BSC与集团管控

术业必有专攻业精于专方显卓越以平衡计分卡推动集团战略执行力秦杨勇1.什么是平衡计分卡?2.集团管理模式下平衡计分卡推进四步曲3.集团管理模式下平衡计分卡运作系统详解今日主要议题单项选择:集团化管理模式下,您认为企业应当以哪一个职能作为管理核心,而其它的管理职能必须服从、服务于它?产品开发财务预算市场营销人力资源管理1234战略5头脑风暴“有70％的企业失败的原因不是战略制定的错误而是执行的障碍！”-《财富》产品开发流程供应商管理流程质量管理流程生产计划管理流程……战略远景集团战略效果不佳本质-执行的障碍没有管控,何谈执行???你不能评价,你就不能管理!不要被《执行》蒙蔽双眼传统财务指标考核的局限性1、财务指标无法评估未来的绩效表现；2、导致经理关注短期财务行为，忽视企业长期利益；3、只关注财务指标，企业竞争力下降，财务数据会不良变化；4、无法全面反映组织绩效；平衡计分卡-集团战略控制力的有效工具平衡计分卡基本理论原理？FINANCEPERSPECTIVE財務觀點TOSATISFYOURSHAREHOLDERS,WHATFINACIALOBJECTIVESMUSTWEACCOMPLISH?要使我們的股東滿意,我們須達成甚麼財務目標?CUSTOMERPERSPECTIVE客戶觀點TOACHIEVEOURFINANCIALOBJECTIVES,WHATCUSTOMERNEEDSWEMUSTSERVE?要達成我們的財務目標，我們須滿足怎樣的客戶需求?INTERNALPERSPECTIVE內部觀點TOSATISFYOURCUSTOMERS,ANDSHAREHOLDERS,INWHICHINTERNALBUSINESSPROCESSESMUSTWEEXCEL?要使我們的客戶和股東滿意，我們須在哪些內部运作及流程上超越他人?LEARNINGPERSPECTIVE學習的觀點TOACHIEVEOURGOALS,HOWMUSTOURORGANIZATIONLEARNANDINNOVATE?要達成我們的目標，我們的员工須如何學習和成长?學習成長內部流程顧客財務平衡计分卡简介美孚石油(Mobil)北美行销及炼油事业部BSC样本策略方向衡量指标预期目标(2002年)关键行动计划(2002年)负责人财务客户内部流程学习成长快速及友善的服务•高价值顾客市场占有率•“神秘顾客”评量4.5分(1-5分)40%乔治薇薇安•改善加油站软、硬体设备•落实提升经销商员工服务质量训练计划提升高价格油品销售量•高价格油品占总油品销售比例70%•高价格油品销售成长率vs同业高于同业10%•针对目标顾客，落实品牌形象提升计乔治大卫开发油品外产品及服务•新产品的接受度•新产品的ROI20%美金一千万元•持续进行新产品开发項目•针对顾客反馈，推动产品改进计划佩琦佩琦营造承诺的环境•绩效管理制度推行成效•落实成绩效管理制度执行员工滿意度4分(1-5分)员工滿意度4分(1-5分)•员工能力提升•建构主动学习的工作环境薇薇安薇薇安•加强推广快速通关设备集团战略是平衡计分卡的“源头”；而平衡计分卡引入，又可以促进集团与各利润中心主动地、滚动地检讨企业的战略平衡计分卡将集团财务预算的数据转化为责任机制，同时预算也为各级计分卡建设提供数据支持6S、6SIGMA、ISO9000、流程改进等属于内部运营的改进工具，它们支持平衡计分卡上相关绩效目标的最终实现，同时BSC也为上述管理工具有效推进提供“责任机制”的保障BSC需要澄清集团组织架构作为前提，依据集团组织架构的职能分工构建集团分级的BSC作为描述战略的工具，BSC的战略地图分析能引导集团对企业文化的变革作前瞻思考，培育企业积极的企业文化BSC与集团经营计划、财务预算BSC与集团战略BSC与内部运营的管理工具BSC与集团组织架构BSC与企业文化平衡计分卡与其它管理系统的逻辑关系实践平衡计分卡的支持条件1.全面预算管理支持；2.薪酬等激励回报机制的支持；3.