心柜员C挂账机构的任意综合柜员D挂账网点的联行柜员正确答案:C59转账通兑收款方只能为（）[1分]A跨市账户B外省账户C市辖内账户D农信银专用账户正确答案:C60下列对于错账控制交易要求正确的是(）[1分]A错账控制交易与原交易不相关B错账控制的金额与原交易不相关C错账控制的金额必须等于原交易金额D错账控制的金额不能手工录入修改正确答案:B三.多选题(共20题，共40分)61关于网上支付跨行清算系统差错处理说法正确的是（）。[2分]A网上支付跨行清算系统差错业务由系统自动处理，系统处理失败