资产负债表公式设置

科目代码科目名称科目类别余额方向科目代码科目名称科目类别余额方向1001库存现金流动资产借2001短期借款流动负债贷1002银行存款流动资产借2101交易性金融负债流动负债贷1012其他货币资金流动资产借2201应付票据流动负债贷1101交易性金融资产流动资产借2202应付账款流动负债贷1111买入返售金融资产流动资产借2203预收账款流动负债贷1121应收票据流动资产借2211应付职工薪酬流动负债贷1122应收账款流动资产借2221应交税费流动负债贷1123预付账款流动资产借2231应付利息流动负债贷1131应收股利流动资产借2232应付股利流动负债贷1132应收利息流动资产借2241其他应付款流动负债贷1212应收分保合同准备金流动资产借2314代理业务负债流动负债贷1221其他应收款流动资产借2401递延收益流动负债贷1231坏账准备流动资产贷2501长期借款非流动负债贷1302拆出资金流动资产借2502长期债券非流动负债贷1321代理业务资产流动资产借2701长期应付款非流动负债贷1401材料采购流动资产借2702未确认融资费用非流动负债借1402在途物资流动资产借2711专项应付款非流动负债贷1403原材料流动资产借2801预计负债流动负债贷1404材料成本差异流动资产借2901递延所得税负债非流动负债贷1405库存商品流动资产借3101衍生工具共同借1406发出商品流动资产借3201套期工具共同借1407商品进销差价流动资产借3202被套期项目共同借1408委托加工物资流动资产借4001实收资本所有者权益贷1411周转材料流动资产借4002资本公积所有者权益贷1421消耗性生物资产流动资产借4101盈余公积所有者权益贷1431贵金属流动资产借4103本年利润所有者权益贷1471存货跌价准备流动资产贷4104利润分配所有者权益贷1501持有至到期投资流动资产借4201库存股所有者权益贷1502持有至到期投资减值准备流动资产贷5001生产成本成本借1503可供出售金融资产流动资产借5101制造费用成本借1511长期股权投资非流动资产借5201劳务成本成本借1512长期股权投资减值准备非流动资产贷5301研发支出成本借1521投资性房地产流动资产借5401工程施工成本借1531长期应收款非流动资产借5402工程结算成本贷1532未实现融资收益非流动资产借5403机械作业成本借1541存出资本保证金非流动资产借6001主营业务收入营业收入贷1601固定资产非流动资产借6051其他业务收入其他收益贷1602累计折旧非流动资产贷6101公允价值变动损益其他收益贷1603固定资产减值准备非流动资产贷6111投资收益其他收益贷1604在建工程非流动资产借6301营业外收入其他收益贷1605工程物资非流动资产借6401主营业务成本营业成本及税金借1606固定资产清理非流动资产借6402其他业务成本其他损失借1701无形资产非流动资产借6403营业税金及附加营业成本及税金借1702累计摊销非流动资产贷6601销售费用期间费用借1703无形资产减值准备非流动资产贷6602管理费用期间费用借1711商誉非流动资产借6603财务费用期间费用借1801长期待摊费用非流动资产借6604勘探费用期间费用借1811递延所得税资产非流动资产借6701资产减值损失其他损失借1901待处理财产损溢流动资产借6711营业外支出其他损失借6801所得税所得税借云南文山麻栗坡县天雄锰业有限公司科目明细表资产类科目负债及所有者权益类科目6901以前年度损益调整以前年度损益调整贷制表：吴新涛1资产期末余额年初余额2流动资产：3货币资金=ACCT(1001:1012,Y,,0,0,0,)=ACCT(1001:1012,C,,0,1,1,)4交易性金融资产=ACCT(1101,Y,,0,0,0,)=ACCT(1101,C,,0,1,1,)5应收票据=ACCT(1121,Y,,0,0,0,)=ACCT(1121,C,,0,1,1,)6应收账款=ACCT(1122,JY,,0,0,0,)+ACCT(2203,JY,,0,0,0,)=ACCT(1122,JC,,0,1,1,)+ACCT(2203,JC,,0,1,1,)7预付款项=ACCT(1123,JY,,0,0,0,)+ACCT(2202,JY,,0,0,0,)=ACCT(1123,JC,,0,1,1,)+ACCT(2202,JC,,0,1,1,)8应收利息=ACCT(1132,Y,,0,0,0,)=ACCT(1132,C,,0,1,1,)9应收股利=ACCT(1131,Y,,0,0,0,)=ACCT(1131,C,,0,1,1,)10其他应收款=ACCT(1221,Y,,0,0,0,)=ACCT(1221,C,,0,1,1,)11存货=ACCT(1401:1408,Y,,0,0,0,)-ACCT(1471,Y,,0,0,0,)=ACCT(1401:1408,C,,0,1,1,)-ACCT(1471,C,,0,1,1,)12一年内到期的非流动资产13其他流动资产14流动资产合计=SUM(B3:B13)=SUM(C3:C13)15非流动资产：16可供出售金融资产=ACCT(1503,Y,,0,0,0,)=ACCT(1503,C,,0,1,1,)17持有至到期投资=ACCT(1501,Y,,0,0,0,)-ACCT(1502,Y,,0,0,0,)=ACCT(1501,C,,0,1,1,)-ACCT(1502,C,,0,1,1,)18长期应收款=ACCT(1531,Y,,0,0,0,)-ACCT(1532,Y,,0,0,0,)=ACCT(1531,C,,0,1,1,)-ACCT(1532,C,,0,1,1,)19长期股权投资=ACCT(1511,Y,,0,0,0,)-ACCT(1512,Y,,0,0,0,)=ACCT(1511,C,,0,1,1,)-ACCT(1512,C,,0,1,1,)20投资