材料收发核算管理制度

材料收发核算管理制度第1条采购入库1、公司的生产用材料统一由供应部归口采购。2、外购材料的采购、入库、付款必须以采购计划为依据，采购计划的最终审批权威公司总经理。3、采购计划由生产控制部制定和管理，实施过程又财务部监督和控制。4、采购计划不少于一式四份，要分别发至采购库房、财务等相关部门。5、材料入库必须以实物为依据，由库房保管员、外验员、采购员共同检尺计量办理，不得未见实物空办出入库存手续。6、材料入库担忧库房保管员按财务设定的格式填制，并不少于一式四份，即采购员一份、财务部一份、外验一份、保管员留存一份。7、原材料入库单按计划价格标价、价格由财务部制定和维护。低值易耗品和设备配件由保管员按不含税实际采购价格标价，价格以外的其它费用财务按运杂费处理。8、应交财务部的国内材料入库存单由采购员与计划、合同、发票核对后交送，并附有“材料采购费用审批书”。国外材料入库单由国外业务首席代表整理交送。9、材料采购资金由财务部统一安排支付。付款依据是采购计划、合同、发票、入库单和供应部办理的“材料采购费用审批书”。10、外购材料到货后必须先入库，未入库的材料保管员一律不得擅自投放。11、需要试加工的部分国内铸锻件，加工前库房只登记辅助台帐，待加工合格后同时办理入库和出库手续。12、材料入库单要分类顺序编号，单上数据一律不得更改。13、“DRT”和“AFA”索赔件入库，入库单上必须加盖“索赔入库专用章”，并随正常材料入库单一同转移。14、产成品入库单由总装车间按月填办，并不少于一式四份，即财务部一份，检验员一份，保管员一份，车间留存一份。应交财务部的入库单由车间在当约三十一日前交送。第2条投料入库1、生产用料必须严格执行生产令号管理制度和材料消耗订额管理制度，该制度分别由生产控制部和生产技术部制定、管理。2、生产令号要按整车，部件，商务备件、承揽加工和设备维修等分类制定，发至计划、工艺、财务、质保、库房、车间等相关部门。生产同一批产品只能有一个令号，无生产令号库房一律不得投料。3、生产用料分别按生产令号和如下定额发放，各种具体定额资料要事先发至财务、库房等相关部门，库房部的超定额投料和提前投料。1)国内外配套件按“产品配套表”配套投料。2)国内外铸锻件按生产计划投料。3)钢材按计划部门根据“钢材消耗定额”，结合库存情况编制的“钢材投料计划”投料。4)焊接材料和其它产品拥有敷料按各自的消耗定额投料。4、用于工艺过程、设备维修、办公消耗及其他方面的油辅料由库房部审批控制发放。5、劳保用品由保管员根据“劳保用品发放制度”核罚。6、低值易耗品和设备配件由库房部根据实际情况审批控制领用。7、产品发运或异地二次装配领用的油辅料等消耗材料，由商务部办理专用物资领用审批书一次性特批领用，特批书的最终审批权威财务部经理。但如储气钢瓶、砂轮计、苫布、吊具及其他工具等物品只能向库房或车间借用，不予审批发放。8、材料出库单不少于一式四份，即领用单位一份、外验一份、财务一份、库房留存一份。9、应交财务部的出库单由库房保管员整理汇总，并在每月二十八日前交送财务部。10、产品用料的出库单实行一单多料制，其它材料出库单实行一单一料制。11、材料出库单由保管员按财务设定的格式填写，单上必须表明生产令号和领料用途。12、材料出库单要分类顺序编号，单上数据一律不得更改。库房部权限的“材料领用审批单”数量栏直线由多改少。13、材料出库单要求粉生产令号打印，其中配套件和铸锻件同时还分国内外打印。14、原材料出库大南极哈价格标价，低之一号品和设备配件出库单由保管员按先进先出法核定的实际价格标价。15、产品用材料在出场前发生报废，库房可凭检验员签章的“零件报废单”补发。16、产品在保修期内的各种索赔件由商务部赔付，索赔件的出库依据石碑健步下发的“索赔件出库通知单”。“索赔件出库通知单”按照植保部认可的“AFA”制订。17、索赔件出库单分月随正常出库单一起转移，单上必须表明：索赔出库通知单“编号和赔付去向等。18、材料可凭“内部材料调拨单”有计划部门批办。19、“内部材料调拨单”不少于一式五份，即财务部一份、调出、调入双方计划和库房各一份。应交财务部的调拨单由调出方保管员随正常出库单交送财务部。第3条材料退库1、发往车间未用完的各种材料，要及时办理退库。对其它令号将要使用的退库材料，可在实物不转移的情况下同时办理退库和领用手续。2、退库材料必须由所在车间检验员检验合格3、材料退库材料单由所在车间按规定的格式填办，单上必须表明“退库”字样和退库原因。4、“材料退库单”不少于一式四份，即财务一份、库房一份、检验一份、车间留存一份。第4条年终盘点1、年终盘点由计划和财务共同组织，库房、车间等相关部门具体执行。2、盘点对象未上年十二月二十六日至本年十二月二十五日间各种材料的收发、领退及其结存情况。3、盘点过程要求达到帐、卡、物相符，查清库存材料的质量状况、提出“积压物资清单”。4、“盘点报表”的内容包括年初张存、本年收入、本年发出、年魔帐存及盘亏等六项内容。5、盘点报表一式三份，即财务、计划、库房各一份。“积压物资清单”按年汇编发至相关部门。6、根据盘点结果库房部做出各种材料消耗统计和定额与实际的对比资料，工艺部门据此修改相关的材料消耗定额。第5条销售和处理1、公司多余或积压的材料由供应部归口负责对外销售和处理。2、材料的销售和处理价格由财务部与供应部共同协商制定。3、被销售和处理材料的出库依据是经审批并加盖“财务收款结算章”的“材料销售结算单”。4、“材料销售结算单”由采购部办理，并不少于一式五联，即库房出库一联，财务结存一联，出门证一联，采购留存一联。被销售和处理材料的出库单上必须由“销售处库”字样，并注明销售结算单编号和销售去向等内容。