内部流程优化的支持；4.信息化支持；5.组织架构、岗位职责与任职资格体系的支持；6.内部人员的支持与配合。1.什么是平衡计分卡?2.集团管理模式下平衡计分卡推进四步曲3.集团管理模式下平衡计分卡运作系统详解今日主要议题运用战略图等方法澄清集团战略总部功能定位分析,确定集团管控模式设定以BSC为核心工具的集团管控系统运用战略图等方法澄清集团战略,对集团公司及业务单元的发展战略进行描述总部的分权与集权,总部功能分析,确定管控模式根据战略与管控模式,设计分子公司法律架构、集团管控流程、集团组织架构；并导入BSC体系，将上述系统链接起来。123BSC在集团管控模式变革中的运用1、前期准备2、战略地图与各级BSC设计3、BSC运作体系设计4、运行实施平衡计分卡推进四步曲(一)第一步四步曲一:”前期准备”活动一般内容开展前期宣传，组织培训与学习编制推进计划组建平衡计分卡推进团队收集所需信息资料并进行战略环境分析平衡计分卡实施前的前期调查123451、前期准备2、战略地图与各级BSC设计3、BSC运作体系设计4、运行实施平衡计分卡推进四步曲(二)第二步四步曲二:”战略地图与各级BSC设计”一般程序第一步第二步第三步战略地图绘制,构建公司级平衡计分卡构建部门平衡计分卡构建员工级平衡计分卡集团管控中难点-如何实现组织的战略协同财务管控经营管控操作管控集团纵向战略协同横向战略协同分子公司分子公司分子公司集团战略图与BSC纵向战略协同横向战略协同分子公司战略图与BSC分子公司战略图与BSC分子公司战略图与BSC以BSC强化集团战略控制力以推动组织的战略协同使命核心价值观愿景战略性财务目标与市场目标流程驱动要素战略地图财务类市场类内部运营类学习发展类您对使命、价值观和愿景的理解？请举例运用平衡计分卡的方法描述你公司的战略第一步：澄清你集团的任务系统,绘制集团战略地图财务客户内部流程学习发展利润主营业务收入成本费用投资回报流动资金集团层面的人力资源管理集团层面信息建设规划集团层面组织资本准备度资产负债1、支持上述财务目标、业务组合、客户价值主张实现，集团需要培育什么样的核心能力？2、集团层面的战略（战略主题）行动计划是什么，这些行动计划与核心能力培育是什么关系？3、集团战略资源配置如何支持战略行动？集团战略地图一般分析思路（示意）使命、价值观与愿景集团业务组合分析与各层面业务规划各板块业务的客户定位与价值主张利润主营业务收入成本费用投资回报流动资金资产负债使命核心价值观愿景战略性财务目标与市场目标流程驱动要素战略地图财务类市场类内部运营类学习发展类您对使命、价值观和愿景的理解？请举例第二步：澄清分子公司任务系统,绘制战略图Customer学习发展InternalProcessesLearning财务客户价值观内部运营Financial使命愿景战略地图分析思路科技报效国家，产业服务社会诚信、创新、高效、服务成为国际一流的，中国XX制造行业的领导者F1:股东满意的投资回报F3:销售收入增长F4:降低控制总成本F5:加速流动资金周转F2:获取更多利润C1:我们客户是谁?市场增长点在哪里?C2:客户价值主张是什么?I1:如何满足客户的价值主张?I2:如何控制成本?I3:如何管理存货与应收帐款?L1:人力资源如何支持核心流程高效?L2:信息化建设如何协同流程运作?L3:如何开展企业文化与党风廉政建设?I4:如何满足集团的战略协同要求分子公司(业务单元)战略图使命核心价值观愿景战略性财务目标与市场目标流程驱动要素战略地图财务类市场类内部运营类学习发展类第三步：绘制部门战略图某汽车电器公司人力资源战略地图分析思路财务内部利益相关方内部流程学习发展股东等价值实现提高劳动生产率控制人力成本如何提高HR系统人力资本准备度如何进行HR信息建设规划HR系统的激励与创新推动组织文化建设满足员工的价值主张满足其它部门的价值主张人才储备、提供与培训薪酬职业发展工作氛围人力资源流程如何有效控制人力成本人力资源流程如何提高员工的满意度？