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第10号—研究与开发研究与开发概述--[复习]企业在与其他单位合作进行研究的，应当对合作单位进行（）(2分)A、尽职调查B、可行性研究C、人员交流D、资源分析研究与开发业务流程--[复习]研究与开发是指企业为获得新成品、新技术、新工艺等所开展的各种研发活动。(2分)A、对B、错立项--[复习]企业必须根据实际需要，结合研发计划，提出研究项目立项申请，开展可行性研究，编制可行性研究报告。(2分)A、对B、错结题验收--[复习]研究项目应当按照相定的权限和程序进行审批，重大研究项目应当经股东大会审议决定。(2分)A、对B、错核心研发人员的管理--[复习]企业与核心研究人员签订劳动合同时应当特别约定研究成果归属，没有约定或约定不明，研究成果的所有权归研究人员。(2分)A、对B、错研究成果开发--[复习]企业应当加强研究的开发，形成科研、生产，市场一体化的自主创新机制，促进研究成果转化。(2分)A、对B、错第11号—工程项目工程项目概述--[复习]工程项目经验收合格后应及时办理交付使用手续，在办理交付使用手续前应当编制（）。(2分)A、竣工决算B、竣工结算C、交付使用财产清单D、竣工决算审计报告工程项目流程和总体控制要求--[复习]工程造价信息不对称技术方案不落实，概预算脱离实际，一定会导致项目投资失控。(2分)A、对B、错工程立项--[复习]企业应当在工程项目立项前，正式施工后，依法取得建设用地城市规划，保护，安全，施工等方面的许可(2分)A、对B、错工程招标1--[复习]企业应当依法组积工程招标的开标，评标和定标，并接受有关部门的监督。(2分)A、对B、错第12号—担保业务担保的含义--[复习]担保是指企业为担保人按公平，自愿，互利的原则与债权人定，当债务人不履行债务时，依据法律规定和合同协议承担相应法律责任的行为。(2分)A、对B、错担保业务的一般流程与风险--[复习]担保过程中存在舞弊行为，必然导致经办审批等相关人员涉案或企业利益受损。(2分)A、对B、错担保业务关键控制点和主要控制措施（调查评估1）--[复习]当项目不符合国家法律法规和本企业的担保政策的时候，不能提供担保，但是如果是本企业发生过担保纠纷没有妥善解决的，可以继续担保业务。(2分)A、对B、错担保业务关键控制点和主要控制措施（审批）--[复习]被担保人要求变更担保事项的，企业不用重新履行调查评估与审批程序。(2分)A、对B、错担保业务关键控制点和主要控制措施（签订担保合同）--[复习]担保合同中的内容应明确被担保人的权利、义务、违约责任等相关内容。(2分)A、对B、错担保业务关键控制点和主要控制措施（日常监控）--[复习]企业应当采取合法有效的措施加强对子公司担保业务的统一监控.(2分)A、对B、错担保业务关键控制点和主要控制措施（会计控制）--[复习]担保企业应当建立（），详细记录担保对象、金额、期限、用于抵押和质押的物品、权利和其他有关事项。(2分)A、担保事项明细账B、担保事项台账C、担保事项登记簿D、担保事项总账第13号—业务外包业务外包的含义的含义与风险--[复习]业务外包是指企业利用业化分工优势，将目常经营中的部分业务委托给本企业以外的专业服务机构或其他经济组积实践的经营行为。(2分)A、对B、错业务外包的关键控制点--[复习]外包的会计控制要注意加强核算与监督以及费用核算工作。(2分)A、对B、错业务外包实施过程控制--[复习]外包范围和价格确定不合理，承包方选择不当，必须导致企业遭受损失。(2分)A、对B、错谈业务外包内部控制规范在事业单位的应用--[复习]业务外包存在商业贿赂等舞弊行为，可能导致企业相关人员涉案。(2分)A、对B、错第14号—财务报告本指引主要框架--[复习]财务报告是指反映企业某一特定日期财务状况和某一会计期间经营成果，现金流量的文件。(2分)A、对B、错财务报告编制与披露内部控制--[复习]企业对外报送的财务报表应当由企业负责人、总会计师或分管会计工作的负责人和财务部门负责人签名并盖章。(2分)A、对B、错相关内控法规解读1--[复习]会计机构负责人或会计主管人员对财务报告的真实性，完整性负责。(2分)A、对B、错相关内控法规解读2--[复习]企业财务报告应当如实列出当期收入.费用和利润。(2分)A、对B、错内控实务（财务报告风险防范具体做法）--[复习]企业集团应当编制合并财务报表,明确合并财务报表的合并范围和合并方法,如实反映企业集团的财务状况,经营成果和现金流量。