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银行不良资产处置实务与风险防范深圳2014.04商业银行的四项基本原则（四线理念）银行不良资产总体状况：•截止2012年末，我国银行业金融机构总资产133.6万亿，同比增长17.9%，总负债125万亿，同比增长17.8%；不良余额1.07万亿，比年初增加234万亿，自2012年3月开始，不良贷款“双降”（不良贷款余额、不良率）转为“双升”。不良资产处置实务与风险控制银行不良资产总体状况：20130515数据•一季度商业银行不良贷款增速创三年新高•继去年四季度不良率持稳之后，一季度不良贷款余额、不良率再现“双升”。银监会20130515日公布，一季度中国银行业金融机构不良贷款余额5625亿元，同比增长20.15%，为最近三年来的最高值；不良贷款率为0.96%，较去年末上升0.01个百分点。•统计显示，截至一季度末，中国银行业金融机构总资产为141.3万亿元，同比增长17.03%，总负债为132.2万亿元，同比增长16.86%；净利润达到3688亿元，非利息收入占比为23.84%。•同时公布的数据还包括，截止3月末，银行业资本充足率12.28%，一级资本充足率9.85%，核心一级资本充足率9.85%。而在去年末，银行业资本充足率和核心资本充足率分别是13.25%和10.62%不良资产处置实务与风险控制银行不良资产总体状况：•一季度商业银行的贷款损失准备达15370亿元，拨备覆盖率达291.95%；净息差水平为2.57%，同比和环比均有较大降幅。•分析认为，中国银行业不良贷款未来仍将呈现温和上升趋势，中国银行业信贷资产质量正面临着较大考验，区域性风险的蔓延不容忽视，地方政府融资平台总量规模虽然可控，但仍需监控潜在风险。•值得注意的是，除大型商业银行之外，股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、外资银行的不良贷款率均现不同程度上升，其中，农村商业银行不良贷款率最高达1.73%，不良贷款余额612亿元，均为商业银行中最高。不良资产处置实务与风险控制银行不良资产总体状况：2012年,银行净利润1.24万亿，同比增长18.9（2011增长36.34%）。不良资产处置实务与风险控制•银监会要求银行业关注不良贷款•••2013年4月19日，银监会召开今年第一次经济金融形势通报分析（电视电话）会，会议要求关注不良贷款，提高贷款五级分类准确性和资产质量真实性，加强风险处置。•一是要加强信用风险前瞻性管理，积极控制不良贷款增量，鼓励有条件的银行将先进的量化模型与银行经营计划制定和绩效考核相结合，提高经营管理的精细化水平。•二是对存量不良贷款加大处置力度，充分利用市场机制，有序进行债务重组，积极盘活不良资产。•三是积极构建风险防控长效机制，建立与业务规模、复杂程度和风险状况相匹配的风险管理和内控体系。不良资产处置实务与风险控制•中国银监会2013年上半年全国银行业监督管理工作会议暨经济金融形势分析(电视电话)会议•截至6月末，平台贷款余额9.7万亿元，同比增速为6.2%，低于各项贷款平均增速9个百分点;银行理财资金余额9.08万亿元，其中非标准化债权资产余额2.78万亿元，比“8号文”出台前下降7%。信托资产余额9.45万亿元，1-6月份环比增速从5.2%下降到0.44%。•截至6月末，商业银行不良贷款余额5395亿元，不良贷款率为0.96%;贷款损失准备金余额1.57万亿元，同比增长18.97%，拨备覆盖率291.3%。不良资产处置实务与风险控制•银监会：二季度商业银行不良率为0.96%•银监会8月14日公布的商业银行主要监管指标情况表显示，中国第二季度商业银行不良贷款率为0.96%，与第一季度持平，不良贷款余额为5395亿元。第二季度商业银行净息差为2.59%，较第一季度2.57%略有上升。