个人养老问题研究

个人养老问题研究第一章问题背景※1.1养老保险背景及研究意义随着我国经济水平与医疗健康水平的提高，我国人口平均年龄已经有很大的提高，社会老龄化倾向已经很明显。现代城市生活压力的逐步加大，个人养老问题日益突出。传统“以儿养老”观念在巨大的现实面前面临极大的挑战。一方面由于政策层面上的因素，现在家庭层次“四二一”比重逐渐增加，对于子女充满巨大挑战；另一方面自十一届三中全会确立改革开放政策后传统经济结构的巨大变革也对“以儿养老”观念造成巨大挑战。如何应对这方面问题研究个人养老保险以保障个人生活平滑不出现巨大的变化已经是政策制定者必须考虑的一个重大问题。对于个人研究养老保险不仅有必要而且很急切。为居民提供退休后的生活保障是一个国家的基本职能之一，这种保障通常由养老保险来完成，因此养老保险体系的完善程度一直被视为衡量一国福利水平的重要标志。同样，养老保险的保障水平对居民的生活质量也会造成很大的影响。个人养老保险:内容广泛，从广义上来说，养老保险是指投保人在退休后能够领取养老年金的保险。在我国现阶段，广义上的养老保险可以粗略分为三个部分P1：第一部分是基本养老保险，这一部分是核心，适用性较强，范围较广。第二部分P2:是企业补充养老保险，它是企业在国家规定的条件下下为本企业职工建立的一种辅助性养老保险，由企业根据自身状况选择性实施；第三部分P3:是个人储蓄性养老保险(商业保险)，个人自主性选择的机构性养老。从狭义上来说，养老保险一般指社会基本养老保险，即国家和社会根据一定的法律法规，对劳动者到达法定年龄或退休，由社会保险机构或指定的其他单位按规定给付养老年金的保险。在我国现行制度下个人可选择养老保险不仅可以为社会养老保险也可以利用个人储蓄账户加入其他形式养老，故本文主要探讨广义养老保险制度。个人养老保险是个人社会生活保障制度的重要组成部分，是个人加入社会保险的五大险种（养老保险、失业保险、医疗保险、工伤保险、生育保险）中最重要的险种之一。法律规定凡年龄在16周岁以上，具有劳动能力的城乡居民，均可向保险公司投保。养老金领取从被保险人约定的缴费期满的次月起，至保险人保险责任终止时止。我国养老保险实行社会统筹与个人账户相结合的模式，通过建立养老保险基金，保障劳动者退休后的基本生活。自2012年起新型农村社会养老保险和城镇居民养老保险制度全覆盖工作全面启动，合并为城乡居民社会养老保险。参加城镇职工养老保险和城乡居民养老保险人员，达到城镇职工养老保险法定退休年龄后，城镇职工养老保险缴费年限满15年（含延长缴费至15年）的，可以申请从城乡居民养老保险转入城镇职工养老保险，按照城镇职工养老保险办法计发相应待遇；城镇职工养老保险缴费年限不足15年的，可以申请从城镇职工养老保险转入城乡居民养老保险，待达到城乡居民养老保险规定的领取条件时，按照城乡居民养老保险办法计发相应待遇。《中华人民共和国社会保险法》和《实施中华人民共和国社会保险法若干规定》（人力资源和社会保障部令第13号文件）。养老保险的基本原则之一就是保障基本生活。基本养老保险的目的是对劳动者退出劳动领域后的基本生活予以保障。这一原则更多地强调社会公平，有利于低收入阶层。一般而言，低收入人群基本养老金替代率(指养老金相当于在职时工资收入的比例)较高，而高收入人群的替代率则相对较低。劳动者还可以通过参加补充养老保险(企业年金)和个人储蓄性养老保险，获得更高的养老收入。目前我国主要的城镇职工养老保险体系，包含基本养老保险、个人储蓄性养老保险和企业年金等三个部分组成。一般具有以下几个特点：1、由国家立法，强制实行，企业单位和个人都必须参加，符合养老条件的人，可向社会保险部门领取养老金。2、养老保险费用来源，一般由国家、单位和个人三方或单位和个人双方共同负担，并实现广泛的社会互济。3、养老保险具有社会性，影响很大，享受人多且时间较长，费用支出庞大，因此，必须设置专门机构，实行现代化、专业化、社会化的统一规划和管理。1.1.1参加个人养老保险对国家宏观层面的影响1.