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1企业背景资料一、企业基本情况企业名称：河南远征自行车厂（简称：河南远征）（位于郑州市经济开发区1号）；企业主要经营范围：生产销售自行车；法定代表人：张建国；联系电话和传真均为：0371-66668888；纳税人识别号：037177777777；企业开户银行：中国工商银行郑州分行，账号：65432100563212；会计科目辅助核算设置：日记账：库存现金、银行存款。银行账：银行存款。客户往来：应收票据、应收账款、预收账款。供应商往来：应付票据、应付账款/一般应付账款、预付账款。个人往来：其他应收款/个人往来。数量核算：原材料下所有明细科目项目核算：库存商品、生产成本、主营业务收入、主营业务成本。部门核算：管理费用下所有明细。二、操作员及权限操作员编号操作员姓名工作职责（角色）202张主管账套主管A01李会计记账凭证的审核、查询、对账、总账结账、编制报表W02张会计总账（填制查询凭证，账表、期末处理、记账）、应收款应付款管理（不含收付款单填制、票据管理）、固定资产、薪资管理、存货核算的所有权限W03王出纳收付款单制单、票据管理、出纳签字、银行对账X01王销售销售主管G01高采购采购主管C01王保管仓库主管三、操作要求1.会计凭证的处理：采用通用记账凭证，对已记账凭证的修改，只采用红字冲销法。能在业务系统生成的记账凭证不得在总账系统直接录入。根据原始单据生成记账凭证时，除特殊规定外不采用合并制单。2.薪酬业务的处理：由公司承担并缴纳的养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险、住房公积金分别按20%、10%、1%、1%、0.8%、12%的比例计算；职工个人承担的养老保险、医疗保险、失业保险、住房公积金分别按8%、2%、0.2%、12%的比例计算。按工资总额的2%计提工会经费，按工资总额的2.5%计提职工教育经费，各类社会保险金当月计提，次月缴纳。按照国家有关规定，公司代扣代缴个人所得税，其费用扣除标准为3500元，附加费用1300元；工资分摊按合并制单；职工福利费按实际发生数列支，不按比例计提。3.固定资产业务的处理：公司固定资产包括房屋及建筑物、办公设备和运输工具，均为在用状态；采用平均年限法（二）按月计提折旧；同期增加多个固定资产时，不采用合并制单。24.存货业务的处理：存货分类存放并按项目进行核算，所有仓库采用实际成本法核算移动平均法；存货按业务发生日期逐笔记账并制单（暂估业务除外），同一批出入库业务生成一张记账凭证。5.税费的处理：公司为增值税一般纳税人，增值税税率为17%，运费按11%作进项税额抵扣；按当期应交增值税的7%计算城市维护建设税、3%计算教育费附加、2%计算地方教育费附加。企业所得税采用资产负债表债务法，除应收账款外，假设资产、负债的账面价值与其计税基础一致，未产生暂时性差异，企业所得税的计税依据为应纳税所得额，税率为25%，按月预计，按季预缴，全年汇算清缴。6.坏账损失的处理：除应收账款外，其他的应收款项不计提坏账准备。每季季末，按应收账款余额百分比法计提坏账准备，提取比例为0.5%。7.月末计算并结转相关税费。损益结转采用账结法，每月末将各损益类账户余额转入本年利润账户，结转时按收入和支出分别生成记账凭证。3第一部分系统初始化总体要求2015年01月1日，由账套主管张主管使用009账套的总账、薪资管理、固定资产、采购管理、销售管理、库存管理、存货核算、应收款管理、应付款管理系统完成以下初始化任务。工作任务【任务1.01】增加操作员编号“208”，姓名“周出纳”，该操作员角色为“出纳”，拥有“填制凭证”和“出纳签字”的权限，且只能使用“库存现金”和“银行存款”两个科目进行凭证的填制和查询。【任务1.02】根据企业静态数据，完成项目目录的定义。