人力资源流程如何有效保障其它部门运作？如何推动组织文化的建设？课堂练习：绘制集团公司战略地图互动：请根据刚才思路引导，分组尝试某制造型集团公司业务单元战略图绘制战略地图竞赛！“公司”层面平衡计分卡设计一般程序介绍初步设计公司层面BSC的指标与计划对指标与计划的实操性进行检验对指标进行解释指标赋值,填写平衡计分卡无法用计公式进行考核指标设计技巧--流程五因素分析法按照时间、成本、数量、质量、风险控制流程五因素法进行描述在2006年9月9日前，完成锅炉、发电机设备点检的技术规范文件撰写，要求能基本获得公司技术委员会一次性通过√√√技术文件规范4在2006年8月6日-8日，完成郑州市产品推介会，会议资金控制在2万元之内，获得5家有意向客户的订货意向书√√√推广会议3在2006年8月1日前，完成本公司70位员工的社保档案调动任务√√社保档案调动2在2006年12月15日前，完成公司财务预算的编制，要求质量为无重大错漏项及数据差错，帮助公司领导一次性顺利完成集团公司预算质询工作。√√财务预算1风险质量数量成本时间计划描述计划完成评价因素计划涉及职能序号在2006年9月9日前，完成锅炉、发电机设备点检的技术规范文件撰写，要求能基本获得公司技术委员会一次性通过√√√技术文件规范4在2006年8月6日-8日，完成郑州市产品推介会，会议资金控制在2万元之内，获得5家有意向客户的订货意向书√√√推广会议3在2006年8月1日前，完成本公司70位员工的社保档案调动任务√√社保档案调动2在2006年12月15日前，完成公司财务预算的编制，要求质量为无重大错漏项及数据差错，帮助公司领导一次性顺利完成集团公司预算质询工作。√√财务预算1风险质量数量成本时间计划描述计划完成评价因素计划涉及职能序号1.该指标是否与整体战略目标一致？该指标是否与某特定战略目标相违背？指标承担者是否清楚该指标如何支持战略目标的实现？2.该指标是否可控制？对该指标的结果是否有直接责任归属？绩效考核结果是否能够被基本控制？3.该指标是否可信？是否有稳定数据来源支持指标数据？数据能否被操纵以使绩效看起来比实际更好或更糟？数据处理是否引起指标计算不准确？4.该指标是否可衡量？指标可以量化吗？指标是否有可信的衡量标准？5.该指标是否可低成本获取？有关指标数据是否可以从标准报表上获得？获取指标的成本是否高于其价值？6.该指标是否可理解？是否用通用商业语言定义？能否以简单明了的语言说明？是否有可能被误解？指标实操性检验的原则四步曲二:”战略地图与各级BSC设计”一般程序第一步第二步第三步战略地图绘制,构建公司级平衡计分卡构建部门平衡计分卡构建员工级平衡计分卡部门级平衡计分卡指标收集的主要来源公司战略地图与BSC指标部门战略地图与BSC指标流程绩效或部门职能内部利益相关者分析个人BSC指标绘制部门战略地图检验指标与计划实操性，修正部门战略图对指标进行解释指标赋值,填写部门平衡计分卡“部门”层面战略地图与平衡计分卡设计一般程序介绍分解公司BSC,检查部门利益相关者分析、部门职能，明确部门战略地图分析思路四步曲二:”战略地图与各级BSC设计”一般程序第一步第二步第三步公司战略地图绘制,构建公司级平衡计分卡构建部门平衡计分卡构建员工级平衡计分卡员工平衡计分卡指标的来源公司战略图与BSC部门战略图与BSC流程绩效岗位职责个人BSC1、前期准备2、战略地图与各级BSC设计3、BSC运作体系设计4、运行实施第三步平衡计分卡推进四步曲(三)1、前期准备2、战略地图与各级BSC设计3、BSC运作体系设计4、运行实施第四步平衡计分卡推进四步曲(四)1.什么是平衡计分卡?2.集团管理模式下平衡计分卡推进四步曲3.集团管理模式下平衡计分卡运作系统详解今日主要议题平衡计分卡运作系统设计平衡计分卡与绩效管理制度设计平衡计分卡与绩效管理表单设计平衡计分卡与绩效管理流程设计平衡计分卡运作系统设计的主要内容THEENDTHANKS