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第一章企业内控规范出台的背景和特点第二节实施范围与要求--[复习]“企业内部控制基本规范”的实施日期是(2分)D、2009年7月1日2011年1月1日起必须施行企业内部控制配套指引的是(2分)B、在境内外同时上市的公司第二章企业内部控制基本规范--观念碰撞与误区辨析第十五节关于内部控制的要素（二）--[复习]建立举报投诉制度是企业内部控制“信息与沟通”要素的要求。(2分)A、对第十九节关于内部控制与风险管理--[复习]风险管理就是在特定环境中通过设定目标，识别与衡量风险，应对风险，将风险控制在企业可承受的范围内的过程。(2分)A、对第二十节关于内部控制的效用--[复习]内部控制能够完全杜绝企业舞弊的发生。(2分)B、错第三章企业内部控制应用指引第1号－－组织架构第一节该指引的现实与长远意义--[复习]“组织架构”属于18项“企业内部控制应用指引”中的（）(2分)A、第1号第二节组织架构设计运行的主要风险--[复习]企业组织架构设计的最大风险是内部机构设计不科学。(2分)A、对第四节组织架构的设计风险控制（二）--[复习]下列属于国有独资企业治理结构设计的特殊要求的是（）(2分)B、董事会成员中应当包括公司职工代表第五节组织架构的设计风险控制（三）--[复习]企业“重大决策、重大事项、重大人事任免和大额资金支付业务”的具体标准可由企业根据本企业的情况具体制定。(2分)A、对第六节组织架构的运行风险控制--[复习]下列有关企业组织架构运行的说法中不正确的是（）(2分)B、企业组织架构调整应当由总经理决策并审批后生效第四章企业内部控制应用指引第2号--发展战略第一节为什么要制定和实施发展战略第二节企业战略制定与实施的风险（一）--[复习]“企业内部控制应用指引---发展战略”中的发展战略是企业在对现实状况和未来趋势进行综合分析和科学预测的基础上，制定并实施的长远发展目标与（）(2分)D、战略规划第四节如何制定企业发展战略（一）--[复习]为保证战略委员会更具独立性和专业性，企业应当保证有一定数量的独立董事进入该委员会。(2分)A、对第六节如何制定企业发展战略（三）--[复习]“发展战略”分为发展目标和战略规划两个层次。(2分)A、对第七节如何制定企业发展战略（四）--[复习]制定并发布“企业内部控制应用指引---发展战略”的目的是（）(2分)C、促进企业增强核心竞争力和可持续发展能力第五章企业内部控制应用指引第3号－－人力资源第一节人力资源对企业发展的意义--[复习]制定并发布“企业内部控制应用指引---人力资源”的目的是（）(2分)B、促进企业加强人力资源建设，合理配置人力资源，实现发展战略第二节人力资源指引的主要内容第三节人力资源管理的主要风险（一）--[复习]“人力资源”应用指引的内容一共包括（）(2分)A、三章十四条第五节人力资源的引进与开发的风险控制（一）--[复习]下列有关企业人力资源引进与开发的说法中不正确的是（）(2分)D、人力资源的开发相对于引进而言风险小、要求低且成本少第九节人力资源的使用与退出的风控（二）--[复习]下列说法中符合“企业内部控制应用指引---人力资源”要求的是（）(2分)B、试用期满考核合格者方可正式上岗第十节人力资源的使用与退出的风控（三）--[复习]人力资源风险控制重点应放在引进、开发、使用、考核和激励上，退出机制合理与否对企业影响有限。(2分)B、错第六章企业内部控制应用指引第4号－－社会责任第一节企业为什么要履行社会责任第二节企业应履行哪些社会责任--[复习]扶贫济困、安老助孤、帮残助医、支教助学等不属于企业社会责任的范围。(2分)B、错制定并发布“企业内部控制应用指引---社会责任”的目的是（）(2分)D、促进企业履行社会责任，实现企业与社会的协调发展第三节企业在履行社会责任方面的风险（一）--[复习]“企业内部控制应用指引---社会责任”第三条要求企业在履行社会责任时至少应当关注几个方面的风险C、四个第六节如何履行好社会责任（二）--[复习]下列有关企业安全生产管控的说法中不正确的是（）(2分)C、对于不可抗力造成的重大安全事故可以不报告，自行处理第七节如何履行好社会责任（三）--[复习]发生紧急、重大环境污染事件的处理得当、上报及时，影响不大的，可免于追究相关责任人的责任。