2013年甘肃省中等职业学校技能大赛会计电算化会计软件账务处理操作试题

2013年甘肃省中等职业学校技能大赛会计电算化会计软件账务处理操作试题座位号：成绩：一、根据下列资料建立账套。（5分）账套号：考生座位号后三位账套名称：甘肃省滨河有限公司启用会计期：2013年1月单位名称：甘肃省滨河有限公司单位简称：滨河公司记账本位币：人民币企业类型：工业行业性质：2007新会计制度科目存货不分类，供应商、客户均分类，有外币核算业务流程：均为标准流程科目编码级次：4-2-2-2-2供应商分类编码级次：1-2客户分类编码级次：1-2部门编码级次：1-2系统启用：只启用总账，启用日期：2013年1月1日二、操作员资料（3分）编号姓名口令权限201李龙空账套主管202张可空“总账”中除“出纳签字”、“出纳通制单”外的全部权限203刘岳空“现金管理”及“总账”中“出纳签字”、“出纳通制单”三、初始化资料（12分）1、总账选项制单序时控制出纳凭证必须经由出纳签字可以使用其他系统受控科目2、部门档案部门编码部门名称部门负责人1管理部门101办公室张军102财务部李龙2采购部刘飞3生产部曹明4销售部陈东3、职员档案编号职员姓名所属部门编号职员姓名所属部门101张军办公室301郑功采购部102赵飞办公室302刘飞采购部201李龙财务部401陈东销售部202张可财务部402郎杰销售部203刘岳财务部501曹明生产部4、客户、供应商分类分类编码分类名称1西北地区101甘肃省102其他省区2东北地区3西南地区4其他地区5、客户档案编号客户名称简称所属分类码001甘肃五泉有限公司五泉101002成都渝成有限公司渝成36、供应商档案编号供应商名称简称分类码001长春新世纪有限公司新世纪2002北京信立有限公司信立47、外币档案币符币名月初记账汇率其他参数USD美元6.2默认注：外币日常核算采用固定汇率。8、会计科目及期初余额表科目代码科目名称方向币别/计量辅助信息期初金额（元）1001库存现金借现金总账科目26461002银行存款借银行总账科目597754100201工行存款借380754100202中行存款借外币核算217000借美元350001122应收账款借客户往来480001123预付帐款借供应商往来180001221其他应收款借个人往来10001231坏帐准备贷24001403原材料借13575140301A材料借数量金额6375千克75140302B材料借数量金额7200千克801405库存商品借14000140501甲商品借数量金额3000件20140502乙商品借数量金额8000台50140503丙商品借数量金额3000台301601固定资产借1300001602累计折旧贷300001901待处理财产损溢借190101待处理流动资产损溢借2001短期借款贷110000科目代码科目名称方向币别/计量辅助信息期初金额（元）2202应付账款贷供应商往来100002203预收账款贷客户往来2211应付职工薪酬贷221101工资221102福利费2221应交税费贷-5000222101应交增值税贷-500022210101进项税额借500022210106销项税额贷22210108进项税额转出贷222102应交所得税4001实收资本贷6775754104利润分配410405未分配利润5001生产成本借500101甲商品借500102乙商品借500103丙商品借6001主营业务收入贷600101甲商品贷600102乙商品贷600103丙商品贷6401主营业务成本借640101甲商品借640102乙商品借640103丙商品借6602管理费用借部门核算9、辅助科目余额表其他应收款期初余额一览表日期凭证号数部门名称个人名称摘要方向期初余额2012.12.26付-38办公室张军出差借款借1000应收账款期初余额一览表凭证号单据日期客户摘要方向金额转－232012-10-10五泉销售甲商品借36000.00转－312012-11-24渝成销售丙商品借12000.00应付账款及预付账款期初余额一览表单据编号单据日期供应商摘要方向金额转－262012-10-19新世纪购买A材料贷10000.00付-212012-12-18信立购买材料预付款借18000.0010、凭证类别将记账凭证类别设置为收款凭证、付款凭证和转账凭证三类，并按相关类别凭证的要求进行相关设置。