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第10号---研究与开发第一节研究与开发概述--[复习]研究与开发业务流程中的首要环节是(2分)A、立项申请，评审和审批B、研究过程管理C、结题验收D、研究成果保护第三节主要风险点及管控措施2--[复习]企业与其它单位合作进行研究的，应当对合作单位进行(2分)A、尽职调查B、可行性研究C、人员交流D、资源分析企业研究开发过程中可能遇到的风险，下列选项中不正确的是(2分)A、研究项目未经科学论证或论证不充分，可能导致创新不足或资源浪费B、研究过程中会计处理不当，导致企业多交所得税C、研发人员配备不合理，可能导致研发成本过高、舞弊或研发失败D、研究成果转化应用不足、保护措施不力，可能导致企业利益受损第11号---工程项目第四节工程立项3--[复习]“工程项目”属于18项“企业内部控制应用指引中的(2分)A、第8号B、第9号C、第10号D、第11号工程立项流程的最后环节是(2分)A、项目评审B、实施项目建设C、项目批准D、形成五形性研究报告工程理想流程中的首要环节是(2分)A、工程投资意向B、编制项目建议书C、项目评审D、项目批准对于工程项目决策失误应当进行责任追究(2分)A、对B、错第六节工程招标--[复习]企业应当依法组积工程招标的开标，评标和定标，并接受有关部门的监督。(2分)A、对B、错工程设计业务流程最终环节是(2分)A、设计合同B、技术协调C、初步设计D、竣工验收第八节工程验收--[复习]结算的内容包括清单费用的和清单以外的费用，属于清单费用的是(2分)A、工程量清单B、费用索赔清单C、承包预付款D、工程变更第12号---担保业务第三节主要风险点及管控措施2--[复习]如果被担保企业的担保业务符合企业关于反担保规定的，企业应该要求申请人提供(2分)A、担保B、保证C、承诺D、反担保重大担保业务，应当报批准的机构(2分)A、董事会或类似权利机构B、审计委员会C、战略委员会D、股东会签订担保合同的主要风险不包括(2分)A、担保合同存在重大疏漏和欺诈B、权利追索被动C、获得经济利益的赔偿D、公司形象信誉受损第13号---业务外包第一节业务外包的涵义与流程--[复习]业务外包基本流程中的首要环节是(2分)A、制定业务外包实施方案B、选择承包方案C、签订业务外包合同D、组积实施业务外包第三节主要风险点及管控措施2--[复习]下列各项中，不适合外包业务的是(2分)A、研究与开发B、资信调查C、可行性研究D、核心业务签订外包业务合同的主要风险不包括(2分)B、导致企业陷入合同纠纷和诉讼的风险C、成本费用过度高于外包价格的风险D、财务风险A、对承办方的违约责任界定不够清晰的风险第14号---账务报告第二节财务编制的概述--[复习]编制财务报告流程中最终环节是(2分)A、审核B、审计C、对外提供D、整理归档第六节财务编制4--[复习]清查资产、核实债务的风险不包括(2分)A、资产、负债帐实不符合的风险B、虚增或虚减资产、负债风险C、资产计价方法随意变更的风险D、资本公积虚增的风险编制个别财务报告环节的主要风险不包括(2分)A、提供虚假财务报告，误导财务报告使用者的风险B、现金流量严重不足的风险C、造成决策失误，干扰市场秩序风险D、报告数据不完整、不准确的风险企业集团应当编制合并财务报表,明确合并财务报表的合并范围和合并方法,如实反映企业集团的财务状况,经营成果和现金流量。(2分)A、对B、错第九节法条--[复习]“企业内部控制应用指引——财务报告”企业编制对外提供和分析利用财务报告至少应当关注几个方面的风险(2分)A、二个B、三个C、四个D、五个企业应当定期召开财务分析会仪，全面分析企业的经营管理状况和存在的问题，不断提高经营管理水平、在财务分析和利用工作中发挥主导作用的是(2分)A、董事长B、总经理C、财务部负责人D、总会计师或分管会计工作的负责人第15号---全面预算第三节明确各环节授权批准程序和工作协调机制--[复习]全面预算是指企业对一定期间经营活动，投资活动，财务活动等作出的预算安排。(2分)A、对B、错总会计师或分管会计工作饿负责人应当协助企业负责人负责企业全面预算管理工作的组积领导(2分)A、对B、错第六节预算审批和预算下达--[复习]不属于企业建立和完善预算编制工作制度内容的是(2分)A、编制过渡B、编制依据C、编制程序D、编制方法企业财务报告编制完成后,应当装订成册,加盖公章,由企业负责人,总会计师或分管会计工作的负责人,财务部门负责人签名或盖章。