简述K3采购费用发票先到的业务流程

金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第1页共6页简述K/3采购费用发票先到的业务流程本文档适用于K/310.2、10.3、10.4、11.0学习完本文档以后，能够了解采购费用发票比采购发票先到的处理2009年1月25日V1.0编写人：刘翠峰2009年1月25日V1.1审核人：管韶燕本文件使用须知著作权人保留本文件的内容的解释权，并且仅将本文件内容提供给阁下个人使用。对于内容中所含的版权和其他所有权声明，您应予以尊重并在其副本中予以保留。您不得以任何方式修改、复制、公开展示、公布或分发这些内容或者以其他方式把它们用于任何公开或商业目的。任何未经授权的使用都可能构成对版权、商标和其他法律权利的侵犯。如果您不接受或违反上述约定，您使用本文件的授权将自动终止，同时您应立即销毁任何已下载或打印好的本文件内容。著作权人对本文件内容可用性不附加任何形式的保证，也不保证本文件内容的绝对准确性和绝对完整性。本文件中介绍的产品、技术、方案和配置等仅供您参考，且它们可能会随时变更，恕不另行通知。本文件中的内容也可能已经过期，著作权人不承诺更新它们。如需得到最新的技术信息和服务，您可向当地的金蝶业务联系人和合作伙伴进行咨询。著作权声明著作权所有2009金蝶软件（中国）有限公司。所有权利均予保留。本期概述版本信息版权信息金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第2页共6页背景很多企业都会出现从外采购的材料或是商品，供应商还未开具发票，或者是开具了但是由于传递的时间差，还未收到，但采购过程中发生的运输费或其他杂费已经支付，且已经收到相应的费用发票，针对类似费用需要登记入账，正确反应债权债务关系。针对类似业务，在K/3供应链系统应如何处理呢？以下根据不同的系统参数阐述它的业务流程。功能介绍在系统参数【外购入库生成暂估冲回凭证】没有勾选的情况下，采购费用发票可以单独生成凭证。在系统参数【外购入库生成暂估冲回凭证】勾选的情况下，采购费用发票不可以单独生成凭证。下面根据以上两种情况，即系统参数【外购入库生成暂估冲回凭证】不勾选，且系统参数【暂估差额生成方式】为【差额调整】的情况下的处理，勾选系统参数【外购入库生成暂估冲回凭证】，且参数【暂估冲回方式】为【单到冲回】的情况下的处理方法。案例案例1：物料苹果，2009年1月4号入库了一笔，数量为10，发生运费50，要计入成本，其中有7%可以抵扣。月末采购发票没有收到，做暂估入库，暂估价为10。根据这张外购入库单生成凭证，会计分录为：借：原材料100贷：应付暂估款100如图（1）所示：图（1）采购费用发票生成凭证，会计分录为：借：应付暂估款46.5应交税金—应交增值税（进项税额）3.5贷：应付账款50如图（2）所示：金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第3页共6页图（2）2009年2月4号，收到采购增值税发票，发票的金额是140，采购增值税发票、外购入库单和费用发票一起钩稽，进行费用分配和核算，生成外购入库暂估补差单，金额为86.5，如图（3）所示：图（3）根据此张采购增值税发票生成凭证，会计分录为：借：应付暂估款140应交税金—应交增值税（进项税额）23.8贷：应付账款163.8如图（4）所示：图（4）根据外购入库暂估补差单生成凭证，会计分录为：借：原材料86.5贷：应付暂估款86.5如图（5）所示：金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第4页共6页图（5）提示：在系统参数【外购入库生成暂估冲回凭证】没有勾选，且参数【暂估差额生成方式】为【单到冲回】的情况下，采购费用发票的处理和上面相类似。案例2：物料苹果，2009年1月4号入库了一笔，数量为10，发生运费50，要计入成本，其中有7%可以抵扣。月末采购发票没有收到，做暂估入库，暂估价为10。根据这张外购入库单生成凭证，会计分录为：借：原材料100贷：应付暂估款100如图（6）所示：图（6）因为在系统参数【外购入库生成暂估冲回凭证】勾选的情况下，采购费用发票不能单独生成凭证，有两种处理方式：一、总账手工做账建议在总账手工做运费的凭证，实际采购发票来了再在采购管理中录入采购费用发票。会计分录为：借：应付暂估款46.5应交税金—应交增值税（进项税额）3.5金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第5页共6页贷：应付账款502009年2月4号，收到采购增值税发票，发票的金额是140，做采购发票和费用发票，采购增值税发票、外购入库单和费用发票一起钩稽，进行费用分配和核算，生成外购入库暂估补差单，金额为86.5。此时，现在总账手工做一笔红字凭证，冲之前的运费，会计分录为：借：应付暂估款46.5应交税金—应交增值税（进项税额）3.5贷：应付账款50然后，选择外购入库暂估冲回，冲回上期的暂估款，会计分录为：借：原材料100贷：应付暂估款100如图（7）所示：图（7）选择外购入库生成凭证，会计分录为：借：原材料186.5应交税金—应交增值税（进项税额）27.3贷：应付账款213.8如图（8）所示：图（8）二、压票处理，把费用发票金额和采购材料款一起暂估直接把采购费用发票的金额包括到材料暂估款中，这样可以减少实际价与暂估价的差金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第6页共6页额。并根据外购入库单生成凭证，会计分录为：借：应付暂估款146.5应交税金—应交增值税（进项税额）3.5贷：应付账款1502009年2月4号，收到采购增值税发票，发票的金额是140，此时，录入采购费用发票，金额为50，采购增值税发票、外购入库单和费用发票一起钩稽，进行费用分配和核算，生成外购入库暂估补差单，金额为40。提示：在系统参数【外购入库生成暂估冲回凭证】勾选，且参数【暂估冲回方式】为【月初一次冲回】的情况下，采购费用发票的处理和上面相类似。总结通过以上不同的处理方法就可以解决费用发票早收到的困惑了。