2非法烟草贸易

非法利润和公共危害非法烟草贸易导言了解非法烟草贸易非法贸易的全球受害者烟草公司参与非法烟草贸易无烟青少年运动2008年10月2非法烟草贸易I.导言每年都有数千亿支卷烟从合法贸易渠道“消失”，进入黑市交易，1假冒卷烟数量正在不断增长，这一切均对公共健康和各国经济发展造成巨大危害。从中国到英国，从加拿大到巴西，这种非法贸易遍及全球。烟草制品的非法贸易非常普遍，据估计占2006年全球卷烟销售量的10.7%，或600亿支卷烟，2卷烟被认为是世界上非法贸易最严重的商品。3非法贸易对人们的影响很严重。走私的不管是正品卷烟还是假冒卷烟，都使卷烟售价降低。便宜的卷烟会吸引年轻人和其他新的吸烟者，增加烟草的销售量和消费量，并且使烟民更难戒烟。非法烟草贸易造成的后果是医疗费用逐渐增加，工作人员的生产力降低，并且烟草使用使越来越多的人丧生：全球每年有540万人因此送命，预计到2030年这一数字会上升到800万。4非法烟草贸易对经济的危害也很严重。每年走私正品卷烟使各国政府损失约400亿至500亿美元的税收，5而假冒卷烟走私造成的损失也多达数十亿美元。此外，6公共卫生政策被破坏;诚实经商的企业遭受不公平竞争;非法贸易所得被用于资助有组织犯罪甚至恐怖组织，使公共安全受到威胁。7为挽救生命，挽回巨大的经济损失，国际社会需要采取强有力的措施来消除非法烟草贸易。各国已经开始采取行动。2005年生效的国际条约《烟草控制框架公约》的缔约方正在磋商以通过一项旨在结束非法烟草贸易的条约。本文将介绍非法烟草贸易;讨论其原因和影响;并探讨打击非法烟草贸易的方法。II.了解非法烟草贸易非法烟草贸易有多种形式，包括大规模走私、假冒和非法运销：在加拿大，数量惊人的青少年吸食违禁卷烟，这个• 结论来自对各中学附近公共场地上发现的数千个烟头产地的研究。8据估计烟草走私每天给加拿大政府造成高达400万美元的税收损失。9走私卷烟来自印第安保留地的假烟工厂以及中国等地。10中国烟民数量占全球的三分之一。• 11中国可能也是假烟的最大供应国。12据估计，每年来自中国的假烟多达1900亿支。13当局在搜查一个从乌克兰某村庄出发前往罗马尼亚• 的送葬队伍时发现了与食品一起被藏在棺材里的条装和盒装的非法卷烟。14这批“葬礼”货物是在乌克兰被发现的。乌克兰的卷烟价格便宜，因此该国生产的卷烟四分之一都被非法走私出境。15词汇表非法烟草贸易指法律禁止的与烟草制品的生产、运输、分销、接收、购买或销售有关的做法或行为。非法贸易的主要类别包括：大规模走私。从事这类走私活动的通常是犯罪集团，指的是非法运输、分销和销售大批量卷烟，通常逃避税收。常见的做法是将整个集装箱的卷烟（每集装箱装有约1000万支卷烟）从合法贸易渠道转移。因为卷烟的市场价格远远高于运输成本，走私分子可获得巨大利润。一般来说，烟草制品会在从来源国转运到其官方目的地的途中，为便利交易关税、消费税和增值税暂不交纳时，被非正式经销商购买。非法运销指个人或小团体在较短距离内贩卖较少数量的烟草制品。这些烟草制品一般购于税率较低的司法辖区并被携带到税率较高的地区转售，数量超过海关免税限额。非法制造指违反相关法律生产烟草制品。相关法律指税法或烟草生产许可法。假冒也是非法制造的一种形式，指未经商标拥有人许可，使用其商标生产假冒烟草产品。这种非法贸易形式增长速度最快。另一种非法制造是指生产合法烟草品牌的正规工厂出于非法贸易的目的，在下班时间，或者不入帐私自生产烟草制品。被走私的烟草制品称为走私品。卷烟包装：每盒卷烟通常装有20支卷烟，每条装有10盒或200支卷烟，每箱装有50条或10000支卷烟。每个货运集装箱通常装47.5万盒或近10亿支卷烟。3非法烟草贸易利大于风险；犯罪分子发现走私卷烟是相对低风险的犯罪，所受处罚比走私毒品所受处罚要轻。25潜在的巨大利润并非卷烟走私的唯一原因。卷烟税率或关税最高的国家，其卷烟走私比例不一定是最高的。26例如，泰国是烟草税最高的地区之一，但走私率却相当低。