2015年高新技术企业认定审查要点

-1-2015年高新技术企业认定审查要点序审查项目具体审查内容1申报材料真实性声明、中介机构承诺书是否提供。2企业注册登记表注册时间和投资额的填写与营业执照是否一致；股权结构的填写是否正确。3申请书封面认定机构办公室是否为“安徽省高新技术企业认定管理工作领导小组办公室”。4企业基本信息表1、近3年（2012年1月1日至申报日前）内获得的知识产权类型和数量应与知识产权汇总表中填写的知识产权类型和数量以及提供的附件相一致，且均为有效的知识产权；无效的知识产权，不需要填写；2、人才资源情况填写的类型和人数应与企业所在地社会保障部门或企业人事主管部门盖章确认的人员情况说明和人员清单相一致；3、近3年销售收入和总资产：（1）填写顺序是否颠倒；（2）填写数据应与近3年审计报告数据相一致；4、近1年高新技术产品（服务）收入填写的数据应与专项审计报告数据相一致；5、近3年研究开发费用总额和在中国境内研发费用总额填写的数据应与专项审计报告数据相一致。5企业研究开发项目情况表1、研发项目的名称、数量、起止时间、近3年研发费用应与专项审计报告数据和企业年度研究开发费用结构明细表数据相一致；2、在“核心技术及创新点”编写中是否写明所属技术领域，需要对应到最后一级目录；3、在“取得的阶段性成果”编写中是否写明该研发项目所取得成果（知识产权等）的具体信息。6上年度高新技术产品（服务）情况表1、产品的名称、数量和上年度销售收入数据应与专项审计报告数据相一致；2、在“关键技术及主要技术指标”编写中是否写明所属技术领域，需要对应到最后一级目录；3、在“产品（服务）获得知识产权情况”编写中是否写明该产品（服务）所获得的知识产权，是否为企业本次申报所提供的知识产权，且应用到本次申报的知识产权的产品（服务）的收入是否占企业上年度总收入60%以上。7近3年内获得的自主知识产权汇总表填写的知识产权数据应与企业基本信息表中近3年内获得的知识产权类型和数量以及提供的附件相一致，且均为有效的知识产权；无效的知识产权，不需要填写。并通过国家权威网站检索等方式审查知识产权的真实性、有效期和法律状态。8企业年度研究开发费用结构明细表填写的研发费用数据应与专项审计报告数据和企业研究开发项目情况表相一致。9附件清单填写的内容应与所附附件相一致。10企业营业执照、税务登记证是否提供企业营业执照、税务登记证。是否为独立法人企业，注册时间和注册资本是否与企业注册登记表一致。11人员情况说明是否提供企业所在地社会保障部门或企业人事主管部门盖章确认的人员情况说明和人员清单。12研发费用专项审计报告审计数据是否与企业基本信息表中近3年研究开发费用总额、在中国境内研发费用总额以及企业研究开发项目情况表和企业年度研究开发费用结构明细表数据相一致。是否对企业的研发费用相关编制说明发表明确的审计意见。13高新技术产品（服务）收入专项审计报告审计数据是否与企业基本信息表中近1年高新技术产品（服务）收入和上年度高新技术产品（服务）情况表数据相一致。是否对企业高新技术产品(服务)收入情-2-况及相关编制说明发表明确的审计意见。14近三年审计报告审计数据是否与企业基本信息表中填写的近3年销售收入和总资产数据相一致。15自主知识产权证明材料1、自主研发：是否提供知识产权证书复印件（授权时间为2012年1月1日至申报日前）；2、独占许可：是否提供独占许可协议和备案证明，重点审核独占许可协议是否为近3年（2012-2014年）签订，且有效期是否覆盖高企有效期，许可范围是否为全球范围独占；3、技术转让：是否提供国家知识产权局出具的变更证明；4、企业名称已变更的，知识产权权利人是否同时变更；5、复审材料重点审查该企业提供的知识产权是否为2012年认定时所使用。16企业近三年技术创新活动情况总结是否提供技术创新能力说明和近三年科技成果转化汇总表。