08技术方案的国民经济评价

2020/1/171第八章技术方案的国民经济评价•国民经济评价概述•国民经济评价效益与费用的识别•效益与费用的计量•国民经济评价的指标体系2020/1/172第一节国民经济评价概述一、国民经济评价的概念与对象1、概念按照资源合理配置的原则，从国家整体的角度，考察项目的效益和费用，用货物的影子价格、影子工资、影子汇率和社会折现率等经济参数，分析计算项目对国民经济的净贡献，评价技术方案的经济合理性。2020/1/1732、对象国民经济评价是项目经济评价的重要组成部分，从原则上讲，所有项目一般都应进行国民经济评价。但由于国民经济评价是一项较财务评价复杂的多的工作，根据目前我国的实际条件和可能，一般对某些在国民经济中有较大作用和影响的项目进行国民经济评价。包括：•涉及国民经济若干部门的重大工业项目和重大技改项目•严重影响国计民生的重大项目•有关稀缺资源开发利用的项目•产品及原材料价格明显失真的项目以及审批机关要求进行国民经济评价的进出口、技术引进、中外合资经营项目等。国民经济评价2020/1/174为什么要进行国民经济评价？不同财务评价包含了不尽相同的税收补贴和贷款条件，使不同项目的财务评价失去了公正比较的基础；财务评价没有考虑项目的外部效果；财务评价采用的是市场价格，如果市场价格严重背离资源的真实经济价值，财务评价的结论可能背离社会资源合理配置的要求。2020/1/175二、国民经济评价与财务评价的异同1、相同•评价目的相同•评价的基础相同两者都是在完成产品需求预测、厂址选择，工艺技术路线和技术方案论证，投资估算和资金筹措等基础上进行的。•基本分析方法和评价指标类同两者都采用现金流量分析方法，通过基本报表计算净现值、内部收益率等有关指标。2020/1/1762、区别•评价的角度不同财务评价从企业角度，而国民经济评价从国民经济角度•采用价格不同财务评价采用市场价格，而国民经济评价采用影子价格•费用效益的范围不同外部效益费用纯财务性支出（税金、利息、补贴等）国民经济评价2020/1/1773、对项目决策的影响由于财务评价与国民经济评价区别，可能出现同一项目财务评价结论与国民经济评价结论不一致的情况。•财务评价与国民经济评价均可行，项目通过；•财务评价与国民经济评价均不可行，项目否定；•财务评价可行，国民经济评价不可行，一般应否定；•财务评价不可行，国民经济评价可行，一般应推荐。国民经济评价2020/1/178三、国民经济评价的程序1、国民经济效益和费用的识别效益是项目对国民经济的贡献，费用是国民经济为项目付出的代价2、影子价格的确定3、基础数据的调整4、编制报表5、国民经济效益分析6、不确定性分析2020/1/179第二节国民经济效益和费用的识别一、识别效益和费用的基本原则效益和费用是相对于目标而言的。效益是项目对国民经济的贡献，费用是国民经济为项目付出的代价。1、系统的边界2、追踪的对象资源的变动2020/1/1710二、直接效益和直接费用1、直接效益项目的直接效益是由项目本身产生，由其产出物提供，并用影子价格计算的产出物的经济价值。项目直接效益的确定，分为两种情况：(1)如果项目的产出物用以增加国内市场的供应量，其效益就是所满足的国内需求的价值，等于消费者支付意愿。（2）如果国内市场的供应量不变•项目产出物增加了出口量，其效益为所获得的外汇的经济价值;•项目产出物减少了总进口量，即替代了进口货物，其效益为节约的外汇的经济价值；•项目产出物顶替了原有企业的生产，致使其减产或停产的，其效益为原有企业减产或停产向社会释放出来的资源，其价值等于对这些资源的支付意愿。2020/1/17112、直接费用项目的直接费用主要指国家为满足项目投入(包括固定资产投资、流动资金及经常性投入)的需要而付出的代价。这些投入物用影子价格计算的经济价值即为项目的直接费用。项目直接费用的确定，也分为两种情况：（1）如果项目的投入物来自国内供应量的增加，即增加国内生产来满足项目的需求，其费用就是增加国内生产所消耗的资源的经济价值。