泰国的多数吸烟者更喜欢中等价位和经济型的卷烟，而不是走私到泰国的名牌烟。27其他决定卷烟非法贸易比例的关键因素包括：其他商品在该国现有的走私线路和黑市、是否存在有组织的犯罪团伙、政府打击卷烟走私的政策、腐败行为、甚至主要的烟草公司对该国采取的营销策略。28,29（见第四节，烟草公司对非法贸易的参与）。以上大部分因素在中低收入国家更为常见。30为了将卷烟从合法贸易渠道转入黑市，走私路线可能辗转数千英里。一个将美国品牌卷烟走私到意大利的途径是：先将整集装箱的卷烟出口到比利时的安特卫普，因为根据“过境”制度，发往第三国的货物在中转港口可暂停征税。接下来这些卷烟被迅速在多个地点进口和出口，最终被转运到某个税收监管宽松的城市的非法渠道，比如黑山的BAR市或Zelenika市。最后由快艇将整箱的卷烟在夜里穿越亚得里亚海运送到意大利，在那不勒斯和巴里市的街头出售。31另外有一类规模较小的跨国界走私，有时参与者为个人或小型犯罪团伙，通常称为小规模走私或非法运销。此方式占全部非法贸易的15%。32非法运销通常指的是将低税率地区购买的真品卷烟走私到高税率地区进行转售，其数量超过海关免税限额。假冒卷烟制造增加在新技术的推动下，制售假冒卷烟成为非法烟草贸易中增长最快的一类。33现在用先进而价格不再昂贵的电脑扫描仪和打印机很容易伪造出可以乱真的包装。据估计，假烟的生产连同其他形式的非法卷烟生产（例如卷烟厂在合法品牌卷烟的合法时间之外私自生产）共占非法贸易量的15%左右。34假冒卷烟是许多国家和地区面临的一个巨大挑战。例如，真品卷烟走私在欧盟已经减少了，但假冒卷烟的问题却更严重了。35卷烟走私每年给欧盟造成约60亿欧元的收入损失，欧盟查获的走私卷烟中65%是假冒的。36中国制造的假烟运到西方国家后被查获的历程反映了烟草走私者为获暴利所用的各种伎俩。以下描述了非法假冒卷烟的走私流程：中国造假者隐匿在农村地区很难被发现的地方，他们通常秘密经营，37在农村地区分散行动，籍以逃避当局调查：在一个地点生产假冒卷烟，在另一个地点生产卷烟包装，而卷烟在第三个地方被手工包装好。装满假烟的集装箱进入货运渠道后，被迅速转运到洛杉矶这样的门户港口，并最终给走私者带来滚滚利润。根据2003年的一个报道，将一个集装箱的假烟从中国走私大规模走私利润丰厚通过快艇，集装箱货船，或货运飞机或货车，大规模走私的数量占非法烟草贸易量的70%。16大规模走私是指运输、分销和销售大宗的正品或者假冒卷烟，并且逃避税收和关税。利润丰厚的大规模走私活动通常被有组织的犯罪集团采用。前美国海关总署署长雷蒙德·凯利曾报告说：“走私卷烟的利润与贩毒相差无几。”17卷烟走私利润高的原因之一在于卷烟尺寸小重量轻，与多数其他货物相比价格更高，使其成为走私分子谋取暴利的理想媒介。例如，一盒标准包装卷烟的重量仅约一盎司（30克），而每条卷烟（10盒装）的重量远低于一磅。西方的畅销品牌万宝路卷烟的每盒零售价从3.16欧元（美国）18到8.63欧元（挪威）19不等。另一方面，走私分子能够以远低于市价的价格买到卷烟。首先，冒牌卷烟的生产成本更低。其次，走私分子如果将正牌卷烟在纳税前从合法贸易渠道转出，获得的卷烟基本是出厂价。第三，走私者可以在一个低卷烟价格国家购买卷烟后走私到卷烟价格较高的国家进行非法转售，逃避了目的国通常会征收的进口关税或增值税。（表1显示了不同国家间卷烟价格的巨大差异。）例如，在低卷烟价格国家如乌克兰和俄罗斯，每包万宝路的平均价格分别为0.67欧元和0.97欧元。20走私者每运送一个集装箱（接近1000万支）的卷烟到英国，以英国市场价格的一半出售，获利为每盒2英镑，或者共计1百万英镑的利润。