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税务流程讲解接到新客户确认是否－地税及国税已报到、是否已核定税种了；公司证件一套复印件；开业所有票据（包括银行票据及开业所有工本费）；确认是否已开通电话申报及地税的网络申报方式。若未报到需提供以下资料国税报到：报到前先打电话到12366查询所属税所及专管员1、到银行签ETS一式三份2、租赁合同原件（临商证明）3、工商开业登记表及营业执照副本原件4、国税证副本原件5、验资报告原件6、公章把以上资料原件带到税局前台报到，并在前台填写税务登记表格，开通电话申报，24小时后上市民邮箱下载税种核定通知书。若未报到需提供以下资料地税报到：与客户沟通是否开社保户；取得国税税种核定通知书后进行（确定企业所得税是在国税还是地税）1、营业执照副本及复印件盖章2、地税证副本及复印件盖章3、租赁合同复印件盖章（先申报印花税后到税务盖章视同贴印花税）4、地税的ETS表5、填写应纳税种表盖章6、法人身份证复印件7、税务《社保缴费》登记表原件加复印件8、国税核定通知书原件加复印件9、开户许可证复印件10、验资报告复印件11、报到完毕专管员会给一张税种核定书已开业客户1、做账月起本年度所有账本及凭证2、做账月起本年度所有申报报表（地税及国税）3、做账月起本年度发票购买记录（可复印近期的购买发票记录）4、做账月起本年度相关企业所得税季度报表5、报税密码（地税及国税）5、若国税有CA证书要提供6、公司基本证件一套复印件7、已跨年度的请提供去年12月份的财务报表一份每月操作流程整理票据：每月末提醒客户在下月5-8日期间提供各种原始票据1小规模纳税人和服务业的客户应根据开票金额告知客户具体的费用发票额2一般纳税人客户需在月末前扫描进项发票，月头抄税并清税卡，购买发票前必须先申报当月增值税每月操作流程报税：每月5日前与客户确定开票金额国税申报：一、小规模纳税人电话申报：12366—输入纳税人编码—密码（纳税人编码后6位）—输入申报税种——申报金额——确定二、一般纳税人用税控机申报：1、每月1号抄税（抄税前先把上月的完税），最打开防伪开票系统，插入IC卡，报税处得－抄税管理－抄税处理－在抄税系统里点抄本期资料。2、当月所有凭证做好后，就打开防伪开票系统——发票查询——本期所开发票，在打开电子申报系统：每月操作流程3、销项发票管理——从开票界面读取开票数据（一机多票6.1-在点左手边读发票查询界面——保存在选择就可以了4、进项发票管理——读入抵扣发票比对文件-专用进项发票读入-扫描认证通过专用发票读入（RZ00102）（辅导期的操作骤）5、纳税申报-申报主界面—附列资料（表一）（表二）备注：先做表二最做表一，新增－保存－审核然后一份份表填完审核就可以了。最后生成申报盘文件—拷到我的电脑里——新建一个文档，把报盘文件放进去。6、拿数字证书U盘——找开广东省国家税务局——证书登陆—申报征收——一般纳税人申报——上传申报描述文件（就是在电子申报系统里做好拷到我的电脑里的文件）——确认即可7、企业所得税一个季度提取一次。8、报完国税后就报地税。备注：A、填写增值税报表时候上月交税在本期已缴税额中填写上期已缴的税额。B、每月申报后留抵扣税额应与客户沟通。C、应收、应付应与客户沟通。D、若国税本期没有交税（即国税本月进项大于销项）地税就不用交税了每月操作流程地税申报：1、登陆网上办税大厅——输入用户名（纳税人编码）、密码、验证码——综合申报——输入申报金额——计税——提交——确认2、个人所得税申报做账1、整理客户提供的票据，银行回单、开具的发票是否齐全，费用发票金额是否足够2、根据整理好的票据填制凭证（清楚客户是否有固定资产计提折旧、1个季度计提企业所得税、半年计提1次堤围费）3、确认凭证无误后结转，记账，登帐，查看报表，备份数据4、注意应收、应付、预收、预付情况发票业务（一）首次另购发票：国税发票申请（首次申报限额为10000元，5份）1、国税证副本原件2、营业执照副本复印件3、业务合同原件及复印件（给专管员）4、发票领购申请表5、公章、发票章6、委托书及经办人身份证复印件73个工作日后到市民邮箱取回执，若批准带回执到前台买发票即可地税发票申请（首次申请限额为10000元，15份）1、地税证副本原件2、租赁合同原件及复印件3、营业执照原件及复印件（第一次购票时需出示原件）4、业务合同复印件及原件（专管员留底）5、《网上办理发票事项申请表》《实地调查表》一式三份6、发票章、公章7、经办人身份证复印件加盖公章发票业务发票业务（二）发票调整：发票调整所需资料与首次申请基本一致，若能提供金额较大的合同，能调整的限额或份数相对成功率较高。发票业务（三）再次购买发票国税：1、小规模纳税人：发票领购本、发票存根联、在开票系统导出的数据拷到U盘、国税证副本原件、经办人身份证原件。带上以上资料即可在前台购买发票。2、一般纳税人：购买发票前先报税、抄税、清税卡。带上IC卡、销售清单、国税证副本到前台购买。地税：若有作废发票的需先验销。地税证副本原件、发票领购本、发票使用情况表即可购买。年检每年3-6月为工商年审、劳动年审期代码年审按证件上印有的时间进行每年8月前进行银行年审每年3-5月为地税发票年审谢谢