(2分)B、错第七章企业内部控制应用指引第5号－－企业文化第一节企业文化建设的意义与作用--[复习]下列有关企业文化建设的说法中不正确的是（）(2分)A、企业文化建设的主角是工会组织“企业文化”属于18项“企业内部控制应用指引”中的（）(2分)C、第5号第二节企业文化建设的主要风险--[复习]“企业内部控制应用指引---企业文化”第三条要求企业在加强文化建设时至少应当关注几个方面的风险（）(2分)C、四个第六节如何打造优秀的企业文化（四）--[复习]“以人为本”是企业文化建设应当信守的重要原则。(2分)A、对第八章企业内部控制应用指引第6号－－资金活动第一节资金活动的概念及管控目的（一）--[复习]企业的资金活动是企业开展的各项日常资金收付活动的总称。(2分)B、错第八节筹资控制(四)--[复习]下列不属于企业筹资业务会计控制的是（）(2分)B、按国家统一会计准则制度进行核算和监督，并计提相应的减值准备第十节投资控制(二)--[复习]股票资金的成本低于债券筹资的，所以应更多地使用股票筹集资金方式。(2分)B、错第十一节投资控制(三)--[复习]重大投资项目应当按照规定的权限和程序实行集体决策或者联签制度。(2分)A、对第十三节资金营运控制(一)--[复习]企业集团必须实行资金集中管控，提高资金使用效率与效果。(2分)B、错大额资金支付业务必须坚决实行“一支笔”审批控制。(2分)B、错第十四节资金营运控制(二)--[复习]下列有关企业资金活动管控的说法中正确的是（）(2分)B、股票筹资不一定是最好的筹资方式第九章企业内部控制应用指引第7号－－采购业务第一节采购业务的范围及控制目的第二节采购业务流程--[复习]“采购业务”属于18项“企业内部控制应用指引”中的（）(2分)B、第7号第四节各环节主要风险点及管控措施(二)--[复习]对于超预算和预算外采购项目，应先由使用部门负责人审批后再行办理请购手续。(2分)B、错第五节各环节主要风险点及管控措施(三)--[复习]控制供应商选择不当风险的错误做法是（）(2分)D、与供应商建立紧密的私人关系第七节各环节主要风险点及管控措施(五)--[复习]确保采购过程可追溯性的做法是（）(2分)A、实行采购全过程各环节的登记制度或信息化管理第八节各环节主要风险点及管控措施(六)第九节采购业务的后评估--[复习]下列做法中不符合采购业务管控规范的是（）(2分)D、实行请购、审批、购买、验收、付款、采购后评估等环节的合并管理第十章企业内部控制应用指引第8号－－资产管理第一节资产管理的范围与目的--[复习]“资产管理”属于18项“企业内部控制应用指引”中的（）(2分)C、第8号第二节企业至少应关注和控制的资产风险--[复习]“企业内部控制应用指引---资产管理”第三条要求企业在进行资产管理时至少应当关注几个方面的风险（）(2分)B、三个第五节存货各业务流程的主要风险与管控(三)--[复习]存货应大力投保，以合理降低存货意外损失风险。(2分)B、错第六节存货各业务流程的主要风险与管控(四)--[复习]下列做法中不符合存货资产管理规范要求的是（）(2分)B、至少每两年开展一次全面盘点清查第八节固定资产各业务流程的主要风险及管控(二)--[复习]下列有关固定资产管理的做法中不合乎规范的是（）(2分)D、建立固定资产清查制度，至少每两年进行一次全面清查第九节无形资产各业务流程的主要风险与管控--[复习]直接接触技术资料人员一律不得调离企业。(2分)B、错第十一章企业内部控制应用指引第9号－－销售业务第一节销售业务的范围与管控目的第二节销售业务流程--[复习]“销售业务”属于18项“企业内部控制应用指引”中的（）(2分)D、第9号第六节销售各环节的主要风险与控制(四)--[复习]销售折扣和销售折让的幅度可由销售人员根据具体情况灵活掌握，不必报批。(2分)A、对B、错第七节销售各环节的主要风险与控制(五)--[复习]下列有关销售收款的做法中不合乎规范的是（）(2分)D、收到的银行本票、汇票等应及时缴存银行，不得背书转让第八节销售各环节的主要风险与控制(六)--[复习]下列做法不符合“销售业务”会计管控规范的是（）(2分)C、已核销的坏账又收回时形成账外资金