搜索
第10号---研究与开发第三节主要风险点及管控措施2企业对于通过验收的研究成果，可以委托相关机构进行审查，确认是否申请专利技术、商业秘密等进行管理，但不用立即申请专利(1分)对错第三节主要风险点及管控措施2企业与其它单位合作进行研究的，应当对合作单位进行(1分)人员交流资源分析尽职调查可行性研究第11号---工程项目第一节工程项目概述以下那点不属于“应用指引第11号——工程项目”的特点(1分)建设期长投资额大关联方多利润空间大第二节工程立项1工程立项流程的最后环节是(1分)项目评审实施项目建设项目批准形成五形性研究报告第四节工程立项3企业应当在工程项目立项前，正式施工后，依法取得建设用地城市规划，保护，安全，施工等方面的许可(1分)对错第四节工程立项3企业必须根据实际需要，结合研发计划，提出研究项目立项申请，开展可行性研究，编制可行性研究报告。(1分)对错第五节工程设计工程设计业务流程最终环节是(1分)设计合同技术协调初步设计竣工验收第八节工程验收工程流程的最终环节是(1分)开标评标定标签订合同第12号---担保业务第一节担保业务概述担保是按照公平、自愿、互利的原则与债权人自愿达成的，它具有独立性的特征(1分)对错第一节担保业务概述“担保业务”属于18项“企业内部控制应用指引”中的(1分)第10号第11号第12号第13号第二节主要风险点及管控措施1对于审批人超越权限审批的担保业务。经办人员应答拒绝办理(1分)对错第三节主要风险点及管控措施2下列属于人的担保是(1分)定金抵押留置保证第三节主要风险点及管控措施2下列选项中，属于担保业务过程可能发生的风险有(1分)被对担保申请人的资信状况调查不深，导致企业担保决策人失误或遭受欺诈监控不严、服务质量低劣，导致企业发挥担保的优势提供虚假财务报告，导致财务报告使用者，造成决策失误，干扰市场秩序预算目标不合理、编制不科学，可能导致企业资源浪费或发展战略难以实现第三节主要风险点及管控措施2下列哪种情形担保人要承担担保责任(1分)被担保人如期偿还债被保护人未能如期偿还债务被担保人与其债权人合并被担保人债券免除其债务第三节主要风险点及管控措施2如果被担保企业的担保业务符合企业关于反担保规定的，企业应该要求申请人提供(1分)担保保证承诺反担保第13号---业务外包第一节业务外包的涵义与流程业务外包基本流程中的首要环节是(1分)制定业务外包实施方案选择承包方案签订业务外包合同组积实施业务外包第一节业务外包的涵义与流程业务包括通常划分为重大外包业务和一般外包业务(1分)对错第一节业务外包的涵义与流程业务外包基本流程中的最终环节是(1分)审批验收付款会计控制第二节主要风险点及管控措施1下列不属于企业日常经营中的外包业务的是(1分)委托加工物业管理对外提供担保可行性研究第二节主要风险点及管控措施1为降低成本，提高竞争力，企业应当将核心业务实施外包(1分)错对第二节主要风险点及管控措施1企业应当根据国家统一的会计准则制度，加强对外包业务的核算与监督，做好业务外包费用结算工作。(1分)对错第三节主要风险点及管控措施2签订外包业务合同的主要风险不包括(1分)对承办方的违约责任界定不够清晰的风险导致企业陷入合同纠纷和诉讼的风险成本费用过度高于外包价格的风险财务风险第三节主要风险点及管控措施2重大业务外包方案应当提交监事会或类似权利机构审批。(1分)对错第14号---账务报告第一节财务报告的意义（）对财务报告的真实性、完整性负责(1分)董事会单位负责人总会计师会计机构负责人第一节财务报告的意义“财务报告”属于18项“企业内部控制应用指引”中的(1分)第11号第12号第13号第14号第二节财务编制的概述企业财务报告应当如实列出当期收入.费用和利润。