（1）项目大类定义：项目大类名称：产品核算；项目级次：1（2）核算科目设置：库存商品（1405），生产成本（5001），主营业务收入（6001），主营业务成本（6401）（3）项目分类定义：分类编码：1，分类名称：产成品（4）项目目录项目大类名称项目编号项目名称是否结算所属分类产品核算001单人自行车1002双人自行车1【任务1.03】进行参数设置：在材料出库单单据格式中增加“项目编码”、“项目”。采购专用发票、销售专用发票均改为完全手工编号。【任务1.04】设置采购入库的存货对方科目、暂估科目、销售出库的存货对方科目。【任务1.05】根据企业静态数据“2015年1月初会计科目体发生额及辅助核算账户期初余额”，检查相关模块期初数据，录入还没有录入的期初数据。其中：（1）应收票据（1121）：票据类型票据编号开票单位承兑银行票据面值签发日期收到日期到期日业务员银行承兑汇票111225隆昌集团中国工商银行1170002014-12-252014-12-252015-01-25高销售（2）应收账款（1122）：单据类型发票日期发票号客户名称货物编号货物名称数量无税单价价税合计部门业务员专用发票2014.12.26111226飞虹公司0201自行车100030035100销售部高销售专用发票2014.12.27111227顺天公司0202双人自行车200500117000销售部高销售4（3）应付票据（2201）：票据编号收票单位票据面值签发日期到期日部门业务员承兑银行111023华立公司4680002014-10-232015-02-23采购部高采购中国工商银行（4）应付账款（220201）：单据类型发票日期单据编号供应商货物编号货物名称数量原币单价原币价税合计部门业务员专用发票2014.12.21111221泰星公司0104车座250040117000采购部高采购（5）采购期初：采购入库单单据类型供货单位存货编码货物名称数量单价金额部门业务员日期采购入库单德兴公司0101车轮5006030000采购部高采购2014-12-25期初专用发票：单据类型供货单位发票日期发票号货物编号货物名称数量单价含税金额部门业务员专用发票迅达公司2014.12.011112220106长车架100140163800采购部高采购专用发票迅达公司2014.12.011112220107辐条62501.611700采购部高采购【任务1.06】将采购管理、销售管理模块系统选项修改为“普通采购业务必有订单”、“普通销售必有订单”；库存期初与存货期初进行对账、记账处理。（1分）【任务1.07】增加固定资产原始卡片，新增5台电脑，使用部门为行政部，购入方式为“直接购入”，使用年限5年，开始使用日期为：2014-12-8，原值为:6000，已提折旧为：250，使用状态为：“在用”，残值率为：0。（2.5分）【任务1.08】根据企业的会计科目体系，在总账系统中设置计提城市建设维护税（转账序号0002）、教育费附加（转账序号0003）的自动转账分录（采用自定义转账方式，分别定义两个公式，以未交增值税为基数，贷方使用JG()函数）。【任务1.09】在薪资管理模块中进行工资分摊设置（添加工资总额分摊设置，其中生产一部生产人员工资计入单人自行车，生产二部生产人员工资计入双人自行车）。【任务1.10】启用零售日报业务、委托代销业务和直运业务。第二部分业务处理与会计核算总体要求1.使用009账套的总账、薪资管理、固定资产、采购管理、销售管理、库存管理、存货核算、应收款管理、应付款管理系统对远征自行车厂2015年01月份发生业5务进行处理，由业务人员完成相关业务处理，生成记账凭证，总账张会计完成登记账簿。操作时间和凭证制单时间为业务发生时间；附单据数可以省略。（70分）工作任务【任务2.01】1日，采购入库，货款暂欠。6【任务2.02】3日，按合同规定收到预付款。7【任务2.03】3日，缴纳企业上月各项税费，分别制单，结算方式：其他。89【任务2.04】4日，与飞虹公司签订委托代销（买断形式）协议，协议主要内容如下。【任务2.05】5日，收到德兴经贸公司采购专用发票一张，货物已于上月入库，货款以转账支票方式支付（使用现付功能）。