用友-合并报表系统介绍

合并报表业务方案一、合并报表产品产品应用目标总体介绍-产品目标客户1.单级集团：一般在单一产业经营组织模式：集团总公司行政部营销中心财务部人事部供应部分公司1分公司2分公司3子公司1子公司2子公司3总体介绍-产品目标客户合并报表业务特点：1.单级集团：一般在单一产业经营合并报表编报要求：整个集团在每个会计期末需要编制一套合并报表。编报主体：集团总部合并报表的内容：合并资产负债表、合并利润表及利润分配表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表。合并报表的编制流程：涉及个别报表调整、内部交易的对账、内部交易的抵消、生成合并报表。典型用户：用友软件总体介绍-产品目标客户2.多级集团：集团范围内包含多个子集团组织模式：集团母公司行政部营销中心财务部人事部供应部子公司1子公司2子公司3子公司4子公司5孙公司1孙公司2孙公司3总体介绍-产品目标客户合并报表业务特点：合并报表编报要求：需要编制多套合并报表，即各个子集团编制各自的合并报表、集团母公司编制全集团合并报表。编制主体：集团母公司与各子集团的母公司合并报表的内容：合并资产负债表、合并利润表及利润分配表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表。每个子集团合并报表的编制流程：涉及个别报表调整、内部交易的对账、内部交易的抵消、生成合并报表。全集团合并报表编制的流程：可以分为两种：第一种，各子集团编制合并报表，母公司基于子集团的合并结果再编制全集团的合并报表；第二种，同时编制全集团的合并报表和各子集团的合并报表。2.多级集团：集团范围内包含多个子集团总体介绍-产品总体应用架构基础设置个别报表及内部交易采集表模板汇率方案平均汇率方案股权投资关系个别报表数据采集个别报表调整凭证个别报表调整底稿调整后的个别报表个别报表调整对帐未符对帐及抵消自动生成抵消分录手工录入抵消分录抵消处理生成合并报表抵消模板合并范围内部交易数据采集对符生成工作底稿总体介绍-产品主要应用目标合并报表业务5、合并方法的选择6、多种报表的合并要求1、确定合并主体及合并范围2、对个别报表的调整人工确定合并范围可在系统中定义多合并范围3、内部交易的核对4、合并报表的抵消及生成录入调整凭证对个别报表进行调整可进行多次调整与报表系统、帐务系统的高度集成取数追溯查询方便快捷的对帐功能自动生成抵消数据自动进行报表的抵消支持企业集团同一期间按照多个口径出具多套合并报表。保存多套合并报表结果。支持一次性合并支持逐级合并二、合并报表产品V5改进综合介绍合并报表v5产品总体改进部分2、增加对中间合并结果的调整功能：在现有个别报表调整的基础上增加一个对中间合并结果进行调整的功能3、完善“成本法转权益法调整”功能：生成成本法转权益法调整凭证”时增加对合并中间结果进行调整生成成本法转权益法调整凭证”时增加取合并中间结果数据的功能报表调整时将“成本法自动转权益法”调整凭证数据取到内部交易表成本法转权益法时批量进行“内部交易表调整”的功能成本法转换权益法增加支持季、半年、年报在内部交易采集表中增加“直接投资比例函数”4、外币报表新增按“汇率方案”进行折算5、提供抵消模板复制功能1、支持按照不同的调整要求编制不同的合并报表：合并结果支持按任务保存个别报表及合并报表的调整表支持按任务保存三、合并报表产品总体应用场景及应用架构总体应用场景及要求1.应用场景1——一次性大合并（1）目标客户：单级集团、多级集团（2）应用模式：子公司1子公司1.1集团总部合并报表应用场景1——一次性大合并子公司1.2子公司2汇总个别报表0个别报表1个别报表1.1个别报表1.2个别报表2内部交易0内部交易1内部交易1.1内部交易1.2内部交易2核对编制抵消分录生成合并报表各场景对应的产品应用模型子公司1子公司1.1集团总部合并报表产品应用模型1——一次性大合并创建合并报表编报任务并下发个别报表及内部交易采集表按照集团下发任务执行取数按照集团下发任务执行取数个别报表及内部交易采集表个别报表及内部交易采集表确定合并范围选择报表数据版本设计抵消模板执行报表调整执行内部交易抵消录入投资数据生成合并报表总体应用场景及要求子公司2子公司1集团总部合并报表应用场景2——逐级合并子公司1.1子公司1.2汇总个别报表0个别报表1个别报表1.1个别报表1.2个别报表2内部交易0内部交易1内部交易1.1内部交易1.2内部交易2核对编制抵消分录生成合并报表1汇总核对编制抵消分录生成合并报表0各场景对应的产品应用模型子公司1子公司1.1集团总部合并报表产品应用模型2—逐级合并创建合并报表编报任务及下发个别报表及内部交易采集表按照集团下发任务执行取数按照集团下发任务执行取数个别报表及内部交易采集表个别报表及内部交易采集表建立合并范围选择报表数据版本设计抵消模板执行报表调整执行内部交易抵消录入投资数据生成合并报表0建立合并范围设计抵消模板选择报表数据版本执行报表调整执行内部交易抵消生成合并报表1四、合并报表产品应用流程及重点功能介绍1、合并报表编报前准备工作基础设置-合并报表编制前准备工作合并方法及规则个别报表资产负债表利润表现金流量表所有者权益变动表内部交易采集表合并方法确定合并周期确定折算规则设置抵消模板设置合并范围股权投资数据管理组织关系建立合并范围准备工作四要素产品应用-投资数据录入产品应用-报表单位结构报表单位结构：以单一组织结构为主产品应用-确定合并范围V5新增功能-按任务保存多套合并结果应用场景：同一张报表，可以按调整前的个别报表运行合并报表流程，出一套合并报表；然后在按照调整后的个别报表运行合并报表流程，出一套合并报表，并且这两套合并报表结果分别保存，以完成不同要求的合并。