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一、单选题（本大题90小题．每题0.5分，共45.0分。请从以下每一道考题下面备选答案中选择一个最佳答案，并在答题卡上将相应题号的相应字母所属的方框涂黑。）第1题证券投资基金的基金托管人是()。A商业银行B基金监管机构C基金份额持有人D基金公司【正确答案】：A[答案解析]基金托管人由依法设立并取得基金托管资格的商业银行担任，故A选项正确。基金份额持有人是投资人，基金监管机构负责基金的监管，而基金公司是基金管理人，负责管理基金，故B、C、D选项错误。第2题一张5年期、票面利率10%、市场价格950元、面值1000元的债券，若债券发行人在发行一年后将债券赎回，赎回价格为1100元，且投资者在赎回时获得当年的利息收入，则提前赎回收益率为()。A10%B12.3%C26.3%D20%【正确答案】：C[答案解析]提前赎回收益率=(1100+1000×10%)÷950－1=26.3%。第3题标准的个人理财规划的流程包括以下几个步骤：①收集客户资料及个人理财目标②综合理财计划的策略整合③客户关系的建立④分析客户现行财务状况⑤提出理财计划⑥执行和监控理财计划正确的次序应为()。A．①③⑥⑤④②B．③①④⑤⑥②C．③⑤②①⑥④D．③①②④⑤⑥【正确答案】：D[答案解析]标准的个人理财规划的流程为：客户关系的建立→收集客户资料及个人理财目标→综合理财计划的策略整合→分析客户现行财务状况→提出理财计划→执行和监控理财计划。第4题金融机构应当按照规定建立客户身份资料和交易记录保存制度，客户身份资料在业关系结束后、客户交易信息在交易结束后，应当至少保存()。A．5年B．3年C．10年D．20年【正确答案】：A[答案解析]我国《反洗钱法》规定，金融机构应当按照规定建立客户身份资料和交易记录保存制度，客户身份资料在业务关系结束后、客户交易信息在交易结束后，应当至少保存5年。第5题()的目的是对被重组银行业金融机构采取对银行业体系冲击较小的市场退出方式，以此维护市场信心与秩序，保护存款人等债权人的利益。A．接管B．撤销C．重组D．依法宣告破产【正确答案】：C[答案解析]重组的目的是对被重组的银行业金融机构采取对银行业体系冲击较小的市场退出方式，以此维护市场信心与秩序，保护存款人等债权人的利益。第6题个人理财业务人员的下列行为中，没有遵循《中国银行业从业人员职业操守》中“忠于职守”规定的是()。A．举报商业贿赂B．向客户透露本行理财产品设计全过程C．当他人诋毁本行理财产品时坚决制止D．遵守银行个人理财业务的规章制度【正确答案】：B[答案解析]选项B的做法违反了有关“保护所在机构的商业秘密”的规定。第7题()是国务院银行业监督管理机构依法保护银行业金融机构经营安全、合法性的一项预防性拯救措施。A．接管B．撤销C．重组D．依法宣告破产【正确答案】：A[答案解析]接管是国务院银行业监督管理机构依法保护银行业金融机构经营安全、合法性的一项预防性拯救措施。第8题在利息不断资本化的条件下，资金时间价值的计算基础应采用()。A．单利B．复利C．年金D．普通年金【正确答案】：B[答案解析]在利息不断资本化的条件下，资金时间价值的计算基础应采用复利计息。第9题保险产品具有其他投资理财工具不可替代的()。A．投资功能B．套利功能C．保障功能D．储蓄功能【正确答案】：C[答案解析]由于保险产品可以消除风险的不确定性给个人或家庭带来的忧虑和恐惧，促使人们有计划地安排家庭生活，故其具有其他投资理财工具不可替代的保障功能，第10题下列不属于商业银行境内托管账户支出范围的是()。A．托管费B．商业银行划入的外汇资金C．货币兑换费D．划入境外外汇资金运用结算账户的资金【正确答案】：B[答案解析]《商业银行开办代客境外理财业务管理暂行办法》第二十三条规定，商业银行境内托管账户的支出范围是：划入境外外汇资金运用结算账户的资金、汇回商业银行的资金、货币兑换费、托管费、资产管理费及各类手续费以及外汇局规定的其他支出。