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12013年会计电算化实务上机试题一、系统管理设置通过系统管理员Admin身份注册进入，1．建立账套。账套号（默认）、账套名称（单位名称），账套路径默认，启用会计期间：2013年1月，单位名称、简称自填，企业类型：商业，行业性质：2007年新会计准则，账套主管：demo（默认），基础信息全选。科目编码级次：4-2-2-2-2，部门编码级次：2-2，系统启用：总账、固定资产、工资、购销存管理，启用日期：2013年1月1日2．增加操作员：301李玲财务部，302李强财务部，303赵卫国财务部3．授权：设置账套主管：李玲、李强授权赵卫国：总账、工资管理、固定资产、财务报表二、进行初始化设置（操作日期为2013年1月1日，操作员demo）1．设置基础档案（1）部门档案设置：增加部门01经理部02财务部03办公室04销售部05采购部（3）职员档案设置：增加职员经理部：001黄叶财务部：002李玲、003李强，办公室：004郑好销售部：005金琼、006王伟采购部：007江民（4）供应商及客户分类客户分类：01本市02外地供应商分类：01本市02外地（5）供应商及客户档案客户档案：001安庆九阳公司安庆九阳01安庆市集贤路158号002安庆市丰大米厂安庆市丰大01税号：10021201，开户银行：工商银行，银行账号：100024501003南京天地公司南京天地02供应商档案：001安庆华阳物资公司安庆华阳物资01002北京坤新科贸公司北京坤新科贸02003浙江华明集团公司浙江华明集团022.外币设置币符：USD币名：美元1月份汇率：6.5币符：EUR币名：欧元1月份汇率：7.53.会计科目设置（1）银行存款：增加下级科目科目编码：100201，科目名称：交行明光支行，记银行账、日记账科目编码：100202，科目名称：农行胜利支行，记银行账、日记账科目编码：100203，科目名称：工行美元存款，记银行账、日记账，（2）其他应收款：增加下级科目科目编码：122101，科目名称：个人应收款，辅助核算类型：个人往来科目编码：122102，科目名称：单位应收款，2（3）销售费用：增加下级科目科目编码：660101，科目名称：折旧费，辅助核算类型：部门核算科目编码：660102，科目名称：工资，辅助核算类型：部门核算（4）管理费用：增加下级科目科目编码：660201，科目名称：差旅费，辅助核算类型：部门核算科目编码：660202，科目名称：折旧费，辅助核算类型：部门核算科目编码：660203，科目名称：办公费，辅助核算类型：部门核算科目编码：660204，科目名称：工资，辅助核算类型：部门核算（5）财务费用：增加下级科目科目编码：660301，科目名称：手续费（6）应交税费：增加下级科目科目编码：222101，科目名称：应交增值税科目编码：22210101，科目名称：进项税额科目编码：22210102，科目名称：销项税额（7）修改会计科目库存现金：记日记账工行美元存款：外币币种为美元应收账款：客户往来应付账款：供应商往来预收账款：客户往来4.设置凭证类别类别字类别名称限制类型限制科目收收款凭证借方必有1001,100201,100202,100203付付款凭证贷方必有1001,100201,100202,100203转转账凭证凭证必元1001,100201,100202,100203记记账凭证无限制5.设置结算方式结算方式名称结算方式编码是否票据管理支票1是现金支票101是转账支票102是电汇2否银行汇票3否6．设置付款条件编码：04付款条件：4/5，2/15，1/30，n/607．增加开户银行：编号：001开户银行：交行明光支行银行账号：10023018．设置常用摘要01期初余额，02提取现金,03报销差旅费9．录入期初余额：库存现金3500元，银行存款—交行明光支行897000元，银行存款—农行胜利支行590000元，应收账款—安庆九阳公司80000元，应收账款—南京天地公司25200元，其他应收款—个人应收款—金琼1500元，其他应收款—个人应收款—王伟1600元，库存商品102700元，固定资产2380000元，累计折旧43600元，短期借款564800元，应付账款—华明集团80000元，实收资本3393100元，并进行试算平衡。三、填制下列记账凭证（操作日期为2013年1月31日,操作员301）1．2013年01月1日销售部金琼报销差旅费1500元。（转账凭证）3摘要：报销差旅费借：管理费用—差旅费1500贷：其他应收款—个人应收款15002．2013年01月1日王伟向安庆市丰大米厂销售产品15000元，款未收。（税率为17%）（转账凭证）摘要：销售产品借：应收账款17550贷：主营业务收入15000应交税费—应交增值税—销项税额25503.2013年01月3日财务部购买办公用品523元。（付款凭证）摘要：购买办公用品借：管理费用/办公费523贷：现金5234.2013年01月3日农行胜利分行收到安庆九阳公司汇来应收账款80000元。结算方式：转账支票。（收款凭证）摘要：收到账款借：银行存款—农行胜利支行80000贷：应收账款800005.2013年01月15日从交行明光支行提取备用金2000元。（付款凭证）摘要：提取现金借：现金2000贷：银行存款—交行明光支行20006.2013年01月20日用交行明光支行存款支付所欠款华明集团80000元欠款。结算方式：电汇（付款凭证）摘要：付欠款借：应付账款80000贷：银行存款—交行明光支行800007.2013年01月20日收到投资资金十万美元，当日汇率6.5。结算方式：银行汇票（收款凭证）摘要：收到投资资金借：银行存款—工行美元存款（$100000）650000贷：实收资本6500008.2013年01月31日用现金支付银行手续费122元。