搜索
广西农村合作金融机构应收账款质押信贷业务管理办法(试行)第一章总则第一条为规范广西农村合作金融机构应收账款质押信贷业务，防范信贷风险，根据《中华人民共和国物权法》、《应收账款质押登记办法》等法律法规及广西农村合作金融机构信贷管理相关制度，制定本办法。第二条本办法所称的应收账款是指权利人因提供一定的货物、服务或设施而获得的要求义务人付款的权利，包括现有的金钱债权及其产生的收益，不包括因票据或其他有价证券而产生的付款请求权及权利人拥有的尚未实现的未来的金钱债权及其产生的收益。第三条本办法所称的应收账款质押信贷业务是指借款人以其合法拥有的应收账款设定质押，为其在广西农村合作金融机构申请办理信贷业务提供担保的行为。第四条本办法所称的应收账款债权人是指将其拥有的应收账款提供给农村合作金融机构作为信贷业务担保，向农村合作金融机构申请信贷业务的借款人，也为应收账款出质人。应收账款债务人是指对由提供货物、服务或设施所产生的应收账款负有付款责任的付款人。第五条本办法所称的应收账款包括下列权利：（一）销售产生的债权，包括销售货物，知识产权的许可使用等产生的债权等；（二）出租产生的债权，包括出租动产或不动产形成的债权等；（三）提供服务产生的债权，包括提供劳务、咨询、技术支持等形成的债权等。第六条应收账款质押信贷业务纳入农村合作金融机构法人客户统一授信管理。第二章基本规定第七条应收账款质押信贷业务的对象。农村合作金融机构应收账款质押信贷业务的申请人即为应收账款债权人，应收账款债权人和付款人均要求为国家规定可以作为借款人、经工商行政管理部门（或主管机关）核准登记的企（事）业法人或其他经济组织。第八条应收账款质押信贷业务申请人应符合农村合作金融机构的客户准入要求，除具备广西农村合作金融机构信贷业务管理基本制度规定的条件外，还应具备以下条件：（一）农村合作金融机构信用评级AA级（含）以上；（二）有较强的合同履约能力和稳定的上下游供应关系；（三）与应收账款债务人保持良好合作关系，贸易关系正常稳定，买卖双方无不良记录；（四）借款人和应收账款付款人不存在《广西农村合作金融机构集团客户信贷业务管理暂行办法》规定的集团客户关系；（五）广西农村合作金融机构认为其他必要条件。第九条农村合作金融机构应选择法律权利明确、收款有保障、易实现质权的应收账款作质押，质押的应收账款应符合以下条件：（一）应收账款债权人与债务人之间有较长时间的合作往来。（二）应收账款债务人信用状况良好，现金流量充足，具有较强的付款能力和付款意愿，在过去一年中无因产品、服务质量或履约期限等问题而与债权人发生商业纠纷。（三）债权人已履行或已分阶段履行完基础合同项下的义务，合同约定的付款条件、日期明确。已经在合同中约定经办农村合作金融机构为债权人指定的收款银行，或债权人已书面通知债务人，变更经办农村合作金融机构为收款银行。（四）双方交易背景真实，产生应收账款的基础合同合法有效，借款人对应收账款拥有完整、合法、有效的债权，该应收账款无其他质押行为。（五）用于设定质押的应收账款必须是依照法律和当事人约定允许转让的。出质的应收账款基础合同中无禁止或限制转让、限制披露、设定抵销权、可延期付款、账户控制等特殊限制约定。（六）用于设立质押的应收账款有关要素必须明确、具体和固定化，包括金额、期限、支付方式、债务人的名称和地址、产生应收账款的基础合同、基础合同的履行程度等。（七）设立质押的应收账款账龄原则上不超过6个月,最长不超过1年，且未到付款期限。（八）应收账款侵权诉讼时效尚未届满。第十条农村信用合作金融机构不能接受以下应收账款作质押：（一）账龄超出借款人的应收账款平均回收期合理范围的应收账款；（二）具有保证金性质或长期（超过12个月）垫支的应收账款；（三）应收账款的债务人过于集中，分散程度低；（四）借款人与应收账款的债务人之间具有相互的债权债务关系（即应收账款债务人同时也是借款人的债权人），可能行使抵销权的应收账款；（五）交易背景不真实或交易价格不公允的关联交易下的应收账款；（六）虽已开出发票但应收账款的债权人尚未发出货物或尚未提供服务的应收账款；（七）应收账款债权人拥有的对境外客户的应收账款；（八）可能引起销售额减少的应收账款，如有瑕疵商品的退货、出具发票后又向客户提供低于原发票价格的折扣或其他产生销售扣减的折扣等。