部门决算填报说明 - 部门

1部门决算填报说明一、决算汇编基本情况（一）部门机构情况说明2015年度，纳入本部门决算汇编范围的独立核算单位共1个，比上年增减0个，分类说明如下：项目数量比上年增减变动原因说明合计一、按单位基本性质行政单位事业单位10其他二、按执行会计制度行政单位事业单位（含行业）10民间非营利组织企业三、按单位预算级次一级预算单位二级预算单位10三级预算单位（二）部门录入户数说明2015年度，本部门决算汇编户数共1个，比上年增减0个，分类说明如下：项目数量比上年增减变动原因说明合计一、单户表10二、行政单位汇总录入表三、事业单位汇总录入表四、经费自理事业单位汇总录入表2项目数量比上年增减变动原因说明五、乡镇汇总录入表六、其他单位汇总录入表七、经费差额表八、调整表九、叠加汇总表注：主管部门使用经费差额表代编收支及使用调整表调整收支重复汇总数的情况需另作说明，包括代编（或调整）的依据、涉及的单位和金额。二、基础数据核对情况（一）与财政部门对账情况1．财政拨款核对情况（1）单位本年度实际收到的一般公共预算财政拨款收入3069300万元，财政部门拨款对账单3069300万元，差额0万元。对差额原因进行说明。（2）单位本年度政府性基金预算财政拨款收入0万元，财政部门拨款对账单0万元，差额0万元。对差额原因进行说明。2．财政专户管理资金核对情况（1）单位本年度缴入财政专户0万元，财政部门财政专户缴款对账单0万元，差额0万元。对差额原因进行说明。（2）单位本年度财政专户管理资金收入0万元，财政部门财政专户拨款对账单0万元，差额0万元。对差额原因进行说明。3．其他需要说明的情况3（二）上年结转和结余核对及指标变动情况1．本部门全口径、一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和财政专户管理资金的结转和结余资金上年年末数与本年年初数不一致的情况说明（附表1），包括财政收回、审计调整、归集调入或上缴、单位内部调剂等情况。2.本部门资产负债简表上年年末数与本年年初数不一致的情况说明（附表2），重点说明本部门所属事业单位事业基金、专用基金上年年末数与本年年初数不一致的情况。3．主要指标上下年变动幅度超过20%，其中机构人员指标上下年有变动的，应具体核实并说明原因（附表3）。三、报表审核情况（一）审核情况审核项目数量提示内容单位说明一、审核公式XX条1.表间公式XX条A0-XXXXX条A0-XXXXX条……2.表内公式XX条AXXXXX条AXXXXX条……二、审核模板—1XX个单位2XX个单位……（二）对报表指标、审核公式和审核模板的设置建议1.对部门决算报表指标设置的建议。42.如有不适用的审核公式和模板，请列出并说明修改意见。3.单位自行增加的审核公式和模板，请列出并说明设置依据。四、决算数据其他需要说明的情况1．“收入决算表”中其他收入的具体构成情况，说明单位从本级财政部门以外的同级单位取得的经费、从非本级财政部门取得的经费、未纳入财政专户管理的投资收益、利息收入、捐赠收入等收入情况（附表4）。2.年末结转和结余为负数的原因说明，包括单位基本支出结转、项目支出结转和结余、事业基金结余和专用基金结余为负数的情况。3．“支出决算明细表”中，部门转拨附属单位或者非本级预算单位的经费支出，应具体说明支出经济分类科目、去向和金额。（如“商品和服务支出－其他商品和服务支出”，拨给……单位用于……事务，……万元）。4.“支出决算明细表”中“其他工资福利支出”的具体构成，如用于开支编制外长期聘用人员支出，需说明开支人数及相应的支出标准。5．“项目支出决算明细表”中列支“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”的依据及说明。6.“财政专户管理资金收入支出决算表”中除教育收费5以外的资金收支情况说明（需附相关文件依据）。7.“资产负债简表”中行政事业单位“应收账款”、“预付账款”、“其他应收款”、“应付账款”、“预收账款”、“其他应付款”等往来账款情况说明。