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以下答案背景图案为黄色为答题答案，因只考到92分，所以还有四题答案是错误的。1、中小板和创业板上市公司暂不执行《企业内部控制配套指引》。(本题分数：2分)BA、对B、错2、企业内部控制配套指引应于2011年1月1日在所在上市公司实施。(本题分数：2分)AA、对B、错3．下列不属于企业内部控制应用指引分类的是（）(本题分数：2分)DA、内部环境类指引C、控制手段类指引B、控制活动类指引D、控制程序类指引4风险管理就是在特定环境中通过设定目标，识别与衡量风险，应对风险，将风险控制在企业可承受的范围内的过程。(本题分数：2分)AA、对B、错5内部控制仅对目标实现提供合理保证，而无法提供绝对保障。(本题分数：2分)AA、对B、错第三章6“组织架构”应用指引的内容一共包括（）(本题分数：2分)AA、三章十一条C、五章十三条B、四章十二条D、六章十四条7企业组织架构设计的最大风险是内部机构设计不科学。(本题分数：2分)BA、对B、错8上市公司治理结构设计有特殊要求。下列不属于特殊要求的是（D）(本题分数：2分)A、建立独立董事制度C、设立董事会秘书B、审计委员会中至少应有一名独立董事是会计专业人士D、设立工会组织9坚决贯彻“一支笔”审批制度是落实企业的“重大决策、重大事项、重大人事任免和大额资金支付业务”风险控制的有效举措。(本题分数：2分)BA、对B、错10企业应重点关注子公司特别是异地、境外子公司的发展战略、年度财务预决算、重大投融资、重要人事任免、内部控制体系建设等重要事项。(本题分数：2分)AA、对B、错第四章11“发展战略”属于18项“企业内部控制应用指引”中的（B）(2分)A、第1号B、第2号C、第3号D、第4号12第四节如何制定企业发展战略（一）--[复习]独立董事不得进入战略委员会，但为保证专业性，可吸纳一定数量的社会专业人士进入该委员会。(2分)BA、对B、错13第六节如何制定企业发展战略（三）--[复习]“发展战略”分为发展目标和战略规划两个层次。(2分)AA、对B、错14第七节如何制定企业发展战略（四）--[复习]企业战略不是一成不变的，应在企业的内外部环境变化时按规定的权限与程序进行适当调整或进行战略转型。(2分)AA、对B、错第五章企业内部控制应用指引第3号－－人力资源15“人力资源”属于18项“企业内部控制应用指引”中的（C）(本题分数：2分)A、第1号C、第3号B、第2号D、第4号16企业关键技术、商业秘密和国家机密泄露是企业人力资源管理应关注的重要风险之一。(本题分数：2分)AA、对B、错17第五节人力资源的引进与开发的风险控制（一）--[复习]企业选聘人员应当以岗选人、任人唯贤，不必在意岗位回避制度。(2分)BA、对B、错18第九节人力资源的使用与退出的风控（二）--[复习]下列说法中符合“企业内部控制应用指引---人力资源”要求的是（B）(本题分数：2分)A、因人设岗，人尽其才C、不应进行岗位轮换B、试用期满考核合格者方可正式上岗D、公平优先，兼顾效率19第十节人力资源的使用与退出的风控（三人力资源的退出必须以科学的绩效考核机制为前提。(本题分数：2分)AA、对B、错第六章企业内部控制应用指引第4号－－社会责任20第一节企业为什么要履行社会责任第二节企业应履行哪些社会责任--[复习]“企业内部控制应用指引---社会责任”中所指的社会责任除安全生产、产品质量、环境保护、资源节约和促进就业等之外，还应包括的一项重要内容是（）(2分)A、资产保全B、资本保全C、利润保全D、员工权益保护21“社会责任”属于18项“企业内部控制应用指引”中的（）(2分)A、第1号B、第2号C、第3号D、第4号22第三节企业在履行社会责任方面的风险（一）--[复习]“企业内部控制应用指引---社会责任”第三条要求企业在履行社会责任时至少应当关注几个方面的风险（）(2分)A、二个B、三个C、四个D、五个23第六节如何履行好社会责任（二）--[复习]下列有关企业安全生产管控的说法中不正确的是（）(2分)A、安全生产必须实行严格的责任追究制度B、重大安全事故应及时报告，不得迟报、谎报和瞒报C、对于不可抗力造成的重大安全事故可以不报告，自行处理D、企业必须建立事故应急处理预案24第七节如何履行好社会责任（三）--[复习]“三废”专指“废气、废水和废渣”，企业应加强对其回收、利用和处置等综合治理。(2分)A、对B、错第七章企业内部控制应用指引第5号－－企业文化25第一节企业文化建设的意义与作用--[复习]企业文化是内部控制的基础与土壤，什么样的企业文化产生什么样的内部控制。(2分)A、对B、错26制定并发布“企业内部控制应用指引---企业文化”的目的是（）(2分)A、促进企业发挥企业文化在思想政治工作中的重要作用B、促进企业发挥企业文化在纾解职工工作压力中的重要作用C、促进企业发挥企业文化在丰富职工文化生活中的重要作用D、促进企业发挥企业文化在企业发展中的重要作用27第二节企业文化建设的主要风险--[复习]“企业内部控制应用指引---企业文化”第三条要求企业在加强文化建设时至少应当关注几个方面的风险（）(2分)A、二个B、三个C、四个D、五个28第六节如何打造优秀的企业文化（四）--[复习]企业文化评估是一种纯粹的外部要求，对企业本身无益。