(2分)A、对B、错财务预算不包括(2分)A、经营预算B、资产负责预算C、利润预算D、现金预算第16号---合同管理第一节合同管理的总要求--[复习]“合同管理”属于18项“企业内部控制应用指引”中的(2分)A、第16号B、第17号C、第18号D、第19号第七节合同履行--[复习]合同纠纷经协商无法解决的，应当根据合同约定选择仲裁或诉讼方式解决(2分)A、对B、错企业应当加强合同信息安全保密工作,未经批准,不得以任何形式泄露合同订立与履行过程中涉及的商业秘密或国家机密。(2分)A、对B、错第17号---内部信息传递第六节构建内部报告流转体系及渠道--[复习]所谓内部信息传递是指企业内部个管理层之间通过内部报告形式传递生产经营管理信息的过程(2分)A、对B、错内部信息传递是指企业内部个管理层级之间通过内部报告形式传递生产经营管理信息的过程。(2分)A、对B、错内部信息传递流程中的最终环节(2分)A、审核内部报告B、有效利用内部报告C、保存内部报告D、定期全面评估第18号---信息系统第二节制定信息系统开发的战略规划--[复习]信息系统是指企业利用计算机和通信技术，对内部控制进行集成，转化和提升所形成的信息化管理平台。(2分)A、对B、错第十节信息系统的应用控制--[复习]信息系统内部控制框架中一般控制不包括(2分)A、输入控制B、战略规划C、开发建设C、运行维护企业内部控制评价指引第四节内部控制评价的组织形式和职责安排--[复习]负责内部控制评价的部门包括授权的内部审计部门或者授权专业机构。(2分)A、对B、错内部控制评价是指企业董事会或类似权力构对内部控制的有效性进行全面评价，形成评价结论，出具评价报告的过程。(2分)A、对B、错企业内部控制审计指引第七节利用其他相关人员的工作--[复习]（）是企业在权衡成本效益之后，准备采取适当的控制措施降低风险或者减轻损失，将风险控制在风险承受度之内的策略(2分)A、风险降低B、风险规避C、风险分担D、风险承受（）是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略(2分)A、内部环境B、风险评估C、控制活动D、内部监督第十六节出具审计报告--[复习]企业监事会应当对内部控制评价报告的真实性负责。(2分)A、对B、错防治小金库相关知识第一章“小金库”概述1--[复习]“小金库”主要来源包括(2分)A、截留销售收入、营业收入、营业外收入和其他收入、稿费提成B、挪用、转移国家预算内、预算外收入、高价倒卖、非法牟取价差收入；C、一些经济主管部门和监督部门侵占、截留罚没收入和职工互助金。小金库的主要特点是普遍性、分散性、多样性、隐蔽性、使用的挥霍性、数额呈逐年上升趋势(2分)A、对B、错第一章“小金库”概述2--[复习]“小金库”的成因是(2分)A、单位（部门）领导授意或默许B、会计人员主动为单位领导设想C、法律没有明确规定第二章第一节《中国人民共和国会计法》部分--[复习]“小金库”治理工作鼓励以下查处方式：(2分)A、全面清查及互查B、自查，对自查发现的问题从轻从宽处理C、他查，一经发现，对有关责任人员依纪依法追究责任第二章第二节《关于深入开展“小金库”治理工作的意见》--[复习]会计人员对本单位会计工作和会计资料真实性、完整性负责(2分)A、对B、错第二章第三节《设立“小金库”和使用“小金库”款项违纪行为适用》部分--[复习]使用“小金库”款项新建、改建、扩建、装修办公楼或者培训中心等的，对有关责任人员，给予警告处分；情节较重的，给予记过或者记大过处分；情节严重的，给予降级或者撤职处分(2分)A、对B、错以单位名义将“小金库”财物集体私分给单位职工的，对有关责任人员，给予降级或者撤职处分(2分)A、对B、错第二章第四节设立“小金库”和使用“小金库”款项违法违纪行为政纪处分暂行规定》--[复习]“小金库”，是指违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产(2分)A、对B、错第二章第五节《财政违法行为处罚处分条例》解读--[复习]《财政违法行为处罚处分条例》有两点新规定格外引入注目(2分)A、司法部门具有执法主体地位：二是，赋予省级以上人民政府财政部门的派出机构执法主体资格B、一是，明确了县级以上的财政部门具有执法主体地位；二是，赋予省级以上司法部门的执法主体资格C、一是，明确了县级以上的财政部门具有执法主体地位；二是，赋予省级以上人民政府财政部门的派出机构执法主体资格第四章防治小金库治理长效机制建设4--[复习]“小金库”治理工作，要抓住三个关键环节(2分)A、深入开展复查、突出督导抽查、实施评价验收B、全面自查、突出抽查、深入复查C、全面自查、督导抽查、验收检查