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我总卷得分80，可能一下答案部分有误，此答案仅供参考。企业内部控制规范一、单选题1、（）指通过召集与业务流程相关的管理人员就业务流程的特定项目或具体问题进行讨论及评估的一种方法。A.穿行测试和重新执行法B.抽样法C.比较分析法D.专题讨论会法ABCD2、下列有关人力资源的激励、约束与退出的说法中不正确的是（）。A.考核的过程不仅可以促使员工改善现有的工作，还可以在考核的过程中提高自身的专业素质B.年终考核是指企业于每年年末，对员工本年度的工作情况进行全面综合的评价C.物质激励在企业的应用方式主要有增加薪酬、颁发奖品、奖金以及休假、疗养、旅游等福利待遇D.董事、经理及其他高级管理人员的离职应当进行离任审计ABCD3、下列有关内部环境的说法中错误的是（）。A.企业文化包含四个要素：制度文化、物质文化、行为文化、精神文化。这四者相互影响、相互作用，共同构成企业文化的完整体系B.员工素质控制包括企业在招聘、培训、考核、晋升与奖励等方面对员工素质的控制C.内部环境包含组织基调，具体内容包括：治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等D.内部控制是内部审计控制的一种特殊形式，其范围主要包括财务会计、管理会计和内部控制检查ABCD4、上市公司及其控股子公司的对外担保总额,超过最近一期经审计净资产（）以后提供的任何担保,须经股东大会审核批准。A.70%B.60%C.50%D.40%ABCD5、（）通常是书面报告的补充形式，并常用于一些紧急状况下。A.电视、电话会议B.音像制品C.口头介绍D.计算机多媒体及信息中心ABCD6、上市公司最近（）年连续亏损的，由国务院证券管理部门决定暂停其股票上市。A.3B.4C.5D.6ABCD7、货币资金内部控制环境是对企业货币资金内部控制的建立和实施有重大影响的因素的统称。货币资金内部控制环境中的决定性因素是（）。A.管理决策者B.员工的职业道德C.员工的业务素质D.内部审计ABCD8、下列有关成本费用关键内部控制制度的说法中，不正确的是（）A.对未列入预算的成本费用项目绝不可以支付B.同一岗位人员应定期作适当调整和更换，避免同一人员长时间负责同一业务C.企业应当根据成本费用预测决策形成的成本目标，建立成本费用预算制度D.企业应当根据本单位生产经营特点和管理要求，选择合理的成本费用核算方法ABCD9、上市公司为资产负债率超过（）的担保对象提供的担保，须经股东大会审核批准。A.70%B.60%C.50%D.40%ABCD10、（）是按固定业务量编制的预算，一般按预算期的可实现水平来编制。A.零基预算B.固定预算C.弹性预算D.滚动预算ABCD二、多选题1、赊销信用的管理包括两部分内容，即（）。A.制定赊销额度B.日常赊销管理C.长期赊销管理D.赊销事后管理ABCD2、内部控制缺陷一般可分为（）。A.设计缺陷B.运行缺陷C.执行缺陷D.测试缺陷ABCD3、企业在判断内部控制设计与运行有效性时，应当充分考虑下列（）因素。A.是否针对细化控制目标设置了对应的控制活动B.是否针对风险设置了合理的细化控制目标C.相关控制活动是否得到了持续一致的运行D.实施相关控制活动的人员是否具备必需的权限和能力ABCD4、企业应当制定和实施有利于企业可持续发展的人力资源政策。人力资源政策应当包括下列内容（）。A.员工的聘用、培训、辞退与辞职B.员工的薪酬、考核、晋升与奖惩C.关键岗位员工的强制休假制度和定期岗位轮换制度D.掌握国家秘密或重要商业秘密的员工离岗的限制性规定ABCD5、货币资金的授权批准制度主要包括（）。A.支付复核B.支付审批C.办理支付D.支付申请ABCD6、授权批准按其形式可以分为（）。A.集体授权B.单位授权C.一般授权D.特殊授权ABCD7、企业定期对内部控制整体有效性进行评价、出具评价报告，并向（）报告内部控制设计与运行环节存在的主要问题以及将要采取的整改措施。A.董事会B.总经理C.管理层D.监事会ABCD8、预算调整的程序一般包括（）。A.预算调整的申请B.预算执行情况的分析C.在预算年度开始前编制完成全面预算，按照规定的权限和程序审核批准后，以文件形式下达执行D.预算调整的审查ABCD9、货币资金内部控制环境主要包括以下（）因素。A.外部审计B.管理决策者C.员工的职业道德和业务素质D.内部审计ABCD10、全面预算工作不相容岗位一般包括（）。A.预算审批与预算执行B.预算执行与预算考核C.预算编制与预算审批D.预算编制与预算调整ABCD三、判断题1、内部控制设计有效性现有内部控制按照规定程序得到了正确执行。（）对错2、《企业内部控制基本规范》所提到的信息是影响企业内部环境、风险评估、控制活动、内部监督等方面的信息。信息交流是信息系统的一部分，是组织中的沟通。沟通是组织结构的核心，是组织存在的基础，没有沟通就没有组织。因此信息的沟通是组织稳定的基础，对一个组织的发展具有重要作用。（）对错3、在评价报告中明确财务报表日之后截至内部控制评价日发生的、可能影响财务报告控制目标有效性的所有重大变化。（）对错4、根据《企业内部控制基本规范》的规定：接受企业委托从事内部控制审计的会计师事务所，应当根据相关规范及其配套办法和相关执业准则，对企业内部控制的有效性进行审计，出具审计报告。会计师事务所应当对发表的内部控制审计意见负责，但签字的从业人员不对发表的内部控制审计意见负责。（）对错5、内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效益和效果，促进企业实现发展战略。（）对错6、企业应当以年度预算作为预算期内组织、协调各项生产经营活动和管理活动的基本依据，可将年度预算细分为季度、月度等时间进度预算，通过实施分期预算控制，实现年度预算目标。（）对错7、以利润为起点的预算模式是指以销售预算的结果为起点，分别编制销售预算、生产预算、成本预算、利润预算、现金预算等模式的一种预算方式，该预算以销售收入为主导指标，以利润和现金回收为辅助指标。（）对错8、签发没有资金保证的票据或远期支票套取银行信用。（）对错9、企业付款的审批人与付款的执行人职务应当分离，付款方式不恰当、执行有偏差，可能导致企业资金损失或信用受损。（）对错10、对方违约的情形，应当按合同协议条款约定收取违约金；违约金不足以弥补企业损失时，应当要求对方赔偿损失，必要时应采取相应的保全措施。（）对错