解决方案：（1）合并报表系统参数“合并结果是否按任务保存”确定为“是”时，就要求同一张个别报表，按任务可以保存不同目的的调整表，以完成不同要求的合并。（2）这样系统参数“合并结果是否按任务保存”同时控制了两项功能，一个是合并结果按任务保存，另一个是个别报表与合并报表的调整表按任务保存。V5新增功能-按任务取数选择合并任务执行取数V5新增功能-按任务执行个别报表调整按任务执行合并报表调整V5新增功能-新增按汇率方案进行折算外币折算的易用性问题:定义一个折算条件时可以选择多个折算单位汇率与UAP整合以及所涉及的折算问题目前合并报表系统中汇率是全局共享的，可是不同的地区（体现在产品中是不同的单位）同一种本币和外币的汇率在同一时间可能会存在差异，用户希望能按照不同单位设置不同的汇率。目前在与NC整合基础档案的要求下，与UAP的汇率方案共享，可以实时使用UAP的期间汇率，UAP的汇率方案是可以解决不同公司使用不同汇率这个问题的折算合并报表时需要同时折算其所包含的合并范围的内部交易表V5新增功能-可对多个单位同时设置折算规则基础设置-系统预置抵消模板（1）在iUFO系统中，重新设置了抵销模板。（2）将模板的分类划分为：控制类投资，非控制类投资，所有投资，回购，内部交易五种类别，不同类别的业务采用不同的抵销模板；（3）预制抵销模板可编辑；（4）合并算法支持新的抵销模板处理逻辑；（5）合并算法支持合并范围年中变动的处理逻辑（本期新购企业、本期处置的企业）。解决方案：用户手工录入年初到购买日或处置日的调整凭证。抵销模板投资类抵销模板控制类投资非控制类投资回购投资所有投资共同交易类抵销模板内部交易类产品应用-抵消模板40%60%80%集团少数股东B公司B1公司等效股权法（v5之前）集团-B1公司的持股比例=60%*80%=48%按此比例进行投资数据抵消利用控制性投资、非控制型投资模板实现投资数据的抵消（v5之后）系统默认规则：持股比例较大的一方属于控制型投资产品应用-控制型投资投资抵消模板产品应用-非控制型投资投资抵消模板2、合并报表的编制合并报表编制-个别报表调整-对中间合并结果的调整需求：在逐级合并的时候，上级在使用下面子集团已经合并的中间结果进行更高级次合并的时候，需要先对下面子集团已经生成的中间合并结果进行调整，用调整后的合并结果做为本次合并的依据。新增功能：在现有个别报表调整的基础上增加一个对中间合并结果进行调整的功能,即在个别报表调整的全过程中都平行增加一套对中间合并结果类型的调整过程。涉及到的现有功能点包括调整凭证录入调整凭证查询个别报表调整及查询上级执行合并时，选择的参与合并单位的中间合并结果就将首先用调整后的结果。当然，当上级没有需要对下级的中间合并结果进行调整的时候，合并时就直接以下级已经上报的合并结果为准。V5改进功能-成本法转权益法调整“生成成本法转权益法调整凭证”时增加对合并中间结果进行调整“生成成本法转权益法调整凭证”时增加取合并中间结果数据的功能定义“成本法转权益法调整凭证”模板时增加灵活度报表调整时将“成本法自动转权益法”调整凭证数据取到内部交易表成本法转权益法时批量进行“内部交易表调整”的功能成本法转换权益法增加支持季、半年、年报在内部交易采集表中增加“直接投资比例函数”被调整的报表项目调整方向单位关键字取数方式本方单位对方单位资产负债表→长期股权投资借被投资方――∑利润表→净利润×控股比率资产负债表→长期股权投资贷投资方被投资方∑内部交易表→投资收益利润表→年初未分配利润贷利润表→投资收益贷――――差额项目1011*niiniii投资收益内部交易表控股比率净利润利润表支持新的会计准则，增加成本法自动生成权益法调整凭证功能V5新增功能-成本法转权益法调整V5改进功能-成本法转权益法调整新增功能：报表调整时将“成本法自动转权益法”调整凭证数据取到内部交易表V5改进功能-成本法转权益法调整新增功能：在内部交易采集表中增加“直接投资比例函数”目前的问题是在内部交易采集表中不能定义“直接投资比例函数”IPROPORTION()，而使得“投资数据”中的累计持股比率不能取过来。所以要求在内部交易采集表中可以使用抵销模板中的“直接投资比例函数”IPROPORTION()V5改进功能-成本法转权益法调整合并报表编制-内部交易核对准确核对差额核对差额对帐规则取大/取小双方数据一致视为核对相符取借/取贷优先单位按金额/按比例符合差额规则视为核对相符合并报表编制-其它亮点功能对帐总报告/明细报告可以连查内部交易采集表、个别报表对帐报告根据抵消模板自动生成抵消分录，抵消分录支持手工调整抵消分录合并报表工作底稿/合并报表支持连查抵消分录、个别报表合并报表