各国设计养老保险制度多将公平与效率挂钩，尤其是部分积累和完全积累的养老金筹集模式。劳动者退休后领取养老金的数额，与其在职劳动期间的工资收入、缴费多少有直接的联系，这无疑能够产生一种缴励劳动者的职期间积极劳动，提高效率。此外，由于养老保险涉及面广，参与人数众多，其运作中能够筹集到大量的养老保险金，能为资本市场提供巨大的资金来源，尤其是实行基金制的养老保险模式，个人账户中的资金积累以数十年计算，使得养老保险基金规模更大，为市场提供更多的资金，通过对规模资金的运营和利用，有利于国家对国民经济的宏观调控。2.通过建立养老保险的制度，有利于劳动力群体的正常代际更替，老年人年老退休，新成长劳动力顺利就业，保证就业结构的合理化。3.养老保险为老年人提供了基本生活保障，使老年人老有所养。随着人口老龄化的到来，老年人口的比例越来越大，人数也越来越多，养老保险保障了老年劳动者的基本生活，等于保障了社会相当部分人口的基本生活。对于在职劳动者而言，参加养老保险，意味着对将来年老后的生活有了预期，免除了后顾之忧，从社会心态来说，人们多了些稳定、少了些浮躁，这有利于社会的稳定1.1.2社会各阶级加入养老保险的探究a.新中国成立六十年来，我国的农村社会养老保险体系还处于发展的前期阶段，还存在诸多问题亟待解决，没能形成一套可持续，稳定发展的养老体系。随着社会城市化进程的加快、农村由原先的单一依靠农业生产发展转向多种方式发展的经济结构、农村人口老龄化、农村人口结构的变化，对现实农村养老保障体系产生了巨大的挑战，处于初级阶段的农村社会养老保险已难以满足当前农村地区的需要，社会收入分配的公平行要求等因素要求实施更加合理的农村社会保险体系。1986年国家实施农村社会养老保险，以此作为农村社会保障制度。为保证农村居民养老体系更加健全，根据党的十七届三中全会精神，国务院决定，从2009年起开展新型农村社会养老保险（以下简称新农保）试点。新型农村社会养老保险自2009年开始实施。新农保是以确保农村居民年老时基本生活有保障为目的，建立个人缴费、集体补助、政府补贴相结合的筹资模式，养老待遇由社会统筹与个人账户相结合，与家庭养老、土地保障、社会救助等其他社会保障政策措施相配套，由政府组织实施的一项社会养老保险制度，是国家社会保险体系的重要组成部分。从2009年方案实施起，到2012年7月1日止，我国用差不多3年时间基本实现了社会养老保险制度全覆盖，比原先设想的10年左右时间大大的缩短了。这一制度把我国原先的农村养老和城镇非企业职工养老制度空白填补了，全民养老保险成为可能。这是我国社会保障事业发展的重要里程碑。b.城镇居民养老保险体系城镇居民社会养老保险是覆盖城镇户籍非从业人员的养老保险制度，这项制度和城镇职工养老保险体系、新型农村社会养老保险制度共同构成我国社会养老保险体系。城居保有两个突出特点：一是城居保的资金来源除个人缴费外，还有政府对参保人缴费给予的补贴，个人缴费越多，政府补贴也越多，而且个人缴费和政府补贴全部计入参保人的个人账户。二是城居保的养老金由个人账户养老金和基础养老金两部分构成，个人账户养老金水平由账户储存额，也就是个人缴费和政府补贴总额来决定；基础养老金则由政府全额支付。2014年2月24日，人社部、财政部印发《城乡养老保险制度衔接暂行办法》，将于2014年7月1日起实施。首次明确城乡居民养老保险和城镇职工养老保险之间可以转移衔接，但要在参保人达到法定退休年龄后进行城镇职工社会养老保险在我国实行养老保险制度改革以前，基本养老金也称退休金、退休费，是一种最主要的养老保险待遇。即国家有关文件规定：在劳动者年老或丧失劳动能力后，根据他们对社会所作的贡献和所具备的享受养老保险资格或退休条件，按月或一次性以货币形式支付的保险待遇，主要用于保障职工退休后的基本生活需要。1991年，《国务院关于企业职工养老保险制度改革的决定》（国发[1991]33号）规定：随着经济的发展，逐步建立起基本养老保险与企业补充养老保险和职工个人储蓄性养老保险相结合的制度。