(精品文档)佛奥酒店财务管理手册

佛奥酒店投资管理有限公司酒店财务管理手册2006.08K．R精品文档碱性玫瑰精整理2011年10月14号本文档由维维大豆整理提供QQ1410007848买染料及包装机械请致电：037-7723188刘雨桐佛奥酒店财务管理手册2006．08酒店财务管理手册目录第一节计划财务部人员岗位职责、知识及能力要求――――――――2一．计划财务部总监―――――――――――――――――――――2二、会计―――――――――――――――――――――――――――3三、出纳―――――――――――――――――――――――――――――――3第二节酒店财务工作流程―――――――――――――――――――3一、厅面收银工作程序―――――――――――――――――――――3二、前厅收银工作程序―――――――――――――――――――――9三．收入审计工作程序―――――――――――――――――――――15四、成本及应付款组工作程序――――――――――――――――――18五、固定资产购置及提前报废处理程序――――――――――――――20六、工资表的编制程序―――――――――――――――――――――20七、提取福利费等工作程序―――――――――――――――――――21八、银行调节表的编制―――――――――――――――――――――21九、出纳员的工作及程序―――――――――――――――――――21十、仓库管理员工作细则――――――――――――――――――――23本文档由维维大豆整理提供QQ1410007848买染料及包装机械请致电：037-7723188刘雨桐十一、采购员工作细则――――――――――――――――――――24十二、电脑员工作细则――――――――――――――――――――24十三、电脑员维修操作规范――――――――――――――――――24第一节计划财务部人员岗位职责、知识及能力要求一、计划财务部总监直接上级：酒店日常运行业务上向公司总经理负责-；-在资金调度及税务业务上向公司总经理和懂事局负责。直接下级：出纳一名、采供中心经理一人。职级：3A岗位职责：1、审核公司的日常收支情况-；-协助公司总经理不断完善公司的财务管理制度；2、审核下属酒店的年度预算-；-提出审核意见并报上级审批；汇总各店报表-；-制定公司的年度财务预算表。监督并定期汇报各下属店及公司的财务预算执行情况-；-为上级决策提供正确的财务依据；3、对下属酒店的财务管理工作进行不懈的指导、监督及服务-；-按公司要求-；-规范财务政策及手续-；-定期进行审计-；-及时发现问题并予以纠正-；-对各店的财务管理-；-向上级提出有益的建议。4、经常培训并不断提高各下属店主要财务人员的业务素质-；-对委派的财务经理（总监）的工作能力、态度和职业操守进行考核和鉴定-；-对人员的选派、任免及奖惩-；-提出客观公正的意见。5、指导采供部经理-；-做好下属酒店规定物资的采供工作-；-保证采供质量并确保不发生供应短缺-；-指导采供部经理对下属酒店自购物资的价格及质量状况进行抽查与监督-；-同时做好对外销售业务的拓展工作。本文档由维维大豆整理提供QQ1410007848买染料及包装机械请致电：037-7723188刘雨桐6、协助集团公司财务中心做好公司资金的调度、运用工作-；-搞好与股东单位、融资机构、税务等相关部门的关系-；-做好税务筹划和纳税申报等财务工作-；-及时发现并化解财务危机；7、协助公司总经理做好拟投资项目的财务评估工作；8、其它上级领导交办的事项。聘用条件：1、学历要求：至少大专以上学历-；-中级及中级以上会计资格证书-；-注册会计师优先考虑。2、资历要求：主持过中型以上企业财务工作-；-熟练了解酒店财务运作状况-；-业务素质十分过硬。3、工作能力：会计电算化谙熟-；-沟通及培训能力强素质要求：保密意识好-；-正直可靠-；-不贪不占-；-原则性强年龄要求：35-55岁（男女均可）身体要求：身体好-；-能适应长期及经常的出差工作二、会计：1、依照会计法-；-进行企业的会计核算工作。