•具体来看，二季度农村商业银行不良贷款率为1.63%，不良贷款余额625亿元，不良贷款率为商业银行中最高；外资银行不良贷款率为0.6%，不良贷款余额63亿元，双双为商业银行中最低；在其它商业银行中，大型商业银行不良贷款率为0.97%，城市商业银行不良贷款率为0.86%，股份制商业银行不良贷款率为0.8%。•统计显示，第二季度中国商业银行的拨备覆盖率达到292.50%，略高于第一季度的291.95%。不良资产处置实务与风险控制大数据时代的不良资产地域性分析•大数据时代的不良贷款的行业分析•餐饮和酒店业•农林牧渔•汽车按揭•批发零售•制造业•……….不良资产处置实务与风险控制不良资产处置实务与风险控制中国企业的生存时间2013.7.30国家工商总局《全国内资企业生存时间分析报告》：我国大部分企业较为年轻，近5成企业生存不足5年，企业成立后的3-7年死亡率较高，生存时间再1年以下的企业占14.8%；年龄在2-3年的企业分别超过10%.不同行业的平均寿命分化严重。金融业是目前最长寿的行业，而餐饮和住宿业的寿命最短。企业规模越大，存活率越高。•逃废银行债务的类型、特点、典型案例•（一）按债务人类型划分•央企下属子公司逃债；•铜业公司案例•某上市央企铜业公司为其下属公司保证担保，借款人偿债不能，保证人铜业公司在承担保证责任时要求减免利息、罚息、复利，甚至要求本金折让，否则整个集团中断与银行的业务。•地方国企及下属子公司（不含融资平台）逃债；•某国际公司案例•从坐拥40亿资产，到巨额亏损22亿、欠贷40亿无法偿还，“新广国际”在一年多的时间里经历了大起大落。巨亏的背后是“巨贪”，从董事长到普通职员，近百人的贪腐群体，终于把这艘国企航母驶离航道，撞上冰山礁石，而今奄奄一息。•地方政府融资平台逃债；•地方财政直接承诺、地方人大决议后财政承诺•民营企业逃债；•原罪问题•其他企业逃债。•企业类型与逃债的经验数据•逃废债较多的企业类型：民营企业、集体企业逃废银行债务分析及防控措施•逃废银行债务的类型、特点、典型案例•（二）按逃债方式划分•恶意逃废型•钢铁公司保证金案例•钢铁公司为借款人提供保证金担保，债权银行查封保证金时，钢铁公司纠集大量社会人等阻扰法官执行。•制度漏洞型•首封处置权与优受偿权•对参与被执行人财产的具体分配，应当由首先查封、扣押或冻结的法院主持进行。•裁判不当型•罚息的司法判例•不少法院不支持银行收取罚息•利息上浮的司法判例•动产质押中对监管公司责任的司法判例逃废银行债务分析及防控措施•逃废银行债务的类型、特点、典型案例•防护不力型•质押被变卖案例•未司法查封的质押物被出质人变卖•已司法查封的质押物被出质人变卖•政府干预型•江浙政府主导企业重组•华鼎担保事件•政府介入质押物处理案例•规避法律型•出口退税质押案例•税务机关登记生效，还是央行应收账款质押登记生效•一般保证金质押案例•保证金具有优先受偿的法律效力。但不少法院不予认可。逃废银行债务分析及防控措施•（三）逃债具体表现形式及案例•1、不经债权银行同意，以改制、重组、分立、合并、租赁等方式悬空银行债权。•某集团公司出资成立房地产公司案•2、通过非正常关联交易抽逃资金、转移利润、转移资产，致使银行债权被悬空。•3、以转户和多头开户等方式，蓄意逃避债权银行对贷款的监督，使银行贷款本息无法收回；•4、故意隐瞒真实情况，提供虚假信息、产权不清的担保，或恶意拒绝补办担保手续。•放款前置不补办股权质押登记案例•抵押预告登记与第三人查封•5、不经债权银行同意，擅自处置银行债权的抵(质)押物，造成银行债权抵(质)押悬空；•变卖质押动产案例逃废银行债务分析及防控措施•（三）逃债具体表现形式及案例•6、隐瞒影响按期偿还银行债务的重要事项和重大财务变动情况，致使银行债权处于高风险状况。•7、拒不执行人民法院和仲裁机构已生效的法律文书，继续拖欠银行债务。•关于执行难问题•8、不偿还债务又拒不签收银行催债文书；•关于诉讼时效问题•9、关联债务人为债务人向银行提供担保，但不履行合同约定或法律规定的担保义务，拒绝承担担保责任；关联债务人通过债务人改制、重组、分立、合并、租赁、破产等方式悬空银行债权或其担保。