（2）如果国内总供应量不变•项目投入物来自进口，其费用就是所花费的外汇的经济价值；•项目投入物减少了出口，其费用是减少外汇收入的经济价值；•项目的投入物来自对其他项目供应量的减少，其费用为其他项目因此而减少的效益，也就是其他项目对该投入物的支付意愿。2020/1/1712三、外部效果的类别及处理项目的费用和效益不仅体现在它的直接投入物和产出物中，还会在国民经济其它部门中反映出来。这就是项目的间接费用(外部费用)和间接效益(外部效益)，统称为外部效果。1、外部效果的类别（1）技术外溢效果（2）价格连锁效果（3）乘数效果（4）消费者剩余国民经济评价2020/1/1713（1）技术外溢效果项目的技术外溢效果是指项目的投建和运行带给项目外部的实际影响。外部效果的类别2020/1/1714（2）价格连锁效果价格连锁效果分为逆价格连锁效果和顺价格连锁效果。•项目对投入品的使用可能促使这些投入品的价格上升。投入品价格上升，会给使用这些投入品的其他厂家带来影响，迫使他们不得不以比先前更高的价格购买这些投入品，从而造成这些厂家的生产成本上升，净收入下降。另一方面，投入品价格的升高又会给生产这些投入品的厂家带来额外净收入。这种由项目投入引起的价格外部效果，称为价格逆连锁效果。•当项目的产出增加了有效供给，满足了增长的需求时，对项目产品社会使用量的增加可能促使对其辅助配套产品的需求随之增加，倘若该辅助配套产品供不应求，其价格会随之上升。这样，生产该辅助产品的厂家即使不增加产量，也会因其产品价格升高而获利。而那些生产该项目产出品的替代品的厂家，则可能由于产品替代效应的存在而不得不降低价格以维持需求，从而又使生产这些替代品的企业的收入下降。这种由项目产出而引起的价格外部效果，称为价格顺连锁效果。外部效果的类别2020/1/1715（3）乘数效果与利用闲置生产能力有关。如果项目的投建能够促使与该项目的投入和产出有关部门的闲置生产能力得以利用，就会带来外部收益。外部效果的类别2020/1/1716（4）消费者剩余消费者剩余是指消费者对商品的支付意愿和实际支付的差值。它是消费者获得的一种收益。所谓“消费者支付意愿”，就是用户愿意支付的价格，它度量了商品的真实价值。当项目的产出量很大，且占有相当大的市场份额的时候，为了扩大市场需求，往往需要降低销售价格。当项目产出品的价格因项目投产出现实质性下降的时候，应当使用消费者剩余的概念来分析其对国民经济的影响。外部效果的类别2020/1/1717需求量价格AP1P2BCQ1Q2OⅠⅡⅢ2020/1/17182、外部效果的处理从理论上说，应在全社会范围内考察外部效果，但从实践看，这样做几乎是不可能的，而且从费用效益分析的角度看，也是得不偿失的。考察外部效果，应当着眼于与项目主要投入和产出紧密相关的部门。为了避免高估外部收益、低估外部费用或者相反的情形发生，对外部收益和外部费用的考察应在同一相关部门内进行。2020/1/1719（1）技术外溢效果的处理技术外溢效果反映生产消费和社会福利的真实变化，应在项目的国民经济评价中加以反映。技术外溢效果又可分为两类，一类是有形效果，一类是无形效果。它们主要是：•环境和生态效果。工业项目对环境和生态的影响是一种日益引起社会关注的外部效果。一个以环境保护为目的的项目会带来正的环境和生态效果，但很难用货币单位计量这种效果的大小。这种项目的经济分析，多以互斥方案间费用比较的方式进行。即在各方案环保效果基本相同的情况下，费用小的方案就是优选方案。外部效果的处理2020/1/1720•技术扩散和示范效果。这是难以用价值计量的无形外部效果。一个技术先进适用、管理水平高的项目，能培养和造就高水平的技术人员和管理人员，其技术扩散和示范效应会给社会其他方面带来益处，从而产生外部收益。由于计量上的困难，对这类效果可作定性描述。技术外溢效果的处理2020/1/1721（2）乘数效果的处理乘数效果是利用剩余生产能力生产项目需要的投入品所导致的固定生产成本的节约，这些被节约的成本费用是项目的外部收益。