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中大网校引领成功职业人生中大网校“十佳网络教育机构”、“十佳职业培训机构”网址：年证券从业资格考试《证券发行与承销》模拟试卷(4)总分：100分及格：60分考试时间：120分一、单项选择题（共60题，每题0.5分，共30分。以下备选答案中只有一项最符合题目要求，不选、错选均不得分）(1)国有资产监督管理委员会发布了（），自2005年9月1日起施行。A.A/A《国有资产评估项目备案管理办法》B.《国有资产评估管理若干问题的规定》C.《国有资产评估管理备案管理办法》D.《企业国有资产评估管理暂行办法》(2)证券公司承销未经核准的证券，除承担《证券法》规定的法律责任外，自中国证监会确认之日起（）个月内不得参与证券承销。A.A/A20B.26C.36D.40(3)发行人应当针对实际情况在招股说明书首页作（），提醒投资者给予特别关注。A.A/A“重大风险提示”B.“投资风险提示”C.“风险提示”D.“重大事项提示”(4)通过交易所交易系统采用上网资金申购方式公开发行股票，在（），由中国结算上海分公司将申购资金冻结。A.A/AT日B.T+1日C.T+2日D.T+3日(5)外国投舞者对上市公司进行战略投资可分期进行，首次投资完成后取得的股份比例不低于该公司己发行股份的（），但特殊行业有特别规定或经相关主管部门批准的除外。A.A/A50%B.30%C.20%D.10%中大网校引领成功职业人生中大网校“十佳网络教育机构”、“十佳职业培训机构”网址：(6)询价增发、比例配售过程中，发行人刊登招股意向书当日停牌（）小时，刊登询价区间公告当日停牌（）小时，连续停牌日为（）日。A.A/A1；1；T～T+3B.1；2；T～T+1C.1；1；T～T+1D.2；1；T～T+3(7)（）是指得到法律认可和保护、不具有实物形态，并在较长时间内(超过l年)使企业在生产经营中受益的资产。(8)上市公司增发股票的信息披露中，假设T日为网上申购日，（）日，发布询价区间公告。(9)内地企业在香港创业板发行与上市，如发行人具备12个月活跃业务记录，至少有300名股东，其中持股量最高的5名及25名股东合计的持股量分别不得超过公众持有的股本证券的（）。A.A/A30%及50%B.35%及40%C.35%及50%D.30%及40%(10)我国的混合资本债券是指商业银行为补充附属资本发行的、清偿顺序位于股权资本之前但列在一般债务和次级债务之后、期限在（）年以上、发行之日起10年内不可赎回的债券。A.A/A10B.15C.20D.25(11)国有资产折股时，在一定的市场条件下，也允许公司净资产不完全折股，即国有资产折股的票面价值总额可以略低于经资产评估并确认的净资产总额，但折股比率(国有股股本÷发行前国有净资产)不得低于（）。A.A/A70%中大网校引领成功职业人生中大网校“十佳网络教育机构”、“十佳职业培训机构”网址：(12)高持股量股东是指配售及资本化发行后有权行使本公司股东大会（）或以上的投票权而且不是上市时管理层股东的那些股东。(13)上市公司所属企业申请境外上市，应当符合：上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的（）。A.A/A20%B.30%C.50%D.60%(14)下列人员中，可生资信评级机构中负责证券评级业务的是（）。(15)Ahref=javascript:;/A(16)企业短期融资券注册会议原则上（）召开一次，由（）名注册委员会委员参加。A.A/A每月；3B.每周；5C.每周；3D.每月；5中大网校引领成功职业人生中大网校“十佳网络教育机构”、“十佳职业培训机构”网址：(17)（）方式是指在规定期限内无限量发售专项定期定额存单，根据存单发售数量、批准发行股票数量及每张中签存单可认购股份数量的多少确定中签率，通过公开摇号抽签方式决定中签者，中签者按规定的要求办理缴款手续的新股发行方式。A.A/A全额预缴款、比例配售、余款即退B.全额预缴款、比例配售、余款转存C.与储蓄存款挂钩D.上网竞价方式(18)可转换公司债券流通面值少于（）万元时，在上市公司发布相关公告（）个交易日后停止其可转换公司债券的交易。A.A/A3000；3B.5000；3C.3000；5D.5000；5(19)在考虑所得税情况下，MM的公司税模型命题二负债企业的权益资本成本率(KSL)的计算公式为（）。(20)（）所导致的代理成本又被称为“外部股东代理成本”。A.A/A与股东之间的利益冲突B.与债权相伴随的破产成本C.债权人、股东与经理层之间的利益冲突D.股东与经理层之间的利益冲突(21)在实施超额配售选择权所涉及的股票发行验资工作完成后的（）个工作日内，发行人应当再次发布股份变动公告。A.A/A2B.3C.4D.5(22)根据国务院关于有关部门新的职能分工的规定，向外商转让上市公司国有股和法人股，涉及利用夕、资的事项由（）负责。A.A/A国务院国有资产监督管理委员会B.商务部中大网校引领成功职业人生中大网校“十佳网络教育机构”、“十佳职业培训机构”网址：中国人民银行(23)下列关于短期融资券发行操作要求的说法正确的是（）。A.A/A短期融资券的发行利率、发行价格和所涉费率以市场化方式确定B.企业发行注册时信用级别低于主体信用级别的，短期融资券发行注册自动失效C.中国银行间市场交易商协会为企业指定主承销商D.短期融资券在债权债务登记日即可以在全国银行间债券市场机构投资人之间流通转让(24)发审委会议表决采取记名投票方式，同意票数达到（）票为通过。