8.“三公”经费总额及分项金额与年初预算数、上年决算数对比变动的原因说明，以及相关的公务用车购置及保有量、因公出国（境）团组数及人数和公务接待批次及人数等情况（附表5）。9.行政单位、参照公务员法管理的事业单位机关运行经费支出情况，以及与上年数对比变动原因说明（附表5）。10.政府采购支出情况，包括采购类型、采购规模和资金来源等（附表6）。11.资产负债变动、长期投资和国有资产管理，以及对本期或者下期财务状况发生重大影响事项的说明。12.中央部门和单位部分重要项目以及重点支出、重大投资项目资金使用及绩效情况。13.中央单位驻外机构有关情况（附表7、8）。14.其他需要说明的问题。6附表1：年初结转和结余调整情况表编制单位：单位：元项目调整前年初结转和结余变动项目调整后年初结转和结余备注支出功能分类科目编码科目名称合计其中：财政拨款结转和结余合计财政收回审计调整归集调入或上缴单位内部调剂其他合计其中：财政拨款结转和结余其中：财政拨款结转和结余小计其中：财政拨款结转和结余小计其中：财政拨款结转和结余小计其中：财政拨款结转和结余小计其中：财政拨款结转和结余小计其中：财政拨款结转和结余类款项栏次1234567891011121314151617合计注：1.本表反映部门和单位年初结转和结余调整情况，由年初结转和结余发生变动的部门和单位填报。2.“调整前年初结转和结余”为上年度部门决算年末结转和结余数，“调整后年初结转和结余”为本年度调整后年初结转和结余数。3．“财政收回”填列各级财政部门收回部门和单位结转和结余资金金额；“审计调整”填列单位根据审计意见调整年初结转和结余资金金额；“归集调入或上缴”填列单位取得主管部门归集调入的结转和结余资金以及按规定实际上缴主管部门的结转和结余资金金额；“单位内部调剂”填列结转和结余资金在单位内部不同项目之间的调剂金额。4.“备注”栏应写明作为调整依据的文件号。5.本表应作为部门决算填报说明第二部分的附件一并报送，主管部门上报时应分单位编报。7附表2：资产负债简表年初数调整情况表编制单位：单位：元行政单位行次调整前年初数财政收回审计调整归集调入或上缴单位内部调剂其他调整后年初数事业单位行次调整前年初数财政收回审计调整归集调入或上缴单位内部调剂其他调整后年初数栏次1234567栏次891011121314一、资产合计1一、资产合计51流动资产2流动资产52库存现金3库存现金53银行存款4银行存款54财政应返还额度5短期投资55应收账款6财政应返还额度56预付账款7应收票据57其他应收款8应收账款58存货9预付账款59固定资产10其他应收款60固定资产原价11存货61减：固定资产累计折旧12其他流动资产62在建工程13长期投资63无形资产14固定资产64无形资产原价15固定资产原价65减：累计摊销16减：累计折旧66待处理财产损溢17在建工程67政府储备物资18无形资产68公共基础设施19无形资产原价69公共基础设施原价20减：累计摊销708行政单位行次调整前年初数财政收回审计调整归集调入或上缴单位内部调剂其他调整后年初数事业单位行次调整前年初数财政收回审计调整归集调入或上缴单位内部调剂其他调整后年初数减：公共基础设施累计折旧21待处置资产损溢71公共基础设施在建工程22其他72受托代理资产2373二、负债合计24二、负债合计74流动负债25流动负债75应缴财政款26短期借款76应缴税费27应缴税费77应付职工薪酬28应缴国库款78应付账款29应缴财政专户款79应付政府补贴款30应付职工薪酬80其他应付款31应付票据81一年内到期的非流动负债32应付账款82长期应付款33预收账款83受托代理负债34其他应付款8435其他流动负债8536长期借款8637长期应付款873888三、净资产合计39三、净资产合计89财政拨款结转40事业基金90财政拨款结余41非流动资产基金91其他资金结转结余42专用基金92其中：项目结转43修购基金93资产基金44职工福利基金949行政单