2、参与编制企业的财务预算和结算。3、及时编制会计报表-；-为领导提供经营信息。4、正确计算各项费用开支。5、遵守财经纪律和制度-；-严格审核收支凭证的合法性。6、筹措、调配企业经营资金-；-保证经营业务正常运转。7、登记企业的固定资产-；-建立财产帐-；-做到帐帐相符-；-帐物相符。8、妥善保管企业会计档案。三、出纳：1、负责企业现金和转账票据的收付工作。2、严格遵守现金管理和支票使用规定-；-收支做到日清月结-；-帐实相符。3、负责审核收付凭证的合法性-；-凡不符合制度或手续不完备的-；-坚决拒付-；-把好第一关。4、每月核对银行对帐单-；-并做好余额调节表-；-及时跟踪未达帐目-；-保证银行存款的安全完整。第二节酒店财务工作流程一、厅面收银工作程序本文档由维维大豆整理提供QQ1410007848买染料及包装机械请致电：037-7723188刘雨桐餐厅收银工作是记录餐饮营业收入的第一步-；-也是财务管理的重要环节之一。它要求每一名收银员熟练地掌握自己的工作内容及工作程序-；-并运用于工作中-；-真正地起到监督、把关的职能作用-；-为下一步的财务核算奠定良好的基础。其工作内容主要包括：（一）班前准备工作1、餐厅收银员依照排班表的班次于上岗前需签到-；-由餐厅收银领班监督执行-；-并编排报表。2、收银员与领班或主管一起清点周转金-；-无误后在登记簿上签收-；-班次之间必须办理周转金交接手续-；-并在餐厅收银员周转金交接登记簿上签字。3、领取该班次所需使用的帐单及收据-；-检查帐单及收据是否顺号-；-如有缺号、短联应立即退回-；-下班时将未使用的帐单及收据办理退回手续-；-并在帐单领用登记簿上签字-；-餐厅帐单由主管管理-；-并由主管监督执行。4、检查电脑系统的日期、时间是否正确-；-如有日期不对或时间不准时-；-应及时通知领班进行调整-；-并检查色带、纸带是否足够。5、查阅餐厅收银员交接记事本-；-了解上班遗留问题-；-以便及时处理。（二）正常操作工作程序1、当服务员把点菜单交到收银台时-；-收银员应首先检查点菜单上人数、台号是否记录齐全-；-如记录不全则退回服务员。2、当点菜单人数、台号记录齐全后-；-开始正式输入菜单-；-首先将客帐单号码输入电脑内-；-收银机将自动编制该帐单号-；-待客人结帐时使用；然后将客人人数、台号以及客人所点的食品、饮料内容及数量依照电脑菜单键输入。输入完毕后即可等待客人结帐。（三）结帐工作流程1、餐厅结帐单一式二联：第一联为财务联、第二联为客人联。2、客人要求结帐时-；-收银员根据厅面人员报结的台号打印出暂结单-；-厅面人员应先将帐单核对后签上姓名-；-然后凭帐单与客人结帐。如果厅面人员没签名-；-收银员应提醒其签名。3、客人结帐现付的-；-厅面人员应将两联帐单拿回交收银员总结后-；-将第二联结帐单交回客人-；-第一联结帐单则留存收银员。4、客人结帐是挂帐的-；-则由厅面人员将客人挂帐凭据交收银员办理挂帐手续后-；-两联帐单都交收银员处理。本文档由维维大豆整理提供QQ1410007848买染料及包装机械请致电：037-7723188刘雨桐5、结帐时客人出示优惠卡（或者厅面管理人员给予客人打折）要求打折时-；-厅面人员应将优惠卡（或者管理人员签名）和两联帐单交收银员按程序办理打折-；-如果厅面人员只将一联帐单交收银员-；-收银员可以不给予办理。6、作废或修改帐单时应由相关人员说明作废或调整原因-；-并签上姓名-；-在由厅面管理人员证实后-；-将修改单和作废单（两联）交收银员送财务部审计审核。7、由于种种原因-；-客人需要滞后结帐的-；-须先请厅面管理人员认可担保-；-然后将其转入财务部应收帐款。8、宾馆总经理、副总经理招待客人或销售部人员-；-经领导批准招待客户时须使用内部帐单-；-帐单请领导签字后转入财务部审计审核。9、收银员在本班次营业结束-；-后应做单班结帐；在本日营业工作结束后-；-应做总班结帐。