21表1：部分国家的卷烟价格22国家每盒烟（20支装）平均价格每条（10盒）价格每标准集装箱（47500条或475000盒）的价格价格/价值（美元）乌克兰0.444.40$209,000俄罗斯联邦0.686.80$323,000印度0.787.80$370,500中国0.848.40$399,000巴西1.5815.80$750,500乌拉圭1.9219.20$912,000罗马尼亚2.0620.60$978,500日本2.5825.80$1,225,500美国4.1041.00$1,947,500加拿大6.3463.40$3,011,500新加坡6.8868.80$3,268,000英国8.2482.40$3,914,000Source:EuromonitorInternational目前，卷烟走私分子面临的风险与其所获的高额利润相比要低很多。由于目前缺乏打击烟草走私的国际合作，各国政府几乎无法追踪卷烟在各国之间和许多走私者手中流动的情况。23对因走私卷烟被起诉的人来说，24获4非法烟草贸易到美国，走私分子可获利100万到200万美元，这已经扣除了假烟成本、运费和在中国的各种贿赂成本。38把假烟从中国进口到美国的成本是12万美元。除了中国，假冒卷烟的其他来源国包括伊朗、阿拉伯联合酋长国、罗马尼亚、俄罗斯、朝鲜、乌拉圭和巴拉圭。39,40非法烟草交易的最大市场非法卷烟的最大消费国是中国、俄罗斯和巴西（见表2）。41由于中国也被认为是主要的假烟供应国，中国烟民吸的很多假烟可能都产自中国。42表2：2006年24个最大的非法卷烟市场43市场假烟消费量（百万支）占该国合法卷烟市场的份额俄罗斯联邦76,092.020.0中国68,950.03.5*巴西37,965.838.0印度20,905.521.5美国19,465.35.1英国18,672.036.6菲律宾18,519.819.4德国15,555.316.5土耳其15,380.114.1印度尼西亚13,063.88.5希腊12,447.037.0波兰11,735.316.2越南11,000.013.6法国6,915.712.4加拿大5,096.013.8阿根廷5,012.512.6捷克共和国5,000.021.3罗马尼亚4,761.016.7日本4,635.41.7沙特阿拉伯3,988.022.6马来西亚3,435.320.0南非3,375.015.4摩洛哥3,000.022.4奥地利2,700.019.9各方对中国非法卷烟贸易量的估计有差异。本文所用数字来自欧睿信息咨询有限公司。框架公约联盟估计中国的非法卷烟贸易所占比例可能高达8％。走私卷烟占本国卷烟市场份额最大的国家和地区包括阿尔巴尼亚、波斯尼亚和黑塞哥维那、香港、巴西、希腊、英国、马其顿、乌兹别克斯坦和伊朗（见表3）。44非法卷烟消费量最大的国家并不一定是非法卷烟占本国卷烟市场份额最高的国家。例如中国和美国在消费量上排名前列，而在假烟市场份额上则排名靠后。表3：非法卷烟在该国卷烟市场中的份额—2006年，24个被选定市场45市场2006年占该国合法卷烟市场的份额阿尔巴尼亚45.0波斯尼亚和黑塞哥维那40.0中国香港39.1巴西38.0希腊37.0英国36.6马其顿33.0乌兹别克斯坦30.0伊朗25.0沙特阿拉伯22.6摩洛哥22.4捷克共和国21.3挪威20.4马来西亚20.0俄罗斯联邦20.0奥地利19.9新加坡19.8菲律宾19.4阿根廷18.0芬兰17.6委内瑞拉17.6荷兰17.4巴基斯坦17.0南非15.4Source:EuromonitorInternational按地理区域比较，非法卷烟占市场份额最高的地区是拉丁美洲，高达21.4%；东欧为15.7%；西欧为12.3%。46其他用于逃税的做法除了走私和假冒外，还有其他一些做法可以逃税并提供更便宜的卷烟。这些做法提高了烟草使用量，危害公共健康，并且减少国家财政收入。它们包括网络销售和跨境购物。现在通过网络销售的卷烟越来越多。2006年，仅在美国就有超过770家网站向吸烟者出售卷烟，其中约半数网站设在美国境外。47相比之下，2000年初，美国国内仅有约40家网络商家出售卷烟。许多网络零售商出售的是非法卷烟，因为不管零售商还是吸烟者都没有交税。48网络卖家还为走私或假冒卷烟提供了销