位行次调整前年初数财政收回审计调整归集调入或上缴单位内部调剂其他调整后年初数事业单位行次调整前年初数财政收回审计调整归集调入或上缴单位内部调剂其他调整后年初数待偿债净资产45其他专用基金9546财政补助结转9647财政补助结余9748非财政补助结转9849非财政补助结余9950其他净资产100接上表企业化管理事业单位行次调整前年初数财政收回审计调整归集调入或上缴单位内部调剂其他调整后年初数民间非营利组织行次调整前年初数财政收回审计调整归集调入或上缴单位内部调剂其他调整后年初数栏次15161718192021栏次22232425262728一、资产合计101一、资产合计151流动资产102流动资产152货币资金103货币资金153短期投资104短期投资154应收票据105应收款项155应收账款106预付账款156应收补贴款107存货157存货108其他流动资产158其他流动资产109长期投资159长期投资110固定资产原价160固定资产原价111减：累计折旧161减：累计折旧112固定资产净值162固定资产净值113在建工程16310企业化管理事业单位行次调整前年初数财政收回审计调整归集调入或上缴单位内部调剂其他调整后年初数民间非营利组织行次调整前年初数财政收回审计调整归集调入或上缴单位内部调剂其他调整后年初数减：固定资产减值准备114文物文化资产164固定资产净额115无形资产165工程物资116固定资产清理166在建工程117受托代理资产167固定资产清理118其他168待处理固定资产净损失119169无形资产120170递延税款借项121171其他122172123173二、负债合计124二、负债合计174流动负债125流动负债175短期借款126短期借款176应付票据127应付款项177应付账款128应付工资178应付工资129应交税金179应付福利费130其他流动负债180应交税金131长期负债181其他流动负债132长期借款182长期负债133长期应付款183递延税款贷项134其他长期负债184其他135受托代理负债18513618611企业化管理事业单位行次调整前年初数财政收回审计调整归集调入或上缴单位内部调剂其他调整后年初数民间非营利组织行次调整前年初数财政收回审计调整归集调入或上缴单位内部调剂其他调整后年初数三、少数股东权益137187138188四、所有者权益合计139三、净资产合计189实收资本（股本）140非限定性净资产190其中：国家资本141限定性净资产191资本公积142192盈余公积143193未分配利润144194145195146资产总计196147负债总计197148净资产总计198149199150国有资产总量200注：1.本表反映部门和单位年初资产负债简表年初数变动情况，由资产负债简表年初数发生变动的部门和单位编报。2.“调整前年初数”为上年度资产负债简表年末数，“调整后年初数”为本年度根据变动事项调整后的年初数。3.本表应作为部门决算填报说明第二部分的附件一并报送。12附表3：主要指标变动情况表编制单位：年月日指标行次本年度上年度比上年增减增减％原因栏次12345一、年度收支情况（单位：元）1—————1.本年收入2其中：一般公共预算财政拨款3政府性基金预算财政拨款4*事业收入5经营收入6*其他收入72.本年支出8其中：基本支出9（1）人员经费10（2）日常公用经费11项目支出12（1）基本建设类项目13（2）行政事业类项目14经营支出153.年末结转和结余16其中：一般公共预算财政拨款17政府性基金预算财政拨款18二、年末资产负债情况（单位：元）19—————1.资产总计2013指标行次本年度上年度比上年增减增减％原因其中：固定资产价值21其中：房屋价值22房屋面积（平方米）23*房屋单价（元）24汽车价值25汽车数量（辆）26*汽车单价（元）272.负债总计28其中：事业单位借款293.净资产总计30其中：结转和结余31非流动资产基金32事业单位事业基金33事业单位专用基金34三、