仔细核对当日的用餐情况及收入情况-；-并填写“东（西）园餐厅核对表”。（四）单、总班结帐在每班结束后-；-要做单班总结；在当日业务结束后-；-要做总班结帐。直接点击“单。总班结帐”按钮-；-电脑会自动总结营业收入并产生若干报表-；-根据所需-；-打印出报表。（五）当日、历史帐目查询“当日帐目查询”是指未平帐和最近三天的帐目-；-直接点击“当日帐目查询”按钮-；-电脑会自动查找出所需帐目。“历史帐目查询”是指以前产生的帐目-；-操作方法同上。（六）发票管理1、每位收银员领用的发票由本人保管及核销-；-不得由他人代领和代核销-；-核销时作废的页号折开-；-其作废号码要填入发票封面背后的发票检查记录栏内。2、填制发票金额要凭客人联的消费单金额填制（经办人在发票的有关项目中要签上姓名的全称）-；-其客人消费单要贴附发票存根联的后面。3、核销发票时发现存根联没附上客人联的消费单或发票不连号的-；-经管人除要写上书面说明书附贴上-；-还要承担由此而产生的一切经济损失。4、丢失发票要及时以书面报告上报财务部-；-丢失发票声明作废的登报费要由经管人负责。（七）作废帐单的管理本文档由维维大豆整理提供QQ1410007848买染料及包装机械请致电：037-7723188刘雨桐收银员当班结束时对于经过电脑操作记录的调整单、作废单等都应送审计稽核。作废单必须由领班以上签名证实注明作废原因。如事后发现有错-；-但又查不到保存的帐单-；-其经济责任应由收银当事人承担-；-同时还要追究销毁单的原因。（八）现金、支票、信用卡的收款程序1、现金1）收现金时应注意辨别真伪和币面是否完整无损。2）除人民币外-；-其他币别的硬币不接收。2、支票收取支票应检查是否有开户行帐号和名称-；-印鉴完整清晰-；-一般印鉴是一个公章二个私章以上。如有欠缺-；-应先问交票人是否印鉴相符-；-并在背书留下联系人姓名和联系电话。本宾馆不接受私人支票-；-如由宾馆经理以上人员担保接受支票的-；-该支票出现问题由担保人承担一切责任。3、信用卡1）收授信用卡时-；-应先检查卡的有效期和是否接受使用范围内的信用卡、查核该卡是否以被列入止付名单内-；-（如刷错信用卡纸、过期、止付期及非接受范围内的信用卡银行一律拒收。2）客人结算时-；-将消费金额填入签购单消费栏-；-请持卡人签名-；-认真核对卡号-；-有效期和签名应与信用卡一致-；-正确无误后撕下持卡人存根联随同帐单交客人。3）持卡人如没有入住本宾馆或先离店-；-代他人付款的须请持卡人在签购单上先签名-；-填写付款确认书-；-收银员应认真核对卡号和签名-；-按预住天数预计金额授权-；-取得授权后-；-在签购单边缘注明“已核”字样签上经办员姓名-；-写上授权金额和授权号码。4）信用卡超过限额的一律要致电银行信用卡授权中心或通过EDC取得授权-；-如实际消费超过授权金额应再补授权-；-一笔消费只能用一个授权码-；-多个授权码应分单套购-；-方可接受使用。5）签购金额如超过授权金额的10%以内-；-原授权码仍可使用-；-不须再授权。（九）下班时现金及帐单交接程序1、现金交接程序餐厅收银员编制报告完毕后-；-将所收的现金数额分别填写在现金袋上-；-然后将现金装入袋内。要求内装现金与现金袋上记录的金额一致-；-并在现金收入交收记录簿上签字-；-办理现金交接手续。在收银员的监督下将现金袋放入保险柜中-；-当收银员下班时-；-由接收人一一清点现金口袋及核对现金袋上的金额与现金交收记录本文档由维维大豆整理提供QQ1410007848买染料及包装机械请致电：037-7723188刘雨桐簿金额是否一致-；-无误后在转交人姓名栏内签名-；-A-；-B-；-C-；-D班以此类推-；-手续不变-；-直到第二天总出纳清点为止。2、客帐单交接程序客帐单交接程序分为两类：一类是已使用的-；-将已使用过的客帐单按顺序号排好-；-用客帐单分配表包捆好-；-放到指定位置-；-供夜间核数员审核用；另一类是未使用过的-；-要检查一下与已使用过的客帐