(2分)A、对B、错第15号—全面预算全面预算概述--[复习]对预算管理工作机构在综合平衡基础上提交的预算方案，应当由（）进行研究论证，在此基础上形成预算草案报董事会。(2分)A、战略委员会B、总经理办公会C、股东会D、企业预算管理委员会如何正确认识和理解全面预算--[复习]不编制预算或预算不健全，必然导致企业经营缺乏约束或盲目经营。(2分)A、对B、错全面预算的组织（主要风险与控制要求）--[复习]对业务预算的控制要及时组织资金收入，严格控制资金支付，调节资金收付平衡等。(2分)A、对B、错全面预算的组织（主要管控措施2）--[复习]下列不属于预算执行阶段的环节是（）。(2分)A、预算下达B、预算指标分解和责任落实C、预算分析D、预算调整预算流程主要业务风险及管控措施（预算编制2）--[复习]企业必然根据全面预算管理要求，组织各项生产经营活动和投融资活动，严格预算执行和控制。(2分)A、对B、错预算流程主要业务风险及管控措施（预算执行控制）--[复习]企业预算执行情况考核工作，应当坚持公开.公平.公正的原则.考核过程及结果应有完整的记录。(2分)A、对B、错第16号—合同管理合同的概念、特征和种类--[复习]合同是指企业与自然人.法人及其他组织等平等主体之间设立变更终止民事权利义务关系的协议。(2分)A、对B、错合同的履行1--[复习]合同未全面履行或监控不当,必然导致企业诉讼失败,经济利益受损。(2分)A、对B、错合同的履行2--[复习]合同纠纷处理不当,可能损害企业利益.信誉.形象。(2分)B、错A、对合同的监督管理1--[复习]合同纠纷处理不当影响企业形象也是企业合同管理的风险。(2分)A、对B、错合同的监督管理2--[复习]对于影响重大、涉及较高专业技术或法律关系复杂的合同，应当组织法律、技术、财会等专业人员参与谈判，必要时可聘请外部专家参与相关工作。(2分)A、对B、错合同履行的控制--[复习]企业应当加强合同信息安全保密工作,未经批准,不得以任何形式泄露合同订立与履行过程中涉及的商业秘密或国家机密。(2分)A、对B、错第17号—内部信息传递内部信息传递的意义--[复习]内部信息传递是指企业内部个管理层级之间通过内部报告形式传递生产经营管理信息的过程。(2分)A、对B、错对内部信息传递实施内部控制的总体要求--[复习]内部信息传递不通畅,不及时.必然导致决策失误,相关政策措施难以落实。(2分)A、对B、错内部信息传递流程--[复习]内部信息传递中泄露商业秘密,可能削弱企业核心竞争力。(2分)A、对B、错主要风险及其措施1--[复习]预算控制的过程包括（）。(2分)A、编制、审定、分析、考核、奖惩B、编制、审定、执行、考核、奖惩C、审定、执行、分析、考核、奖惩D、编制、审定、执行、分析、考核、奖惩主要风险及其措施2--[复习]企业应当拓宽内部报告渠道,通过落实奖励措施等多种有效方式广泛收集合理化建议。(2分)A、对B、错反舞弊措施--[复习]企业应当制定严格的内部报告保密制度,明确保密内容,保密措施密级程度和传递范围,防止泄露商业秘密。(2分)A、对B、错第18号—信息系统信息系统的开发--[复习]企业应当组织独立于开发单位的专业机构对开发完成的信息系统进行验收测试，确保奥功能、性能、控制要求和完全等方面符合开发需求。(2分)A、对B、错信息系统的运行与维护--[复习]企业应当建立系统数据定期备份制度，明确备份范围，拼度，方法，责任人，存放地点，有效性检查等内容(2分)A、对B、错企业内部控制审计指引内部控制审计概述(整合审计)--[复习]注册会计师可以将内部控制审计与财务报表审计整合进行，也可以单独进行内部控制审计。(2分)A、对B、错实施审计工作(自上而下的方法)--[复习]实施审计工作的审计方法主要是按照从下而上的方法进行审计工作。(2分)A、对B、错完成审计工作(形成审计意见)--[复习]下面有关内部控制的说法中错误的是（）。(2分)A、内部控制的思想是以风险为导向的控制B、内部控制是控制的一个过程，这个过程是需要全员的参与，包括董事会、管理层、监事会都需要参与进来，但不包括员工C、内部控制是一种管理，是对风险的管理D、内部控制是一种合理保证内部控制是控制的一个过程，这个过程是需要全员的参与，上到董事会、管理层、监事会，下到各级员工，都需要参与进来。出具审计报告(标准内部控制审计报告)--[复习]（）是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。(2分)A、内部控制B、内部管理C、内部监督D、内部会计控制