00硕士研究生《会计专题》授课大纲(正)

1硕士研究生《会计专题》授课大纲（专业：2011级学术硕士、MPacc）2011-2012学年第一学期（秋）By：吴昊旻副教授（PHD.）研究兴趣及方向：多年来持续关注我国转型经济背景中如下相关问题的研究：（1）产品市场竞争与公司财务相关问题（融资选择、现金持有量、权益资本成本等）；（2）代理冲突及其制度渊源与公司治理（行业竞争环境、成长性影响等）；（3）审计与公司治理（事务所规模与审计质量、政府干预、法律风险、代理成本等）；（4）公司产品市场竞争与其证券市场的效率互动（PMC-SME）研究（特质性风险、回报波动、融资约束）等。我的联系方式：[e-mail]：15999290620，会计系504教授研究室教学目标及规范预期效果：通过本专题课程的学习和讨论，希望同学能够掌握相关领域内的经典理论、代表性文献及其应用价值，并能基于我国的制度环境特征（产品/资本市场、政府干预、市场化进程等），就我国当前及今后的会计、审计与公司财务等相关重要问题，掌握进行扎实的理论分析、全面的实证检验和提出有价值研究结论和可操作政策建议的基础研究能力，并在此基础之上能够深入识别和挖掘有关的问题进行较高质量的研究，为将来攻读学位和从事理论及实务工作奠定基础。课程要求：每次课时为3个小时，每小时师生共同研讨一篇论文。对每一篇要求阅读的文献，要求安排一位同学上台做PPT报告，并有效引导整个课堂进行讨论；其他同学要求事前阅读论文，并做好充分参与讨论的准备。每一个同学都要求做课堂报告PPT。请课代表组织同学分组（按兴趣或拟选题方向组合）并安排报告的顺序。每组2-3名成员，阅读论文时组员要进行充分的讨论，保证上课报告的质量。组内可以进行分工，一位负责报告，一个负责对论文做出点评。讲解及评论的具体要求如下：阅读和讲解文献时，除关注其研究内容之外，请务必从以下5大角度对论文进行思考与评论：（1）作者及其相关研究成果；（2）选题动机/写作目的（idea）；（3）理论基础（理论-文献证据-模型）；（4）作用机理：即文献回顾、研究设计及研究方法的严谨性（理论-实证）；（5）研究启示/研究结论的意义。特别鼓励能在理论基础之上对文章的研究设计和研究方法提出新的想法，或提出对已有研究进行拓展深入的考察角度。考核评价：原则上不作闭卷考核。课程成绩（平时成绩、作业及最终考核）视同学们报告PPT质量（讲解、评论）打分，课程结束后将其重新整理（包括相关资料附件），然后打印上交任课老师。2专题讨论（PPT）如何形成好的研究思路：文献述评、专业写作及相关经验例谈附件材料：详见文件夹1、王泛森院士：如果让我重新读次研究生2、田煜（清华）：研究生的成长之路（PPT）3、中美会计学博士学位论文选题的比较研究4、张五常：读书的方法、思考的方法5、陈世敏：ResearchingandPublishing（PPT）中国问题研究：理论基础、制度环境与会计（财务、审计）问题1、张五常：经济发展的真谛——再为大哥序（博客）2、经济制度、组织结构与会计信息：一个有关中国会计问题的研究范式（孙铮等）（PPT）3、陈冬华：制度背景与中国研究（PPT）（暨大）4、陈冬华：隐性制度与中国研究（PPT）2011-03-24（暨大）美国经济评论_百年经典论文导读1、做PPT？？？2、美国经济评论_百年经典论文导读，《经济学动态》2011-5公司治理与融资结构附件材料：见MBA文件夹外部治理机制与公司治理附件材料：见MBA文件夹代理成本与公司融资决策附件材料：1、连玉君：中国上市公司代理成本的估算，中山大学workingpaper（暨大）2、成长性、代理冲突与公司财务政策，《会计研究》2011-83、代理冲突及其制度渊源、事务所规模与审计质量，《审计研究》2010-5PropertyRights,Organization,andValue：代表文献例讲（JosephP.H.Fan）1、Politically-connectedCEOs,CorporateGovernanceandPost-IPOPerformanceofChina’sPartiallyPrivatizedFirms,JFE20072、OrganizationalStructureasaDecentralizationDevice:EvidencefromCorporatePyramids,20073、产权理论与公司财务（EconomicsofPropertyRights）：科斯、德姆塞茨、阿尔钦的四篇经典文献（范PPT）4、交易成本与公司财务（TransactionCostsandtheOrganizationofEconomicActivities）：科斯、克莱因、阿尔钦、威廉姆森的四篇经典文献（范PPT）35、文献：管理世界、经济研究、金融研究？政府干预或政治关联、公司治理与企业价值：代表文献例讲1、PoliticallyConnectedFirms,AER2006（PPT）2、Politically-connectedCEOs,CorporateGovernanceandPost-IPOPerformanceofChina’sPartiallyPrivatizedFirms,JFE2007（PPT）3、Publicgovernanceandcorporatefinance_Evidencefromcorruptioncases,JCE20084、文献：管理世界、经济研究、金融研究？TheGovernanceofEntrepreneurialandFamilyFirms：代表文献例讲（JosephP.H.Fan）1、WhyDoShareholdersValueMarriage?2009（PPT）2、Succession:TheRolesofSpecializedAssetsandTransferCosts，2009（PPT）3、案例分析：方太集团传承思考（再跟踪？其他案例？）