第11题07年1～11月，在美国工作的小李每月给国内的妻子寄回4000美元，由其妻将美元兑换成人民币取出。若12月份小李寄回8000美元，则小李妻子可以将()美元兑换成人民币。A．8000B．6000C．4000D．2000【正确答案】：B[答案解析]根据《个人外汇管理办法实施细则》，个人结汇的年度额度为每人每年等值5万美元。小李妻子前十一个月已累计结汇44000美元，故最后一个月只能结汇6000美元。第12题证券按()来划分，可以分为凭证证券和有价证券。A．用途B．性质C．对象D．内容【正确答案】：B[答案解析]证券是多种经济权益凭证的统称，是证明证券持有人有权按其券面所载内容取得应有权益的书面证明。按其性质，不同证券可分为凭证证券和有价证券。第13题下列哪一项不属于中国人民银行的职能?()A．制定和执行货币政策B．防范和化解金融风险C．管理中央公共财政支出D．维护金融稳定【正确答案】：C[答案解析]中央公共财政支出，是指在市场经济条件下，政府为提供公共产品和服务，满足社会共同需要而进行的财政资金的支付。管理中央公共财政支出是财政部的职能。第14题市场约束是资本监管的三大支柱之一，其运作机制主要是依靠()的利益驱动。A．监管机构B．利益相关者C．高级管理层D．风险管理部门【正确答案】：B[答案解析]市场约束是指通过市场力量来约束银行，其运作机制主要是依靠利益相关者(包括股东、存款人、债权人等)的利益驱动，出于对自身利益的关注，会在不同程度上和不同方面关心其利益所在银行的经营管理状况，特别是风险状况，为维护自身利益免受损失，在必要时采取措施来约束银行。第15题一般来说，企业的应收账款周转天数越多，说明()。A．应收账款占企业营运资金的比重越小B．企业收回现金的能力越强C．企业应收账款周转率越高D．企业资金营运效率越低【正确答案】：D[答案解析]应收账款周转率一销售收入净额/应收账款平均余额，应收账款周转天数=360/应收账款周转率，因此应收账款周转天数越多，应收账款周转率越低，企业收回现金的能力越差，应收账款占企业营运资金的比重越大，企业资金营运效率越低。第16题在国际收支平衡表中，反映一国与他国间真实资源转移情况的项目是()。A．经常账户B．资金账户C．平衡账户D．错误与遗漏账户【正确答案】：A[答案解析]经常账户是在国际收支平衡表中反映一国与他国间真实资源转移情况的项目。第17题某外国人2000年2月12日来华工作，2001年2月15日回国，2001年3月2日返回中国，2001年11月15日至2001年11月30日期间，因工作需要去了日本，2001年12月1日返回中国，后于2002年11月20日离华回国，则该纳税人()。A．2001年度为我国居民纳税人，2002年度为我国非居民纳税人B．2000年度为我国居民纳税人，2001年度为我国非居民纳税人C．2001年度和2002年度均为我国非居民纳税人D．2000年度和2001年度均为我国居民纳税人【正确答案】：A[答案解析]题干所述纳税人，2001年度为我国居民纳税人，2002年度为我国非居民纳税人。第18题在制定理财规划时，理财师通常需要对家庭的资产负债情况进行分析。下列哪项属于流动负债?()A．汽车贷款B．教育贷款C．住房抵押贷款D．信用卡贷款【正确答案】：D[答案解析]信用卡贷款的还款期限一般不超过1年，属于流动负债项目。第19题决定信托产品收益率和风险的主要因素是()。A．国家宏观经济状况B．市场投资者的信心C．信托公司的资产规模D．投资项目的方向【正确答案】：D[答案解析]即使是同类投资产品，若其投资方向不同，获得的收益和承受的风险也不同。投资项目的方向决定了该信托产品的收益率和风险。第20题利率/债券挂钩类理财产品不包括()。A．与利率正向挂钩产品B．外汇挂钩类C．区间累积产品D．与利率反向挂钩产品【正确答案】：B[答案解析]利率/债券挂钩类理财产品包括与利率正向挂钩产品、与利率反向挂钩产品、区间累积产品和达标赎回型产品。