第三章信贷业务期限、质押率及账户管理第十一条农村合作金融机构应收账款质押信贷业务可单笔办理，也可以最高额循环的形式办理。第十二条应收账款质押信贷业务单笔办理是指农村合作金融机构根据申请人拥有的基于单笔基础销售合同或服务合同项下的应收账款确定信贷业务金额，该信用不能循环使用。第十三条应收账款质押信贷业务以可循环形式办理是指农村合作金融机构根据申请人一定时期内与特定的一家或多家客户签订的贸易合同或服务合同下的连续稳定的应收账款余额，核定应收账款质押信贷业务循环额度，根据每笔应收账款单独办理具体用信，质押率不超过授信审批的质押率。在循环额度有效期内，县级农村合作金融机构可自行审批单笔应收账款下的用信，借款人可循环使用额度。应收账款质押信贷业务以循环授信形式办理适用于应收账款发生频繁、回收期短、周转快，应收账款保持一个相对稳定存量余额的申请人。第十四条农村合作金融机构应收账款质押信贷业务期限（包括展期期限）应与应收账款付款期限相匹配，不能超过应收账款的付款到期日。多笔应收账款为单笔信贷业务作质押担保的，信贷业务到期日不得超过应收账款的最短付款到期日。第十五条应收账款的价值应根据发票金额扣除预收款项、退回款项、销售折扣、坏账准备等因素确定，可委托专业评估公司进行外部评估或由农村合作金融机构内部评估。农村合作金融机构内部评估的，应填写《押品价值内部评估认定表》（附件4）第十六条农村合作金融机构应充分考虑应收账款账龄、申请人和应收账款债务人的信用状况等因素，合理确定应收账款质押信贷业务的质押率。质押率是指信贷本金与质押应收账款的评估价值的比率。应收账款质押率原则上不超过60%，超过60%的，应提交自治区信用联社咨询。第十七条借款人应在经办农村合作金融机构开立结算账户作为应收账款的回款账户，借款人、应收账款债务人应承诺所有质押的应收账款回款直接付至该账户，回款款项应首先用于清偿借款人在经办农村合作金融机构的应收账款质押贷款，或转入保证金账户，待应收账款质押贷款到期后用于归还贷款。第四章业务流程第十八条应收账款债权人向农村合作金融机构申请应收账款质押信贷业务，除根据广西农村合作金融机构信贷管理相关规定提供法人信贷业务需要的一般材料外，还应提交以下材料：（一）应收账款质押信贷业务申请书；（二）拟用于质押的应收账款有关情况，包括应收账款金额、期限、基础交易内容、是否存在质押等情况；（三）应收账款权利形成的证明材料，包括借款人与应收账款债务人之间对应本笔应收账款的交易基础合同；交易基础合同项下商业发票、货运单据、出库入库单据、经业主确认的工程进度表等能够证明应收账款真实性、确定应收账款实有金额的相关材料；有预付金或定金的，应提供预付款或定金的证明文件；（四）应收账款债务人的有关情况，包括名称、地址、账号、开户行及生产经营状况以及财务状况等情况；（五）申请人应收账款的总体情况，包括应收账款总额、账龄清单、基本情况说明及是否存在质押等情况；（六）申请人同意以应收账款质押的有关材料，包括申请人出具的股东会决议、董事会决议或其他具有法律效力的相关声明，同意将应收账款质押的承诺书（附件1）等证明文件；（七）广西农村信用合作金融机构认为其他必要材料。第十九条以循环形式办理应收账款质押信贷业务的，确定可循环额度后，在具体信贷业务办理时，应按第十八条的规定逐笔提供相关材料。第二十条农村合作金融机构信贷经营部门应全面调查申请人基本情况和应收账款情况，对于应收账款的真实性，信贷人员应向付款人核实，进行实地调查，并取得应收账款付款人的确认和承诺（附件2）。信贷人员在调查的基础上撰写调查报告，提出调查意见。