52汇款

第四章国际结算方式之一——汇款22020/1/17学习目标汇款的概念汇款的当事人汇款的种类及程序汇款的业务处理汇款的偿付汇款的退汇汇款在国际贸易中的应用汇款(Remittance)第一节汇款概述一、国际汇兑概述（一）概念：通过银行的汇兑来实现国与国之间债权债务的清偿和国际资金的转移。（二）汇兑工具：票据、电讯工具、邮寄支付凭证等如何理解？二、国际汇兑结算方式顺汇特点是资金流向和结算工具的流向一致付款人收款人银行甲进口方银行银行乙出口方银行合同逆汇特点是资金流向和结算支付工具的流向不相同付款人收款人银行甲进口方银行银行乙出口方银行合同三、汇款（Remittance）的含义也称汇付，是银行（汇出行）应付款人的要求，以一定方式将款项，通过国外联行或代理行（汇入行），交付收款人的一种结算方式，属于顺汇。四、汇款的当事人汇款人（Remitter）汇出行（RemittingBank）汇入行（PayingBank）收款人（PayeeorBeneficiary）五、汇款业务程序（一）汇款业务申请书（二）审核汇款注意事项（三）程序第二节汇款的种类及基本程序电汇汇款(TelegraphicTransfer,T/T)信汇汇款(MailTransfer,M/T)票汇汇款（RemittancebyBanker’sDemandDraft,D/D）一、电汇汇款1、电汇含义（T/T）(telegraphictransfer)是汇出行应汇款人的要求，用电报、电传或SWIFT委托付款行向收款人付款的方式。电汇工具一般包括：电报（Cable）、电传（Telex）、SWIFT、CHIPS等。一般采用密押证实2、电汇汇款的程序汇款人（债务人）汇入行汇出行收款人（债权人）①电汇申请书②电汇回执③电汇委托书④电汇通知书⑤收款人收据⑥付款⑦付讫借记通知书①汇款人填写电汇汇款申请书，交款付费给汇出行②汇款人取回电汇回执③汇出行发出加押电报给汇入行，委托汇入行解付汇款给收款人④汇入行收到电报，核对密押无误后，缮制电汇通知书，通知收款人收款⑤收款人收到通知书后，在收款联上盖章，交汇入行。⑥汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人⑦汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕电汇结算业务程序（T/T)借记付讫通知书汇出行汇入行⑦汇出行减少（借记）3、电报、电传方式电报或电传方式的汇款应具备下列内容：FM:(汇出行名称)TO:(汇入行名称)DATE:(发电日期)TEST(密押)OURREFNO.______(汇款编号)NOANYCHARGESFORUS(我行不负担费用)PAY(AMT)VALUE(DATE)(付款金额、起息日)TO(BENEFICIARY)(收款人)MESSAGE_______(汇款附言)ORDER_________(汇款人)COVER_________(头寸拨付)电报、电传格式举例FM:BANKOFCHINA,TIANJINTO:THEHONGKONGANDSHANGHAIBANK-INGCORP.,HONGKONGDATE:1STMARCHTEST1253OURREFNO.208TT0517NOANYCHARGESFORUSPAYUSD20000VALUE1STMARCHTOYOURSELVESFORCREDITOFA/CNO.004-110-106028-001OFPRECISIONPHOTOEQUIPMENTLTD.HONGKONGMESSAGECONTRACTNO.P10158ORDERPHOTOGRAPHCO.TIANJINCOVERDEBITOURA/CWITHYOU.4、SWIFT格式项目表示方式SWIFT由项目(FIELD)组成，如：59BENEFICIARY、15TESTKEY等。日期表示方式YYMMDD，ex.020318，011129。数字表示方式数字不用分格号，小数点用逗号“，”来表示，ex.5,152,286.36表示为：5152286,36；4/5表示为：0,8；5%表示为：5PERCENT货币表示方式澳大利亚元:AUD;瑞士法郎:CHF;比利时法郎:BEF;加拿大元:CAD;人民币元:CNY;丹麦克朗:DKK;荷兰盾:NLG;瑞典克朗:SEK;挪威克朗:NOK;意大利里拉:ITL;新加坡元：SGD澳门元：MOP新西兰元：NZD日元：JPYSWIFT示例MT100CUSTOMERTRANSFERDate990930senttoCHASUS33REMchasemanhattann.a.newyorkn.y.:20/transactionreferencenumberTT109900/99:32A/valuedate,currencycode,amount990930USD200000,00:50/orderingcustomerCHINAINTERNATIONALWATERANDELECTRICCORPBEIJING。:57/accountwithbankBANKQUENATIONALEDETUNISIETUNIS:59/beneficiarycustomer/Y10-0127-033254CORPORATIONINTERNATIONALDESEAUXETDEI’ELECTRICITEDECHINE:70/detailsofpaymentREMITFORCUSTOMSDUTYETC:71A/detailsofchargesFORBENEFICIARY:72/banktobankinformationCOVERDEBITUS二、信汇汇款1、信汇（M/T）mailtransfer是汇出行应汇款人申请，将信汇委托书或支付委托书邮寄给汇入行，授权其解付一定金额给收款人的一种汇款方式。工具：邮寄支付凭证。一般采用签字证实。