(2分)A、对B、错第八章企业内部控制应用指引第6号－－资金活动29第一节资金活动的概念及管控目的（一）--[复习]“资金活动”属于18项“企业内部控制应用指引”中的（）(2分)A、第3号B、第4号C、第5号D、第6号30第八节筹资控制(四)--[复习]下列不属于企业筹资业务会计控制的是（）(2分)A、建立筹资业务的记录、凭证和账簿B、按国家统一会计准则制度进行核算和监督，并计提相应的减值准备C、妥善保管筹资合同或协议、收款凭证、入库凭证等资料D、定期与资金提供方进行账务核对31第十节投资控制(二)--[复习]股票资金的成本低于债券筹资的，所以应更多地使用股票筹集资金方式。(2分)A、对B、错32第十一节投资控制(三)--[复习]重大投资项目应当按照规定的权限和程序实行集体决策或者联签制度。(2分)A、对B、错33第十三节资金营运控制(一)--[复习]下列不属于制定并发布“企业内部控制应用指引---资金活动”的目的的是（）(2分)A、否定“一支笔”控制（业务流程）B、正常组织资金活动，防范和控制资金风险C、保证资金安全D、提高资金使用效益34企业设立“小金库”的最主要弊端是（）(2分)A、资金流失B、可能出错C、逃避监督，容易产生腐败D、不安全35第十四节资金营运控制(二)--[复习]下列不属于企业集团资金集中管控的优点的是（）(2分)A、减少集团债务总体规模B、节约集团总体负债费用C、加大集团的清算风险D、降低集团成员企业的财务风险第九章企业内部控制应用指引第7号－－采购业务36第一节采购业务的范围及控制目的第二节采购业务流程--[复习]“采购业务”属于18项“企业内部控制应用指引”中的（）(2分)A、第6号B、第7号C、第8号D、第9号37第四节各环节主要风险点及管控措施(二)--[复习]企业除小额零星物资采购外，均应安排同一机构办理采购业务全过程。(2分)A、对B、错38第五节各环节主要风险点及管控措施(三)--[复习]企业应当建立科学的供应商评估和准入制度，确定合格供应商清单。(2分)A、对B、错39第七节各环节主要风险点及管控措施(五)--[复习]物资验收过程中发现的异常情况，负责验收的机构或人员应当立即直接向供应商查明原因并及时处理。(2分)A、对B、错40第八节各环节主要风险点及管控措施(六)第九节采购业务的后评估--[复习]下列有关企业采购付款环节管控的说法中不正确的是（）(2分)A、付款前严格审核采购预算、合同、相关单据凭证、审批程序等相关内容B、对发现异常情况的采购业务应当拒绝付款C、合理选择付款方式，保证资金安全D、尽可能采取预付定金的方式支付相关款项第十章企业内部控制应用指引第8号－－资产管理41第一节资产管理的范围与目的--[复习]“企业内部控制应用指引---资产管理”中不涉及的资产是（）(2分)A、固定资产B、存货C、货币性资产D、无形资产42第二节企业至少应关注和控制的资产风险--[复习]“企业内部控制应用指引---资产管理”第三条要求企业在进行资产管理时至少应当关注几个方面的风险（）(2分)A、二个B、三个C、四个D、五个43第五节存货各业务流程的主要风险与管控(三)--[复习]存货仓储管理的“六防”是指防火、防洪、防盗、防潮、防病虫害和防变质等。(2分)A、对B、错44第六节存货各业务流程的主要风险与管控(四)--[复习]存货盘盈、盘亏、毁损、闲置等情况属于常见现象，财会部门应会同仓储部门及时直接处理转账。(2分)A、对B、错45第八节固定资产各业务流程的主要风险及管控(二)--[复习]下列有关固定资产管理的做法中不合乎规范的是（）(2分)A、重视更新改造，不断提升固定资产的使用效能和运行状态B、定期对固定资产进行维护保养，切实消除安全隐患C、严格操作流程，实行岗前培训和岗位许可制度D、建立固定资产清查制度，至少每两年进行一次全面清查46第九节无形资产各业务流程的主要风险与管控--[复习]控制无形资产管理风险的不当做法是（）(2分)A、对技术资料等无形资产的保管及接触应保有记录，实行责任追究B、应当定期对专利、专有技术等无形资产的先进性进行评估C、以口头协议形式控制无形资产泄秘风险D、重大的无形资产处置应当委托具有资质的中介机构进行评估第十一章企业内部控制应用指引第9号－－销售业务47第一节销售业务的范围与管控目的第二节销售业务流程--[复习]制定并发布“企业内部控制应用指引---销售业务”的目的是（）(2分)A、规范企业销售行为，控制销售风险B、简化销售手续，降低销售费用C、促进资产销售，减轻库存压力D、加速资产周转，提高资产效率48第六节销售各环节的主要风险与控制(四)--[复习]销售折扣和销售折让的幅度可由销售人员根据具体情况灵活掌握，不必报批。(2分)A、对B、错49第七节销售各环节的主要风险与控制(五)--[复习]赊销商品一般应取得客户的书面确认，必要时应要求客户办理资产抵押、担保等收款保证手续。(2分)A、对B、错50第八节销售各环节的主要风险与控制(六)--[复习]下列做法不符合“销售业务”会计管控规范的是（）(2分)A、会计记录、销售记录与仓储记录核对一致B、企业核销的坏账应当进行备查登记，做到账销案存C、已核销的坏账又收回时形成账外资金D、定期与客户核对应收货款的账目