第21题商业银行最迟应在销售理财计划前()日，将相关材料按照有关业务报告的程序定报送中国银行业监督管理委员会或其派出机构。A．1B．2C．5D．10【正确答案】：D[答案解析]《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第五十二条规定，商业银行最迟应在销售理财计划前10日，将相关材料按照有关业务报告的程序规定报送中国银行业监督管理委员会或其派出机构。第22题某优先股，每股股利为6元，票面价值为100元，若市场利率为7%，其理论价格为()。A．85.71元B．90.24元C．96.51元D．100元【正确答案】：A[答案解析]投资者投资了优先股就相当于取得了永续年金，作为股票它没有到期日，其获得的固定股利可视为永续年金。永续年金的现值计算公式为：V0=A/i，其中，V0表示永续年金现值，A表示每年可获得的股利，i表示市场利率。计算得优先股价格为85.71元。第23题外汇市场中，()之间的外汇交易市场决定了外汇汇率的高低。A．顾客与商业银行B．中央银行与顾客C．商业银行与商业银行D．商业银行与中央银行【正确答案】：C[答案解析]在外汇市场上商业银行同业市场交易额占90%以上，它决定了外汇汇率的高低。第24题假定从某一股市采样的股票为A、B、C、D、E五种，在某一交易日的收盘价分别为5元、16元、24元、35元和20元，则该市场的股价平均数为()。A．22元B．20元C．10.5元D．28元【正确答案】：B[答案解析]题干所述市场的股价平均数=(5+16+24+35+20)/5=20(元)，故正确答案为B。第25题再贴现是指商业银行在需要资金时，将已贴现的未到期票据向()贴现的票据转让行为。A．其他商业银行B．中央银行C．票据出票人D．票据承兑人【正确答案】：B[答案解析]再贴现是指商业银行在需要资金时，将已贴现的未到期票据向中央银行贴现的票据转让行为。第26题外籍人士取得的下列所得中，()可以免征个人所得税。A．外籍人士转让国家发行的金融债券取得的所得B．外籍个人从境内上市A股企业(内资企业)取得的股息红利C．外籍人士在我国境内取得的保险赔款D．来自同我国签订双边税收协定的国家的外籍人士在我国境内取得的储蓄存款利息【正确答案】：C[答案解析]外籍人士在我国境内取得的保险赔款可以免征个人所得税。第27题以下关于债券的分类，不正确的是()。A．按债券发行主体可分为政府债券、金融债券、公司债券和国际债券等B．按债券期限可分为短期债券、中期债券和长期债券等C．按付息方式可分为附息债券、一次还本付息债券、贴现债券和可赎回债券等D．按债券性质可分为信用债券、不动产抵押债券、担保债券等【正确答案】：C[答案解析]债券按付息方式分类，可分为附息债券、贴现债券、零息债券、固定利率债券、浮动利率债券。第28题不满()周岁的未成年人是无民事行为能力人，由他的法定代理人代理民事活动。A．10B．14C．16D．18【正确答案】：A[答案解析]我国相关法律规定，不满10周岁的未成年人是无民事行为能力人，由他的法定代理人代理民事活动。第29题下列表述有误的是()。A．客户异议是营销人员在销售过程中的任何一个举动，客户对营销人员的不赞同、提出质疑或异议B．异议一般是因客户本身而产生，与客户经理无关C．编制标准应答语是处理异议一种比较好的方法D．处理异议的关键在于刚开始对异议作出反应时，要让客户知道营销人员关切且想多听听他的意见【正确答案】：B[答案解析]异议是双方意见的不统一造成的，与双方都有关系。第30题()是指借款人向银行申请的用于满足生产经营过程中临时性、季节性的资金需求，或银行向借款人发放的用于满足生产经营过程中长期平均占用的流动资金需求的贷款。A．流动资金贷款B．流动资金循环贷款C．法人账户透支D．项目贷款【正确答案】：A[答案解析]流动资金贷款是为满足客户在生产经营过程中临时性、季节性的资金需求，保证生产经营活动的正常进行而发放的贷款，或银行向借款人发放的用于满足生产经营过程中长期平均占用的流动资金需求的贷款。第31题银