2、信汇汇款的程序汇款人（债务人）汇入行汇出行收款人（债权人）①信汇申请书②信汇回执※③信汇委托书④信汇通知书⑤收款人收据⑥付款⑦付讫借记通知书①汇款人填写信汇汇款申请书，交款付费给汇出行②汇款人取回电汇回执③汇出行制作信汇委托书或支付委托书经过两人双签，邮寄汇入行。④汇入行收到信汇委托书或支付委托书，核对签字无误后，将信汇委托书的第二联及第三四联收据正副本一并通知收款人。⑤收款人凭收据取款。⑥汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人⑦汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕信汇结算业务程序（M/T)三、票汇汇款1、票汇（D/D）banker’sdemanddraft是汇出行应汇款人申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票，支付一定金额给收款人的汇款方式。工具：银行即期汇票。一般采用签字证实。2、票汇汇款的程序汇款人（债务人）汇入行汇出行收款人（债权人）①票汇申请书②银行即期汇票④银行即期汇票⑤付款⑥付讫借记通知书③银行即期汇票①汇款人填写票汇汇款申请书，交款付费给汇出行②汇出行开立一张以汇入行为付款人的银行即期汇票交给汇款人。③汇款人将汇票寄给收款人。④汇出行将汇票通知书寄汇入行。⑤收款人提示银行即期汇票给汇入行要求付款。⑥汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人⑦汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕票汇结算业务程序（D/D)汇入行汇出行出口商（收款人）☆业务流程电汇结算业务程序（T/T,M/T）汇款人（债务人）收款人（债权人）汇出行汇入行①②③④⑤⑥⑦票汇业务程序(D/D)汇款人（债务人）汇入行汇出行收款人（债权人）①②④⑤⑥③汇款人（债务人）收款人（债权人）汇出行汇入行①②③④⑤⑥⑦汇款人（债务人）汇入行汇出行收款人（债权人）①②④⑤⑥③从程序上区分T/T,M/T与D/D的不同四、电汇、信汇、票汇三种汇款方式比较电汇信汇票汇成本费用高低低安全性安全次于电汇丢失或毁损汇款速度最快捷慢次于电汇汇款的解付：是汇入行向收款人付款的行为。为了验证每笔汇款的真实性，解付行根据每种汇款的特点采取不同的查验方法。T/T采用密押方式验证；M/T,D/D采用签字方式验证。简要介绍“日升昌”五、汇款的解付比如“谨防假票冒取，勿忘细视书章”，表示12个月；“堪笑世情薄，天道最公平；昧心图自私，阴谋害他人；善恶总有报，到头必分明”，表示1-30天；“生客多察看，斟酌而后行”，表示银两的1-10；“国宝流通”则表示万千百两。如分号8月4日入银300两，其代码为“忘情多流通”，外人看了还以为是“忘情水”的广告。头寸：汇款资金的调拨与偿付。拨头寸：指汇出行在发出付款委托后，应及时向汇入行拨交头寸或偿付汇款，这叫汇款的偿付，或俗称“拨头寸”。拨头寸的方法六、汇款的偿付(头寸的调拨)Cover(一)账户行直接划拨头寸1、主动贷记：如果汇入行在汇出行开有账户,汇出行应主动将相应头寸贷记该账户。⑴PaymentOrder/InCover，wehavecredityoura/cwithus.⑵寄出贷记报告单称已贷记汇入行帐户汇出行汇入行帐户行开户行支付委托书付讫的贷记通知(一)账户行直接划拨头寸2、授权借记：如果汇出行在汇入行开有账户,汇出行应授权汇入行借记该账户相应的金额。⑴PaymentOrder/InCover，pleasedebitoura/cwithyou.⑵寄出借记报告单称已借记汇出行帐户汇出行汇入行开户行帐户行支付委托书付讫的借记通知（二）通过共同账户行拨交头寸如果汇出行与汇入行之间没有帐户关系或没有所汇货币帐户关系，头寸可通过双方的共同帐户行转账完成。汇出行应主动授权碰头行借记其帐户，并指示其将相应资金贷记汇入行的账户。T/T.Incover,wehaveauthorizedXBanktodebitoura/candcredityoura/cwiththem.汇入行汇出行开户行开户行帐户行X帐户行（三）通过账户行的共同账户行转账如果汇出行汇入行之间既没有帐户关系，也没有碰头行，则需要通过它们各自帐户行的共同帐户行来拨交头寸。汇入行汇出行帐户行X帐户行开户行汇出行代理行X汇入行Incover,wehaveinstructedXBanktoremittoyou.开户行七、汇款的退汇退汇是指汇款在解付前的撤销，若汇款已经解付，汇出行就不能接受汇款人的退汇要求。退汇电汇信汇票汇汇款人收款人汇出行汇入行汇出行汇入行汇款人汇出行汇票已寄出,不得退汇（一）T/T,M/T退汇1、无法通知收款人或收款人提出退汇，汇入行可以根据收款人要求将汇款委托书退回汇出行。2、汇款人提出退汇，汇出行要及时通知汇入行停止解付，撤销汇款。（二）D/D退汇1、收款人提出退汇，只需将票据寄回汇款人，由汇款人办理退汇收手续。2、汇款人提出退汇，票据尚未寄出，汇款人可持票向签发银行要求注销票据并退款。第三节汇款在国际贸易中的应用一、预付货款：预付订金二、货到付款：赊销方式、记帐赊销方式1、售定2、寄售3、出口发票融资三、交单付现cashagainstdocument（一）进口商通过银行将款项汇给出口商所在地银行，并指示该行，凭出口商提交的货运单据，即可付款给出口商的一种结算方式。（二）交单付现的特点：有条件的付款（三）适用于现货交易或空运商品交易四、汇款结算方式的特点：风险大、资金负担不平衡、结算手续简单、顺汇。汇款方式的风险Case:某年10月，国内甲外贸公司首次向香港乙公司出口一批货物，约定采用信用证方式付款。经甲公司多次催促，装船前4日终于收到乙公司来证，但有7处与合同条款不符。中方坚持不发货，港商提出用票汇方式付款。中方收到传真银行汇票，经银行审核签章无误，即装船并通知港商。港商收到装船电后办理票汇退汇手续。