性房地产=ACCT(1521,Y,,0,0,0,)=ACCT(1521,C,,0,1,1,)21固定资产=ACCT(1601,Y,,0,0,0,)-ACCT(1602,Y,,0,0,0,)-ACCT(1603,Y,,0,0,0,)=ACCT(1601,C,,0,1,1,)-ACCT(1602,C,,0,1,1,)-ACCT(1603,C,,0,1,1,)22在建工程=ACCT(1604,Y,,0,0,0,)=ACCT(1604,C,,0,1,1,)23工程物资=ACCT(1605,Y,,0,0,0,)=ACCT(1605,C,,0,1,1,)24固定资产清理=ACCT(1606,Y,,0,0,0,)=ACCT(1606,C,,0,1,1,)25生产性生物资产26油气资产27无形资产=ACCT(1701,Y,,0,0,0,)-ACCT(1702,Y,,0,0,0,)-ACCT(1703,Y,,0,0,0,)=ACCT(1701,C,,0,1,1,)-ACCT(1702,C,,0,1,1,)-ACCT(1703,C,,0,1,1,)28开发支出=ACCT(5301,Y,,0,0,0,)=ACCT(5301,C,,0,1,1,)29商誉=ACCT(1711,Y,,0,0,0,)=ACCT(1711,C,,0,1,1,)30长摊待摊费用=ACCT(1801,Y,,0,0,0,)=ACCT(1801,C,,0,1,1,)31递延所得税资产=ACCT(1811,Y,,0,0,0,)=ACCT(1811,C,,0,1,1,)32其他非流动资产33非流动资产合计=SUM(B16:B32)=SUM(C16:C32)34资产总计=B14+B33=C14+C33资产负债表资产类公式设置2012年12月31日金额单位：人民币元1负债和所有者权益（或股东权益）期末余额年初余额2流动负债：3短期借款=ACCT(2001,Y,,0,0,0,)=ACCT(2001,C,,0,1,1,)4交易性金融负债=ACCT(2101,Y,,0,0,0,)=ACCT(2101,C,,0,1,1,)5应付票据=ACCT(2201,Y,,0,0,0,)=ACCT(2201,C,,0,1,1,)6应付账款=ACCT(2202,DY,,0,0,0,)+ACCT(1123,DY,,0,0,0,)=ACCT(2202,DC,,0,1,1,)+ACCT(1123,DC,,0,1,1,)7预收款项=ACCT(2203,DY,,0,0,0,)+ACCT(1122,DY,,0,0,0,)=ACCT(2203,DC,,0,1,1,)+ACCT(1122,DC,,0,1,1,)8应付职工薪酬=ACCT(2211,Y,,0,0,0,)=ACCT(2211,C,,0,1,1,)9应交税费=ACCT(2221,Y,,0,0,0,)=ACCT(2221,C,,0,1,1,)10应付利息=ACCT(2231,Y,,0,0,0,)=ACCT(2231,C,,0,1,1,)11应付股利=ACCT(2232,Y,,0,0,0,)=ACCT(2232,C,,0,1,1,)12其他应付款=ACCT(2241,Y,,0,0,0,)=ACCT(2241,C,,0,1,1,)13一年内到期的非流动负债14其他流动负债15流动负债合计=SUM(E3:E14)=SUM(F3:F14)16非流动负债：17长期借款=ACCT(2501,Y,,0,0,0,)=ACCT(2501,C,,0,1,1,)18应付债券=ACCT(2502,Y,,0,0,0,)=ACCT(2502,C,,0,1,1,)19长期应付款=ACCT(2701,Y,,0,0,0,)-ACCT(2702,Y,,0,0,0,)=ACCT(2701,C,,0,1,1,)-ACCT(2702,C,,0,1,1,)20专项应付款=ACCT(2711,Y,,0,0,0,)=ACCT(2711,C,,0,1,1,)21预计负债=ACCT(2801,Y,,0,0,0,)=ACCT(2801,C,,0,1,1,)22递延所得税负债=ACCT(2901,Y,,0,0,0,)=ACCT(2901,C,,0,1,1,)23其他非流动负债24非流动负债合计=SUM(E17:E23)=SUM(F17:F23)25负债合计=E15+E24=F15+F2426所有者权益（或股东权益）：27实收资本（或股本）=ACCT(4001,Y,,0,0,0,)=ACCT(4001,C,,0,1,1,)28资本公积=ACCT(4002,Y,,0,0,0,)=ACCT(4002,C,,0,1,1,)29减：库存股=ACCT(4201,Y,,0,0,0,)=ACCT(4201,C,,0,1,1,)30盈余公积=ACCT(4101,Y,,0,0,0,)=ACCT(4101,C,,0,1,1,)31未分配利润=ACCT(4104,Y,,0,0,0,)+ACCT(4103,Y,,0,0,0,)=ACCT(4104,C,,0,1,1,)+ACCT(4103,C,,0,1,1,)32所有者权益（或股东权益）合计=SUM(E27:E28)-E29+SUM(E30:E31)=SUM(F27:F28)-F29+SUM(F30:F31)3334负债和所有者权益（或股东权益）总计=E25+E32=F25+F32制表：吴新涛资产负债表负债类公式设置2012年12月31日1项目本期金额2一、营业收入=ACCT(6001,SY,,0,0,0,)+ACCT(6051,SY,,0,0,0,)3减：营业成本=ACCT(6401,SY,,0,0,0,)+ACCT(6402,SY,,0,0,0,)4营业税金及附加=ACCT(6403,SY,,0,0,0,)5销售费用=ACCT(6601,SY,,0,0,0,)6管理费用=ACCT(6602,SY,,0,0,0,)7财务费用=ACCT(6603,SY,,0,0,0,)8资产减值损失=ACCT