1997年，《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》（国发[1997]26号）中更进一步明确：各级人民政府要把社会保险事业纳入本地区国民经济与社会发展计划，贯彻基本养老保险只能保障退休人员基本生活的原则，为使离退休人员的生活随着经济与社会发展不断得到改善，体现按劳分配原则和地区发展水平及企业经济效益的差异，各地区和有关部门要在国家政策指导下大力发展企业补充养老保险，同时发挥商业保险的补充作用。目前，按照国家对基本养老保险制度的总体思路，未来基本养老保险目标替代率确定为58.5%。由此可以看出，今后基本养老金主要目的在于保障广大退休人员的晚年基本生活。根据国家现行的社保养老制度，退休后领取的养老金是由三部分组成：基础养老金、个人账户养老金和过渡性养老金。其中基础养老金是指退休后上一年度社会平均工资的20%；个人账户养老金是退休时个人账户累计余额除以120。过渡性养老金则需要根据每个人不同情况单独计算，比较复杂，费用也比较少，此处忽略不计。这里有几个数字需要先加以说明，从2006年1月1日起，养老金个人账户的规模统一由本人缴费工资的11%调整为8%，全部由个人缴费形成，单位缴费不再划入个人账户。因此，再计算用其工资乘以8%，就是其个人每月缴纳的养老费用。同时，根据相关规定，“工资”包括：计时工资，级别工资、工龄工资、计件工资、奖金、各种津贴和补贴、过节费、旅游费、交通费、洗理费、书报费、伙食补助、住房、租房补贴以及单位代扣代缴的个人所得税、住房基金、各项社会保险基金、房水电费等。自2012年起社会养老保险统筹规划，城镇养老和乡村养老保险统一纳入城乡养老保险中。c.对于城镇自由职业者参加养老保险的情况分地区与地域不同而略有变化，以下以郑州市为例。※内容来源于网络郑州市社会保险事业管理局获悉，全市城镇个体工商户和灵活就业人员养老保险2013缴费年度缴费标准确定，参保者当年最多缴费24888元、最少缴费4977.6元。7月1日起，全市城镇职工自由职业者参加基本养老保险将启用新的缴费基数。记者从郑州市社会保险事业管理局获悉，全市城镇个体工商户和灵活就业人员养老保险2013缴费年度缴费标准确定，参保者当年最多缴费24888元、最少缴费4977.6元。解读在2013年7月1日～2014年6月30日期间，本缴费年度城镇个体工商户和灵活就业人员缴费基数，将按上年度全市城镇非私营单位在岗职工平均工资的60%、80%、100%、200%、300%五档进行保底、封顶确定，参保者可在区间自由申报缴费基数。由于城镇个体工商户和灵活就业人员统一按本人缴费基数的20%缴纳基本养老保险费，参照郑州市2012年全市城镇在岗职工年平均工资41480元的标准计算，2013缴费年度期间，全市城镇个体工商户和灵活就业人员五档缴费标准分别为：第一档，每月414.8元、全年4977.6元；第二档，每月553.07元、全年6636.84元；第三档，每月691.33元、全年8296元；第四档，每月1382.67元、全年16592元；最高档，每月2074元，全年24888元。1.2我国个人养老保险现状目前我国主要的城镇职工养老保险体系，包含基本养老保险、个人储蓄性养老保险和企业年金等三个部分组成。分地区城乡居民社会养老保险情况(2012年)地区基金收支情况(亿元)参保人数(万人)#达到领取待遇基金收入基金支出累计结余年龄参保人数全国48369.513382.21829.21149.72302.2北京176.827.126.813.688.7天津89.369.831.114.073.1河北3334.6789.791.049.193.3山西1482.1326.241.521.062.8内蒙古756.1184.933.119.738.1辽宁1046.1347.936.022.430.5吉林561.3198.124.312.520.6黑龙江758.0191.528.913.330