审计与公司治理：代表文献例讲1、DoExternalAuditorsPerformACorporateGovernanceRoleinEmergingMarkets，JAE2005（PPT）2、Stateownership,theinstitutionalenvironment,andauditorchoice:evidencefromChina,JAE2008（PPT）3、苏锡嘉：审计专题（PPT）（暨大）4、夏立军：实证审计研究：文献回顾、制度背景及操作举例（PPT）5、文献：管理世界、经济研究、金融研究？？？审计质量影响因素：事务所规模、审计师选择、制度环境等1、事务所规模决定审计质量吗？《财贸经济》2010-32、代理冲突及其制度渊源、事务所规模与审计质量，《审计研究》2010-53、事务所规模对审计质量的影响（刘爱松-PPT），暨南大学workingpaper4、代理成本与审计的自愿需求（Agencycostandthevoluntarydemandforauditing）（刘爱松-PPT），暨南大学workingpaper5、中小型会计师事务所内部治理与合并整合2010-10，中山大学workingpaper（暨大）6、法制对盈利报告质量的影响：理论与来自高层持股的国有IPO的证据（黄志忠-PPT）7、文献：管理世界、经济研究、金融研究？内部控制、风险管理与公司治理：趋势、新政与应变1、企业内部控制：序论（PPT）2、内部控制-基本规范及指引讲解（PPT）3、中国企业内部控制与风险管理-思考与实践（PPT）4、内部控制-十大案例对应剖析（PPT）后金融危机背景下的若干财务问题探讨41、全球金融危机与中小企成功发展对策（张向前博士）（PPT）2、经济危机下的会计特征问题探讨（李若山博士）（PPT）3、美国金融危机根源研究述评，《经济学动态》2011-64、美国金融危机研究综述，《经济学动态》2010-6研究方法：实证研究（大样本）、案例研究、实验研究等1、李增泉：会计与财务研究方法论（上财2011-PPT）2、朱红军：如何做案例研究？（PPT）3、实证研究方法（西安交大2011-PPT）同学感兴趣的其他专题（结合选题方向）？阅读文献与书目（硕博通用）经典文献一、文献综合（未分专题-孙铮）1.AlchianA.A.,1950,Uncertainty,Evolution,andEconomicTheory,JournalofPoliticalEconomy58,211-221.2.Fridman,Milton,1953,PositiveResearchMethodology,PublishedInChap.1of“EssaysinPositiveEconomics”,Chicago:ThePressoftheUniversityofChicago.3.Coase,R.H.,1960,TheProblemofSocialCost,JournalofLawandEconomics3,1-44.4.Alchian,A.,1965,SomeEconomicsofPropertyRights,OriginallypublishedinIlPolitico30,816-829.BytheRandCorporation.ReprintedinAlchian,A.,1977.EconomicForcesatWork.LibertyPress,Indianapolis,IN.5.Demsetz,H.,1964,TheExchangeandEnforcementofPropertyRights,JournalofLawandEconomics3,11-26.6.Demsetz,H.,1967,TowardsaTheoryofPropertyRights,AmericanEconomicReview57,347-359.7.Coase,R.H.,1937,TheNatureoftheFirm,Economica4,386-405.8.Alchian,A.andH.Demsetz,1972,Production,InformationCosts,andEconomicOrganization,AmericanEconomicReview62,777-795.9.Cheung,S.N.S.,1983,TheContractualNatureoftheFirm,JournalofLawandEconomics26,1-21.10.Klein,B.,R.A.Crawford,andA.A.Alchian,1978,VerticalIntegration,AppropriableRents,andtheCompetitiveContractingProcess,JournalofLawandEconomics21,297-326.11.Williamson,O.E.,1979,TransactionCostEconomies:TheGovernanceofContractualRelations,JournalofLawandEconomics,22,233-261.12.Alchian,A.A.,1984,Specificity,Specialization,andCoalitions,JournalofInstitutionalandTheoreticalEconomics140,34-3913.Klein,B.,Leffler,K.B.,1981.TheRoleofMarketForcesinAssuringContractualPerformance,JournalofPoliticalEconomy89,615-41.14.Williamson,O.E.,1983,CredibleCommitments:UsingHostagestoSupportExchange,TheAmericanEconomicReview73