A.A/A3B.5C.7D.10(25)证券公司应当在发行完成当年及其后的一个会计年度发行人年度报告公布后的（），对发行人进行回访，并在发行人股东大会召开（）之前，将回访报告在指定报刊和网站公告。(26)下列不属于债券筹资特点的是（）。A.从筹资公司来讲，债券的利息是在所得税前支付，有抵税的好处B.债券投资在非破产情况下对公司的剩余索取权和剩余控制权影响不大C.公司运用债券投资等于向债权人购得的一项以公司总资产为基础资产的看涨期权D.公司债券通常需要抵押和担保，而且有一些限制性条款，这实质上是取得一部分控制权，削弱经理控制权和股东的剩余控制权(27)关于MM的无公司税模型命题错误的是（）。A.A/A公司价值V独立于其负债比率B.有负债公司的综合资本成本率KSUBA/SUB与资本结构无关，它等于同风险等级的没有负债企业的权益资本成本率C.有负债公司的综合资本成本率KSUBA/SUB与资本结构无关，它高于同风险等级的没有负债公司的权益资本成本率D.KSUBA/SUB和KSUPSUBSU/SUB/SUP的高低视公司的经营风险而定(28)投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的（）后，通过中大网校引领成功职业人生中大网校“十佳网络教育机构”、“十佳职业培训机构”网址：证券交易所的证券交易，其拥有权益的股份占该上市公司已发行股份的比例每增加或者减少（），应当按规定进行报告和公告。A.A/A3%3%B.5%3%C.5%5%D.3%5%(29)我国境内上市公司所属企业境外上市，其中“境外”是指（）。(30)第三号准则附录规定的申请文件目录是对发行申请文件的（）。A.A/A一般要求B.最低要求C.最高要求D.参考要求(31)如投资者进行战略投资取得单一上市公司25%或以上股份并承诺在（）年内持续持股不低于25%的，外汇管理部门在外汇登记证上加注“外商投资股份公司(A股并购25%或以上)”。(32)签发审计报告前的审计工作底稿的复核，一般由主任会计师负责，是对整套工作底稿进行（）。A.A/A真实性复核B.时间性复核C.完整性复核D.原则性复核(33)股利分配政策方面，发行人应披露（）。A.A/A最近1年股利分配政策、实际股利分配情况以及发行后的股利分配政策B.实际股利分配情况C.发行后的股利分配政策D.最近3年股利分配政策、实际股利分配情况以及发行后的股利分配政策中大网校引领成功职业人生中大网校“十佳网络教育机构”、“十佳职业培训机构”网址：(34)（）是假定没有内部控制的情况下，会计报表某项认定产生重大错报的可能性。A.A/A固有风险B.政策风险C.控制风险D.检查风险(35)向境外投资者募集股份的股份有限公司通常以（）设立。(36)投资者减持股份使上市公司外资股比例低于（），且该投资者非为单一最大股东，上市公司应在（）日内向审批机关备案并办理注销外商投资企业批准证书的相关手续。(37)保险公司募集的定期次级债务应当在到期日前按照一定比例折算确认为认可负债，以折算后的账面余额作为其认可价值。剩余年限在1年以内的，折算比例为(+)；剩余年限在1年以上(含1年)2年以内的，折算比例为（）。(38)（），回售的期权价值就越大。A.A/A回售期限越短、转换比率越高、回售价格越高B.回售期限越长、转换比率越低、回售价格越高C.回售期限越长、转换比率越高、回售价格越高D.回售期艰越长、转换比率越高、回售价格越低(39)持续督导期间，保荐人被中国证监会从名单中去除的，发行人应当在（）内另行聘请保荐人。另行聘请的保荐人应当完成原保荐人未完成的持续督导工作，且持续督导的时间为当年剩余时间及其后（）个完整的会计年度。A.A/A3个月；2B.2个月；2C.1个月；2D.1个月；1中大网校引领成功职业人生中大网校“十佳网络教育机构”、“十佳职业培训机构”网址：(40)上市公司出现（），证券交易所暂停其可转换公司债券上市。(41)国家对商标权、专利权等知识产权的保护有（）。A.A/A局限性B.期限性C.专有性D.长期性(42)公司因将股份奖励给本公司职工而收购本公司股份的，不得超过本公司已发行股份总额的（）。A.A/A15%B.10%C.5%D.1%(43)可交换公司债券面值为每张人民币（）元，发行价格则由上市公司股东和保荐人通过市场询价确定。(44)发行人在主板上市公司首次公开发行股票，不得有在最近（）个月内未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行过证券。A.A/A6B.12C.18D.36(45)上市公司非公开发行股票未采用自行销售方式或者上市公司配股的，应当采用（）方式。A.A/A包销B.代销C.直销D.传销中大网校引领成功职业人生中大网校“十佳网络教育机构”、“十佳职业培训机构”网址：(46)证券评级机构与评级对象存在（）关系的，不得受托开展证券评级业务。(47)个人股东亲自出席年度股东大会的，应当出示（）。A.A/A本人身份证B.持股凭证C.本人身份证和持股凭证D.书面委托书(48)（）的发行人，可视实际情况决定应披露的交易金额，但应在申报时说明。A.A/A总资产规模为10亿元以上B.净资产规模为10亿元以上C.总资产规模为5亿元以上D.净资产规模为5亿元以上(49)预先披露的招股说明书(申报稿)不是发行人发行股票的正式文件，不能含有（），发行人不得据此发行股票。A.A/A价格信息B.数量信息C.发行方式信息D.发行时间信息(50)通过交易所交易系统采用上网资金申购方式公开发行股票，申购日后的第（）天，对未中签部分的申购款予以解冻。A.A/A1B.2C.3D.4(51)证券发行议案经董事会表决通过后，应当在（）个工作日内报告证券交易所，公告召开股东大会的通知；股东大