但在国民经济评价中，对利用剩余生产能力生产的项目投入品的价格，用可变成本确定，这意味着已经计量了节约固定成本的乘数效果，无须另行计算。外部效果的处理2020/1/1722（3）价格连锁效果的处理在不影响社会生产和消费水平的情况下，由项目投入产出引发的价格连锁效果仅仅是社会成员之间的货币转移性的分配变动，社会资源没有发生增减变化，国民收入也没有增加或减少，因而国民经济评价无需考虑这种外部效果。当然，价格的变化或多或少都会影响社会生产和消费水平的变动，从而也会影响资源和国民收入的变动。但是，我们使用影子价格计量项目的投入产出价值，其中已经部分地包括了这种价格外部效果；另一方面，价格连锁效果的作用机理十分复杂，且正负效果并存和相互抵消，要进一步识别和计量都十分困难，所以在项目评价实践中可不考虑。外部效果的处理2020/1/1723（4）消费者剩余的处理由项目产出所产生的消费者剩余，应采取不同处理原则。剩余I是由项目产出所导致的社会其他原有生产厂家收入的减少，这部分利益为消费者所得，是原有厂家的收入向用户的转移。从全社会角度看，是货币转移，是收入分配的变动，社会资源没有增减，故在项目的国民经济评价中不予考虑。剩余Ⅱ则不然。当项目产出（Q2-Q1）时，项目的销售收入是Ⅲ。但项目产出的实际价值须用其产品的支付意愿度量，即为Ⅱ＋Ⅲ。所以，如果仅以销售价格计量项目的产出价值(Ⅲ)，少计了消费者剩余Ⅱ。Ⅱ的近似值为：1/2（P1-P2）（Q2-Q1）故项目总产出价值为：Ⅱ＋Ⅲ=1/2（P1+P2）（Q2-Q1）所以，只要以项目产出前后的价格平均值作为项目产品的计算价格，则计算的产出收益就包含了相应的消费者剩余。外部效果的处理2020/1/1724外部效果的处理（5）外部效果内部化在相互关联的多个项目中，彼此之间常会相互作用、相互影响，因而相互之间会出现难以识别和难以计量的外部效果问题。在这种情况下，若有可能，最好把这些项目作为一个项目组合进行整体考察，这样项目之间的外部效果就变成了内部效果，从而避免了外部效果的识别和计量上的困难。上述处理办法称之谓外部效果内部化。2020/1/1725外部效果内部化的处理方法，对于妥善处理改扩建和技改项目的外部效果尤其重要。这些项目的新增投资与原有可利用的有形资产与无形资产一起，对未来的生产经营共同发挥作用，这种情况下，想单独识别和计量项目投资的经济效益就会十分困难。避免识别和计量项目与原有资产之间产生的外部效果的一种有效办法，就是把经济分析的对象从项目扩大到原有整个企业，只去考察整个企业改扩建、技术改造比不改扩建和技术改造的增量效益，就可得出这些项目的真实效益。这种把新上项目与原有企业作为分析整体的处理方式，把二者之间相互的外部效果予以内部化，从而消除了识别和计量这些外部效果的必要性。2020/1/1726四、直接转移支付项目财务评价中的某些财务费用和财务收入，并未伴有资源的相应投入和产出，不影响社会最终产品的增减，因而不反映国民收入的变化。它们只表现为资源的支配权力从项目转移到社会其他实体，或者从社会其他实体转移给项目。这种转移只是货币在项目和社会其他实体之间的转移，并不同时发生社会资源的相应变动。项目与社会实体之间的这种并不伴随有资源变动的纯粹货币性质的转移,称为直接转移支付。在项目的国民经济评价中，有四种常见的直接转移支付:税金、补贴、国内贷款和其债务偿还(还本付息)。2020/1/1727五、无形效果几乎所有投资项目都有无形费用和无形收益，它们统称为无形效果。它们包含了各个方面的因素，诸如就业、教育、健康、生态平衡、社会安定、国家安全等等。这些无形效果是真实存在的，是进行项目选择时需要考虑的，因此需要仔细地进行识别。由于不存在相应的市场和价格，无形效果一般很难赋予货币价值。长期以来，经济学家们一直在试图寻找使用货币单位估价无形效果的方法，并把它们纳入自己的费用——效益分析系统中