10【任务2.06】6日，按以下销售合同给常发公司发货。1112【任务2.07】8日，从泰星公司购入车圈，运费发票填制采购专用发票。1314【任务2.08】9日，收到顺天公司3个月期限的银行承兑汇票，抵前欠货款。【任务2.09】11日，按合同给隆昌集团发货，并收到余款。15【任务2.10】12日，车间领用材料。16【任务2.11】14日银行转账发放上月工资。17【任务2.12】17日，收到常发公司开出转账支票，结清6号采购双人自行车货款，财务办理收款核销制单。【任务2.13】22日，从德兴购进长车架，经检验质量合格，但损耗了10个，其中4个属合理损耗，6个为非合理损耗。办理入库手续，货款暂欠。1819【任务2.14】23日，经查明原因，长车架非合理损耗属高采购个人原因造成。【任务2.15】23日，因质量问题退还本月1日从华立机械购入的轮胎100个，收到红字专用发票一张。20【任务2.16】23日，生产一部完工自行车300辆，入成品一库。生产二部完工双人自行车200辆，入成品二库。21【任务2.17】24日，飞虹公司根据其公司实际销售情况，跟远征自行车厂进行结算（使用现结功能）。委托代销结算单委托方：河南远征自行车厂2015年1月24日No.000001商品名名称计量单位代销数量结算数量备注单人自行车辆400300部门主管（略）复核（略）制单（略）22【任务2.18】25日，隆昌集团的票据（NO.111225），到期收回，款存工行。23【任务2.19】28日，将顺天公司开具的银行承兑汇票（NO.2015010900）,办理贴现。贴现率为4%，款存工行。【任务2.20】31日，从迅达公司购入辐条20000根，已验收入库，对方未开具发票，暂估价参照期初数据。24【任务2.21】31日，分摊在职人员工资。注：为简便计算，不再进行五险一金的计提。在职人员工资数据如下表，奖金：销售部人员为500元，其他人员300元；部门行政部财务部采购部销售部生产一部生产二部仓管部人员名称郑经理徐秘书张会计王出纳高采购王销售高销售王制造李制造赵制造张制造王保管基本工资500030002500200030004000400035003000300035002500缺勤天数225【任务2.22】月末对原材料库和成品库进行实地盘点，盘盈1箱辐条。经查明属多收材料，经研究批准盘盈收入150元做营业外收入。【任务2.23】收到高采购长车架损耗赔款，做账务处理。【任务2.24】计提本月固定资产折旧。【任务2.25】结转本月未交增值税（增加自定义转账凭证，转账序号：0004）。【任务2.26】结转本月应交城交税和教育费附加。【任务2.27】结转制造费用到生产成本（生产一部与生产二部制造费用比例按照3：2分摊，生产一部全部分配到单人自行车项目，生产二部全部分摊到双人自行车项目中去）。（自定义转账，转账序号：0005）【任务2.28】将本月发生的生产成本全额分配到产成品中。【任务2.29】结转本月收入和支出。第三阶段会计报表编制与主要财务指标分析总体要求使用009第三个阶段账套的UFO报表管理系统完成以下报表处理，结果存放于考生文件夹D：\UFExam\CbtesExam\ERP_A\下。（10分）工作任务【任务3.01】1月31日，对所有凭证记账，并在UFO报表中，利用报表模版编制1月份资产负债表，并录入关键字取数，以“资产负债表.rep”为文件名，保存在考生文件夹“D：\ufjs\CbtesExam\ERP_B001”下。【任务3.02】利用报表模版编制1月利润表，保命名为“利润表.rep”，保存在考生文件夹“D：\ufjs\CbtesExam\ERP_B002”下。【任务3.02】利用报表模版编制1月利润表，保命名为“利润表.rep”，保存在考生文件夹“D：\ufjs\CbtesExam\ERP_B002”下。【任务3.03】自定义“财务指标分析表”，保存在考生文件夹“D：\ufjs\CbtesExam\ERP_B00