•长三角与珠三角的担保分析及互保案例•10、债务人股东滥用股东地位和公司独立法人地位，恶意转移公司财产，加重公司债务。逃废银行债务分析及防控措施•（三）逃债具体表现形式及案例•11、通过破产逃债•优良子公司与母公司合关破产、破产财产高值低估、滥用破产财产清偿顺序和破产财产范围、否认破产抵消权、债务人违法处置破产财产等•破产清算组不确认抵押权案例•12、个人逃债•个人唯一住房逃债、夫妻共有财产和婚姻关系中的逃债、利用最低生活保障和藏匿财产逃债等•个人房产抵押案例逃废银行债务分析及防控措施•（三）逃债具体表现形式及案例•13、通过抵债或设定优先权逃债•虚假建设工程款逃债（抵押物处置与工程款优先权）•工程队承诺放弃工程款优先受偿权？•虚假租赁逃债—（抵押不破租赁）•订立抵押合同前抵押财产已出租的，原租赁关系不受该抵押权的影响。抵押权设立后抵押财产出租的，该租赁关系不得对抗已登记的抵押权。•维权：笔迹鉴定；刑事程序信审：抵押人未出租的声明•关联公司间抵假债逃真债•以抵债为名行逃债之实•14、借用诉讼程序逃债•查封自已资产逃债•被告滥用诉权以诉制诉逃债•滥用管辖权异议和送达程序及诉权逃债等（锡业公司案例）逃废银行债务分析及防控措施•（三）逃债具体表现形式及案例•15、通过刑事诉讼逃债•公安机关查封抵押物•担保人举报债务人涉嫌刑事犯罪等形式逃债等（芬兰鑫案例）•16、利用司法、执法不力逃债。•17、利用政府对社会民生的关怀逃债•18、债务人利用不对称信息逃债•先后仓单质押和动产质押案例•19、以“合法形式”逃债•对抵押物的执行异议与法院确权判决案例逃废银行债务分析及防控措施逃废银行债务的原因：（一）立法相对滞后（二）社会信用的道德资源匮乏（三）政府的行政职能和经济管理职能存在错位现象（四）缺乏有效的企业法人审核制度（五）债权人缺乏自我保护意识逃废银行债务分析及防控措施逃废银行债务的原因：债务人的道德因素银行追债的弱势地位机构追债的手段匮乏诉讼-最后的手段个人追债与机构追债逃废银行债务分析及防控措施逃废银行债务的防控措施：针对不良贷款产生的原因，从源头控制不良贷款产生的主要原因？贷款方案的设计与信贷审查贷后管理：风险产生与“抢”封财产逃废银行债务分析及防控措施善于利用合同维护权益银行的权利债务人的义务合同是防范逃废债的利器三办一指赋予银行的权利三个办法一个指引明确规定，贷款人应在借款合同中约定由借款人承诺，借款在进行对外投资、实质性增加债务融资，以及进行分立、合并、股权转让等重大事项前征得贷款人同意。贷款人应根据法律法规规定和借款合同的约定，参与借款人大额融资、资产出售以及兼并、分立、股份制改造、破产清算等活动，维护贷款人债权。对于借款交叉违约事件，贷款人银行也有权追究借款人的违约责任。逃废银行债务分析及防控措施善于利用法律武器防范逃废债代位权及案例“因债务人怠于行使其到期债权，对债权人造成损害的，债权人可以向人民法院请求以自己的名义代位行使债务人的债权，但该债权专属于债务人自身的除外。代位权的行使范围以债权人的债权为限。债权人行使代位权的必要费用，由债务人负担。”撤销权及案例•因债务人放弃其到期债权或者无偿转让财产，对债权人造成损害的，债权人可以请求人民法院撤销债务人的行为。债务人以明显不合理的低价转让财产，对债权人造成损害，并且受让人知道该情形的，债权人也可以请求人民法院撤销债务人的行为。•撤销权的行使范围以债权人的债权为限。债权人行使撤销权的必要费用，由债务人负担。•撤销权自债权人知道或者应当知道撤销事由之日起一年内行使。自债务人的行为发生之日起五年内没有行使撤销权的，该撤销权消灭。逃废银行债务分析及防控措施善于利用法律武器防范逃废债抵押权的善意取及案例•无处分权人将不动产或者动产转让给受让人的，所有权人有权追回；除法律另有规定外，符合下列情形的，受让人取得该不动产或者动产的所有权：•（一）受让人受让该不动产或者动产时是善意的；•（二）以合理的价格转让；•（三）转让的不动产或者动产依照法律规定应当登记的已经登记，不需要登记的已经交