（付款凭证）摘要：支付手续费借：财务费用/手续费122贷：现金122四、修改凭证（操作日期为2013年1月31日,操作员301）将“转字0001号”凭证贷方科目“其他应收款—个人应收款”个人辅助项改为“销售部王伟”，借贷方金额修改为“1600”元。五、审核凭证（操作日期为2013年1月31日，操作员：302）1．审核“付0001号”凭证2．审核所有其他未审核凭证，并全部记账。六、查询（操作日期为2013年1月31日，操作员：301）1．查询含有“应收账款”科目的转款凭证并显示。42．查询“库存现金（1001）”综合总账，然后联查明细账。3．按科目范围查询管理费用/办公费（660203）明细账，明细账应能查看到对方科目。4．查询“应收账款（1122）”的客户科目余额表。5．查询应付账款账龄分析表，要求查看详细信息。七、设计报表：（操作日期为2013年1月31日，操作员：demo）1．建立一张空白报表，设置如下报表样式资产负债表（简表）编制单位：单位：元资产期末数负债及所有者权益期末数货币资金短期借款应收账款应付账款其他应收款应交税费存货应付利息固定资产负债合计减：累计折旧实收资本固定资产净值未分配利润无形资产所有者权益合计资产合计权益合计制表人要求：1)．设置表尺寸13行4列，所有列列宽为40mm。A1行高为10mm，A1-D1进行整体组合、字体为黑体、字号为16号、水平垂直都居中。2)．将A3：D12进行区域划线，线型为网线。3)．C2单元设置“年、月、日”关键字，年、月、日关键字偏移量为-60、-30、0。4)．设置B4、B5、B8、B9、D4、D5单元公式设置B10、D8、D11、D12单元公式例：B5：QM(“1122”,月)5).另存为表名“资产负债表.rep”。2．追加一张表页，在新表页中录入关键字“2013年1月31日”，生成报表数据，保存。3．调用模版，行业为“小企业”，报表类型为“资产负债表”，将报表以表名“小企业资产负债表.rep”进行保存。八、工资套建立时：（操作日期为2013年1月1日，操作员：demo）参数设置选择多个，扣税设置里勾选，人员编码：长度设置为3。工资类别为正式员工1，所有部门，先关闭工资类别，再如下操作：增加工资类别：正式员工2，销售部先关闭工资类别，再如下操作：设置人员附加信息：性别，民族，学历，职务，出生年月，技术职称设置人员类别：管理人员，财务人员，销售人员，办公室人员，采购人员设置工资项目工资项目名称类型长度小数增减项基本工资数字102增项岗位工资数字82增项奖金数字82增项电话补贴数字82增项5请假扣款数字82减项请假天数数字82其他养老保险数字82减项医疗保险数字82减项住房公积金数字82减项九、打开工资类别：正式员工1，设置人员档案人员编号人员姓名部门名称人员类别性别学历001黄叶经理部管理人员男本科002李玲财务部财务人员女本科003李强财务部财务人员女大专004郑好办公室办公室人员女本科007江民采购部采购人员女大专增加工资项目工资项目名称类型长度小数增减项基本工资数字102增项岗位工资数字82增项奖金数字82增项请假扣款数字82减项请假天数数字82其他养老保险数字82减项医疗保险数字82减项住房公积金数字82减项公式设置请假扣款：请假天数*50岗位工资：iff(人员类别=管理人员,2000,1100)养老保险：（基本工资+岗位工资）*0.08医疗保险：基本工资*0.03住房公积金：岗位工资*0.08工资期初数据录入人员编号人员姓名部门基本工资奖金001黄叶经理部2000500002李玲财务部1800200003李强财务部1800200004郑好办公室1500100007江民采购部1600150工资变动数据：李玲请假2天，财务部奖金都增加100元扣缴所得税：基数标准为3500元工资计提类型设置及分摊生成凭证（操作日期为2013年1月31日，操作员：301）1．工资分摊类型设置为“应付工资”6部门名称人员类别项目借方科目贷方科目经理部管理人员应发合计6602042211财务部财务人员应发合计6602042211采购部采购人员应发合计6601022211办公室办公室人员应发合计66020422112．工资费用分配并生成凭证：选择计提费用“应付工资”类型，选择除销售部的所有部门，勾选“明细到工资项目”，进入应付工资一览表，勾选“合并科目同、辅助项相同的分录”进行制单。查询：工资发放条全部部门工资项目构成分析表进行工资结账十、打开工资类别：正式员工2（操作日期为2013年1月1日，操作员：demo）设置人员档案人员编号人员姓名部门名称人员类别性别学历005金琼销售部销售人员女大专006王伟销售部销售人员男大专增加工资项目工资项目名称类型长度小数增减项基本工资数字102增项奖金数字82增项电话补贴数字82增项养老保险数字82减项公式设置养老保险：基本工资*0.08工资期初数据人员编号人员姓名部门基本工资电话补贴奖金005金琼销售部2500300200006王伟销售部2400200100进行工资结账十一、固定资产账套建立：（操作日期为2013年1月31日，操作员：demo）对账科目为“固定资产”和“累计折旧”资产类别设置类别编码类别名称使用年限净残值率计提属性折旧方法卡片样式01建筑物503%正常计提平均年限法(一)通用样式011写字楼503%正常计提平均年限法(一)通用样式02运输设备105%正常计提平均年限法(一)通用样式03电子设备55%正常计提平均年限法(二)通用样式04办公设备55%正常计提平均年限法(一)通用样式7十二、固定资产原始卡片录入及资产增加原始卡片录入资产增加资产增加资产增加卡片编号00001000020000300004固定资产编号10001100021000310004固定资产名称金城大厦小轿车大货车复印机类别编号011020204类别名称写字楼运输设备运输设备办公设备部门名称财务部经理部销售部办公室增加方式在建工程转入直接购入直接购入直接购入使用状况在用在用在用在用使用年限50年10年10年5年折旧方法平均年限法一平均年限法一工作量法平均年限法一开始使用日期2012-0