调查内容除包括一般授信业务须调查的有关内容外，还应包括以下内容：（一）调查核实申请人所提供资料的真实性、合法性和完整性，重点审核交易合同、商业发票、货运单据等资料记载与应收账款信息是否吻合。（二）调查了解应收账款债务人的基本情况及双方合作关系，包括调查应收账款债务人的资产负债状况、经营情况及信用状况等，了解应收账款债权人和债务人之间是否存在关联关系，双方合作关系是否长期、稳定，是否存在不良信用记录及贸易纠纷等。（三）调查核实用于质押的应收账款的真实性、合规性，包括核实产生应收账款的基础合同的真实性、应收账款是否符合本办法规定的条件、是否存在影响追索权的条款或风险、应收账款的基础交易是否存在争议或纠纷、交易价格是否公允、应收账款债务人是否确已收妥货物、接受服务或租赁使用动产或不动产、应收账款是否已设定质押等。（四）调查了解申请人应收账款的总体情况及账龄情况等。（五）农村合作金融机构认为应调查了解的其他内容。第二十一条信贷人员应登录人民银行质押登记系统，查询借款人是否已将拟质押的应收账款的部分或全部出质或转让给其他第三人、是否存在异议登记等。查询后应下载保存查询证明等相关页面资料，作为报送信贷业务风险评价、审批的材料。第二十二条信贷人员在调查过程中，可采用书面或现场调查的方式向应收账款的债务人核实拟质押应收账款的真实性及相关信息。第二十三条风险评价岗应按照信贷管理要求对应收账款质押信贷业务的各种风险因素进行全面评价，撰写风险评价报告，作出评价结论。风险评价的主要内容除一般信贷业务风险评价内容外，还应包括以下内容：（一）对应收账款债权人和债务人合作情况的评价。评价应收账款债权人和债务人交易合作是否长期、稳定，应收账款债务人是否具备向债权人偿付应收账款的能力。（二）应收账款合法合规性评价。评价用于质押的应收账款是否明确，金额是否确定，基础交易合同是否真实，应收账款是否合法、合规。（三）应收账款债权人和债务人信用状况评价。评价应收账款债权人和债务人是否有不良信用记录或交易纠纷。（四）应收账款质押风险分析及防范。评价应收账款信贷业务中存在的风险因素，并提出切实可行的风险防范措施。（五）应收账款质押信贷业务需风险评价的其他内容。第二十四条应收账款质押信贷业务决策审批岗应根据信贷调查、风险评价意见，并综合考虑信贷业务的合法性、安全性、效益性，进行审批决策。应收账款质押信贷业务应由县级农村合作金融机构有权人负责审批，不能向基层信用社或支行进行授权。第二十五条应收账款质押信贷业务审批后，信贷经营部门应与借款人签订具体信贷业务合同，并与应收账款债权人、债务人共同签订三方应收账款质押合同，信贷业务合同和应收账款质押合同使用广西农村合作金融机构统一制式的信贷合同文本。应收账款的出质人、债务人应在应收账款质押合同中明确承诺设定质押的应收账款回款应全部转入申请人在农村合作金融机构开立的账户，用于提前归还信贷余额或作为信贷业务保证金，信贷余额未结清前，该款项不能转出。第二十六条信贷经营部门应根据中国人民银行公布的《应收账款质押登记办法》（中国人民银行令[2007]第4号）的有关规定，对申请人出质的应收账款在人民银行应收账款质押登记公示系统进行登记公示。未登记公示的，不得向借款人发放信用。第二十七条借款人申请提款时，贷款发放审核岗应对提款材料进行审核，审核的主要内容包括出质的应收账款是否已登记公示、所登记公示的应收账款是否与质押合同约定的内容一致、应收账款价值是否足额、借款人的提款条件是否落实等。提款申请经有权审批人同意后，根据信贷业务种类的资金支付要求以受托支付或自主支付的方式办理支付手续。第五章贷后管理第二十八条农村合作金融机构应落实贷后管理岗，除按照广西农村合作金融机构贷后管理的相关规定对应收账款质押信贷业务进行贷后管理外，还应加强对出质人及质押应收账款的动态监控，及时发现并防范信贷风险。第二十九条信贷人员应建立应收账款质押台账，包括债务人名称、基础合同编号、合同签订日期、合同金额、应收账款余额、质押信贷业务金额、收回金额和余额等，并定期与借款人应收账款情况