(1分)对错第四节财务编制2清查资产、核实债务的风险不包括(1分)资产、负债帐实不符合的风险虚增或虚减资产、负债风险资产计价方法随意变更的风险资本公积虚增的风险第五节财务编制3编制个别财务报告环节的主要风险不包括(1分)提供虚假财务报告，误导财务报告使用者的风险现金流量严重不足的风险造成决策失误，干扰市场秩序风险报告数据不完整、不准确的风险第七节财务报告的对外提供企业对外报送的财务报表应当由企业负责人，总会计师或分管会计工作的负责人和财务部门负责人签名并盖章(1分)对错第八节财务报告的分析利用企业财务报告应当如实列出当期收入.费用和利润。(1分)对错第八节财务报告的分析利用财务报告的结构分析主要是分析企业的资产的分布、负债水平和所有者权益结构(1分)对错第八节财务报告的分析利用下列选项中，不属于财务报告失控产生的风险的是(1分)编制财务报告违反会计法律法规和国家统一的会计制度，可能导致企业承担法律责任和声誉受损提供虚假财务报告，误导财务报告使用者，造成决策失误，干扰市场秩序不编制预算或预算不健全，可能导致企业经营缺乏约束或盲目经营不能有效利用财务报告，难以及时发现企业经营管理中存在的问题，可能导致企业财务和经营风险失控。第15号---全面预算第一节如何正确认识和理解全面预算全面预算是指企业对一定期间经营活动、投资活动、财务活动所做的预算安排(1分)对错第一节如何正确认识和理解全面预算投资预算包括(1分)制造费用预算直接人工预算债券投资预算采购预算第一节如何正确认识和理解全面预算企业实行全面预算管理应当关注的风险不包括(1分)不编制预算或预算不健全，可能导致企业经营缺乏约束或盲目经营预算目标不合理，编制不科学，可能导致资源浪费或发展战略难以实现预算缺乏刚性、执行不力、考核不严，可能导致预算管理流于形式现金流量不足，无法偿还到期债券的风险算第二节健全预算管理体制总会计师或分管会计工作饿负责人应当协助企业负责人负责企业全面预算管理工作的组积领导(1分)对错第二节健全预算管理体制企业必然根据全面预算管理要求，组织各项生产经营活动和投融资活动，严格预算执行和控制。(1分)对错第二节健全预算管理体制预算管理工作机构一般设在财会部门(1分)对错第四节全面预算基本业务流程预算控制的过程包括(1分)编制、审定、分析、考核、奖惩编制、审定、执行、考核、奖惩审定、执行、分析、考核、奖惩编制、审定、执行、分析、考核、奖惩第五节预算编制产品成本预算不包括(1分)直接人工预算预计现金流量表直接材料预算制造费用预算第五节预算编制企业财务报告编制完成后,应当装订成册,加盖公章,由企业负责人,总会计师或分管会计工作的负责人,财务部门负责人签名或盖章。(1分)对错第五节预算编制企业编制预算应当按照内部经济活动的责任权限进行，并遵循的相关原则是(1分)坚持效益优先原则，实行总量平衡，进行全面预算管理成本效益原则稳健性与权责发生制原则重要性原则第五节预算编制对业务预算的控制要即使组织资金收入，严格控制资金支付，调节资金收支平衡等(1分)对错第16号---合同管理第一节合同管理的总要求“合同管理”属于18项“企业内部控制应用指引”中的(1分)第16号第17号第18号第19号第一节合同管理的总要求合同纠纷处理不当影响企业形象也是企业合同管理的风险(1分)对错第二节合同管理流程合同订立阶段不包括（）的过程(1分)合同登记合同调查合同谈判合同审批第五节合同文本的拟定下列选项中，一般起草合同文本的部门是(1分)办公室财务部业务承办部门审计部门第七节合同履行合同纠纷经协商无法解决的，应当根据合同约定选择仲裁或诉讼方式解决(1分)对错第七节合同履行合同未全面履行或监控不当,必然导致企业诉讼失败,经济利益受损。(1分)对错第八节合同结算以及合同登记甲公司欠乙公司货款5万元，到期末还；乙公司需付甲公司加工费5万元，已过诉讼时效，对此，下列表述正确的是(1分)甲公司主张抵销，通知乙公司即可甲公司主张抵销，须经乙公司同意双方债务性质不同，不得抵销乙公司主张抵销，须经甲公司同意第十节法条合同纠纷处理不当,可能损害企业利益.信誉.形象。