其中技术创新能力说明应包括核心自主知识产权、科技成果转化能力、研发管理水平和成长性测算说明。说明企业近3年企业通过自主研发、合作开发、委托开发和技术转移等方式，所取得的科技成果情况和所取得科技成果的转化情况（包括知识产权证书、独占许可协议、生产批文，新产品或新技术证明(查新)材料、产品质量检验报告，鉴定证书、省级以上科技计划立项证明和其他相关证明材料）。“成果名称”:指专利、软件著作权、集成电路布图设计专有权、植物新品种登记、科技成果鉴定或验收、技术诀窍等的名称；“转化结果”：指产品、服务、样品、样机等。17研究开发组织管理水平证明材料1、《科研项目立项管理制度》和研发项目的立项报告；2、《研发投入核算制度》；3、产学研合作协议（须与大学、科研院所等一级机构签订）；4、企业成立技术中心的文件和研发设备清单；5、《研发人员考核奖励制度》。18其它材料1、企业荣誉证书；2、环保证明；3、质量管理体系认证证书；4、产品照片等。形式审查阶段常见问题序问题类型主要问题摘要1知识产权方面1、独占许可范围非全球，独占许可时间非申报前三年，许可期限不能覆盖高企有效期；2、将未授权的或非本企业且无转让手续的知识产权申报；3、知识产权在申报截止日期后授权；4、企业更名但知识产权人未变更；5、未提供知识产权证书或提供的证书前后不一致；6、复审企业申报的知识产权全部为认定已使用。2申报材料填写方面1、申报的销售收入、总资产、RD及PS数据与审计报告不符；2、申报材料中数据位置明显填写错误的；3、RD、PS未列到四级目录。3附件证明材料方面1、申报的人员数与证明不符，前后叙述不一致，人员证明将企业所有大专以上人员均计入科技人员；2、审计报告不全，存在上年期未与下年期初数不一致且无相关说明；3、成果转化项目汇总表中的成果名称、成果形式等不合适（为产品、研发项目等）；4、产学研合作协议未盖章、真实性声明未签字等。-3-4其它方面1、研发费用、高新技术产品占比不足；2、其它费用占比超10%的；3、申报材料非网络打印，或存在纸质材料与网上不一致；4、申报材料装订混乱等。5税务部门1、企业近三年是否为核定征收；2、企业申报数据与报税数据不一致等。6财政部门出具专项审计报告的中介机构不符合认定办法规定的条件。专家评审阶段常见问题序问题类型主要问题摘要1高新技术产品(服务)问题1、常规产品，不属于高新技术产品领域；2、知识产权与产品关联性差，不能认定为高新技术产品；3、产品领域对应不准确；4、部分产品不符合领域，扣减后高新技术产品收入占比不足；5、高新技术产品收入证明材料不足等。2研发项目方面1、所有研发项目没有创新性，不认可；2、部分研发项目内容重复，或无创新性，扣减后导致研发费用占比不足。3成果转化方面1、成果转化证明材料不足，此项未得分；2、部分科技成果不认可。4财务数据方面问题1、审计报告不规范，不完整；2、专项审计报告中部分数据与年度审计报告不一致；3、财务数据失真:如管理费用下研发投入为0、无主营业务收入，但有主营业务成本等；4、资产负债率过高，财务风险大，建议不予受理；5、财务数据矛盾，不符合财务逻辑，建议不认定。5其它方面1、提供的附件真实性；2、涉及农产品加工企业，企业有盈利，未交企业所得税，疑似已享受农产品初加工税收优惠，不属于高新技术产品。国家备案审查阶段常见问题序问题类型主要问题摘要1申报产品是否为高新技术产品1、是否属于申报的技术领域；2、与同类传统产品比较，该申报产品的区别。2申报产品收入的证明附件是否齐全1、产品名称不明确，需提供产品收入明细；2、是否提供销售合同和发票等。3申报知识产权与申报产品的关联性申报的知识产权是否与产品相关联，且起到关键性作用。4申报知识产权的时效性1、未授权；2、因未缴年费等原因而终止；3、独占许可专利合同的签订时间和备案时间非近三年。5成果来源的问题阐述成果的来源，认为申报的研发项目少，而成果较多不合理。