四、业务处理（69分）根据2013年1月的经济业务，由张可制单并记账，由刘岳进行出纳签字，由李龙进行审核。原材料以实际成本计价。存货出库单价采用加权平均法。企业为增值税一般纳税人。1、2日取得用于自建厂房用的三年期银行借款150000元，款项已存入工行。（单据1张）2、2日开出支票，从工行提取备用金2500元。（单据1张）3、4日，张军出差回来报销差旅费，共计报销1250元，不足部分以现金付讫。（单据4张）4、6日购买设备一台，增值税专用发票注明设备价款80000元，增值税13600元。上述款项已用工行存款支付。设备运抵待安装。（单据2张）5、18日开出工行转账支票支付上述设备运费1000元。（单据2张）6、7日销售甲商品240件，不含税单价200元，乙商品400件，不含税单价250元给兰州白塔公司，开出增值税专用发票。款项未收，给予对方“1/10,1/20.n/30”的现金折扣(仅限货款)（单据2张）。用工行存款支付上述商品运费2000元。（单据2张）7、8日，用中行存款购买1000美元办公用品一批供财务部使用。（单据2张）8、10日收到五泉公司开出的转账支票一张，金额36000元，用于归还前欠货款。填写银行进账单存入工行。（单据2张）9、11日收到信立公司发出的A材料250千克，不含税单价80元，B材料380千克，不含税单价86元，材料已验收入库，并收到对方开来的增值税专用发票（单据2张）。货款不足部分开出转账支票支付（单据1张）。并以工行存款支付上述材料运费3000元，按重量分摊（单据3张）。10、15日销售给五泉公司丙商品240件，不含税单价150元，开出增值税专用发票。收到对方开出的付清全部款项的转账支票并存入工行。（单据3张）11、16日收到白塔公司以转账支票偿还扣除享受现金折扣后的全部款项，将转账支票填写进账单存入工行。（单据2张）12、23日开出转账支票支付前欠新世纪公司货款。（单据1张）13、25日，以工行存款支付本月水电费2400元，其中车间耗用2000元，办公室、财务部各50元，采购部100元，销售部200元。（单据1张）14、25日财产清查时发现A材料盘亏15千克，原因待查。（单据1张,不考虑运费）15、28日工资分配共计75000元，甲商品生产人员13000元，乙商品生产人员20000元，丙商品生产人员12000元，车间管理人员6000元，办公室、财务部人员各3000元，采购部人员4000元，销售部人员11000元，自建厂房人员3000元。（单据1张）16、28日按工资的14%计提福利费。（单据1张）17、28日计提折旧13000元，其中车间用8000元，财务部和采购部各1500元，销售部门2000元。（单据1张）18、29日以工行存款发放工资75000元。（单据2张）19、30日，查明A材料短缺系管理员刘飞责任，决定由管理员赔偿损失，并处以罚款200元。（单据1张）20、31日计提短期借款利息550元，计提长期借款利息875元（单据2张）。21、31日根据发出材料汇总表结转发出材料成本。发出材料汇总表A材料B材料合计（元）数量（千克）金额（元）数量（千克）金额（元）甲商品80100乙商品100200丙商品7080车间2550采购部5销售部5自建厂房520合计29045022、31日以直接人工为标准分配制造费用。（单据1张）23、31日本月投入生产的商品全部完工，甲商品入库255件，乙商品入库370台，丙商品入库330台。结转完工商品成本。（单据材料用途1张）24、31日结转本月主营业务成本。（单据1张）25、31日美元对人民币汇率为6.21，据此结转汇兑损益。（单据1张）26、31日结转本期损益（使用期末转账定义后自动生成凭证）27、31日计算并结转所得税费用，所得税税率为25%。28、31日将本年利润余额结转至利润分配—未分配利润。五、对账并结账（3分）六、备份。将账套进行备份，在D盘建立以座位号为名称的文件夹作为备份路径。（3分）七、利用模板编制资产负债表和利润表，并将报表分别命名为“资产负债表”和“利润表”保存在账套备份路径下。（5分）