(1分)对错第17号---内部信息传递第一节内部信息的传递与总体要求“内部信息传递”属于18项“企业内部控制应用指引”中的(1分)第15号第16号第17号第18号第一节内部信息的传递与总体要求所谓内部信息传递是指企业内部个管理层之间通过内部报告形式传递生产经营管理信息的过程(1分)错对第二节内部信息传递流程内部信息传递流程中的首要环节是(1分)建立内部报告指标收集整理内外部信息形成内部报告审核内部报告第五节编制及审核内部报告企业应当建立内部报告审核制度，确保内部报告信息质量，信息要符合的要求是(1分)内容适当并重要披露信息及时但不要求最新信息及时且重要披露信息准确且可获取第七节内部报告有效使用及保密要求企业内部信息需要保密的原因是内部信息就是重大商业机密，这关系到企业的核心竞争力，所以信息在传递过程中必须做到保密。(1分)对错第七节内部报告有效使用及保密要求内部信息传递中泄露商业秘密,可能削弱企业核心竞争力。(1分)对错第九节内部报告评估内部信息传递不通畅,不及时.必然导致决策失误,相关政策措施难以落实。(1分)对错第18号---信息系统第一节信息系统内部控制概述信息系统是指企业利用计算机和通信技术，对内部控制进行集成，转化和提升所形成的信息化管理平台。(1分)对错第二节制定信息系统开发的战略规划企业应当建立系统数据定期备份制度，明确备份范围，拼度，方法，责任人，存放地点，有效性检查等内容(1分)对错第三节选择适当的信息系统开发方式企业应当组织独立于开发单位的专业机构对开发完成的信息系统进行验收测试，确保奥功能、性能、控制要求和完全等方面符合开发需求。(1分)对错第四节自行开发方式的关键控制点和主要控制措施系统开发验收测试的主体是(1分)开发商合作开发商独立开发单位的专业机构合作单位第五节其他开发方式的关键控制点和主要控制措施信息系统规划是信息系统开发和实施的前提，企业对信息系统开发认识上存在误区，下述表述属于正确认识的是(1分)认为信息化可以解决所有的问题，建立大而全的信息系统缺乏系统分析，走分散开发的老路会计信息化要建立在仔细、认真的系统上，不会达到预期效果企图通过会计信息化来强行惯彻管理制度第六节日常运行维护的关键控制点和主要控制措施系统运行维护和安全措施不到位，必然导致信息泄露或毁损，系统无法正常运作。(1分)对错第九节系统终结的关键控制点和主要控制措施一般控制中的运行维护不包括(1分)日常运行维护系统终结变更管理安全管理第十节信息系统的应用控制输出控制环节的风险不包括(1分)敏感信息被非授权用户获取的风险输出的信息在内容的正确性和完整性，形式的规范性等方面存在质量问题，无法满足用户需求的风险输出的信息被删改的风险输出错误信息的风险企业内部控制评价指引第一节内部控制评价作用（）是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程(1分)内部控制内部管理内部监督内部会计控制第二节内部控制评价对象()是企业对内部控制建立于实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进(1分)内部坏境控制活动信息与沟通内部监督第十一节内部控制评价缺陷认定标准1影响会计报表缺陷认定等级中正确的是(1分)一般缺陷直接财产损失金额在10万元至500万元之间一般缺陷直接财产损失金额在10万元至300万元之间一般缺陷直接财产损失金额在10万元至200万元之间一般缺陷直接财产损失金额在10万元至100万元之间第十三节内部控制评价缺陷认定标准2非财务报告内部控制的重大缺陷时指直接财产损失金额在（）万元及以上(1分)5007009001000第十九节内部控制评报告的披露和使用施行《企业内部控制规范》的公司必须披露年度内部控制自我评估报告(1分)对错第十九节内部控制评报告的披露和使用下列有关人力资源的激励、约束与退出的说法中不正确的是(1分)考核的过程不仅可以促使员工改善现有的工作，还可以在考核的过程中提高自身的专业素质年终考核是指企业于每年年末，对员工本年度的工作情况进行全面综合的评价物质激励在企业的应用方式主要有增加薪酬、颁发奖品、奖金以及休假、疗养、旅游等福利待遇董