“十二五”国家科技计划经费管理改革培训概预算申报与审批

“十二五”国家科技计划经费管理改革培训国家科学技术部2012年5月概预算申报与审批主要内容第三部分预算申报与审批第二部分概算申报与审核第一部分概念与原则2国家科学技术部2012年5月第一部分概念与原则一、概预算作用1、概算的作用项目概算是确定科技计划项目经费投入规模的依据，是项目各任务合理配置资源的基础。经过咨询评议后的项目概算，将作为项目立项决策和控制项目（课题）总预算的重要依据。“十二五”国家科技计划经费管理改革培训—概预算申报与审批3国家科学技术部2012年5月2、预算的作用项目（课题）预算是确定科技计划项目（课题）预算期内经费安排的依据，是课题各任务合理分配和使用资源的基础。经过评估评审后的项目（课题）预算，将作为预算执行、监督检查和财务验收的重要依据。“十二五”国家科技计划经费管理改革培训—概预算申报与审批4国家科学技术部2012年5月二、基本原则在概预算申报与审核的过程中，需要遵循的基本原则是：政策相符性、目标相关性和经济合理性原则。“十二五”国家科技计划经费管理改革培训—概预算申报与审批政策相符性经济合理性目标相关性5国家科学技术部2012年5月1、政策相符性原则：概预算应符合国家财经法规和科技经费管理制度的相关规定，如有关科目的开支范围、开支标准等方面的具体规定。2、目标相关性原则：概预算应以任务目标为依据，概预算支出应与研究任务紧密相关，概预算的总量、强度与结构等应符合研究任务的规律和特点。“十二五”国家科技计划经费管理改革培训—概预算申报与审批6国家科学技术部2012年5月3、经济合理性原则：参照国内外同类研究开发活动的状况以及我国国情，概预算应与同类科研活动的支出水平相匹配，材料、设备费等支出应与市场同类产品一般价格水平相匹配，在考虑技术创新风险和不影响研究任务的前提下，提高资金的使用效率。“十二五”国家科技计划经费管理改革培训—概预算申报与审批7国家科学技术部2012年5月三、责任主体项目（课题）承担单位（法人）是经费使用和管理的责任主体，应当根据项目（课题）任务特点和实际需求，组织项目（课题）负责人和单位财务部门、科技管理部门，共同完成概预算编报工作，并进行审核把关。“十二五”国家科技计划经费管理改革培训—概预算申报与审批8国家科学技术部2012年5月第二部分概算申报与审核一、概算申报与审核程序1、973计划项目概算申报与审核程序973计划项目立项一般需要经过初评、复评、进入备选项目库和综合咨询等步骤。在对备选项目进行综合咨询时，科技部发布项目概算申报的通知，项目申报单位开始进行概算申报工作。“十二五”国家科技计划经费管理改革培训—概预算申报与审批9国家科学技术部2012年5月1、973计划项目概算申报与审核程序（续）“十二五”国家科技计划经费管理改革培训—概预算申报与审批项目申报单位•组织编写项目概算科技部•对项目概算进行咨询评议，报财政部备案项目承担单位•组织课题承担单位编制课题预算，审核汇总形成项目预算。10国家科学技术部2012年5月2、863计划项目概算申报与审核程序863计划项目立项一般需要经过征集备选项目、备选项目评审入库、对备选项目进行凝练整合、编写项目建议书、组织开展项目可行性论证、提出项目立项建议等步骤。863计划项目概算的编报工作与项目建议书的编写工作同时开展。“十二五”国家科技计划经费管理改革培训—概预算申报与审批11国家科学技术部2012年5月2、863计划项目概算申报与审核程序（续）863计划领域办公室•组织编写概算科技部•对项目概算进行咨询评议，报财政部备案相关中心•组织课题承担单位编报课题预算12国家科学技术部2012年5月“十二五”国家科技计划经费管理改革培训—概预算申报与审批3、支撑计划项目概算申报与审核程序支撑计划项目立项一般需要经过征集备选项目、备选项目评审入库、对备选项目进行凝练整合、提出备选项目建议、对备选项目建议进行综合咨询、确定立项项目和项目组织单位等步骤。支撑计划在确定项目组织单位后，由项目组织单位组织申报概算。“十二五”国家科技计划经费管理改革培训—概预算申报与审批13国家科学技术部2012年5月3、支撑计划项目概算申报与审核程序（续）项目组织单位•组织编写概算科技部•对项目概算进行咨询评议，报财政部备案项目组织单位•组织编写可行性研究报告科技部•对可行性及经费分解进行论证，论证结果作为课题预算依据项目组织单位•组织课题承担单位编制预算14国家科学技术部2012年5月“十二五”国家科技计划经费管理改革培训—概预算申报与审批二、概算编报与咨询评议1、概算编报的依据（1）项目建议书（或项目实施方案/项目计划任务书）（2）相关政策制度，包括：■国家科技计划专项经费管理办法■《关于调整国家科技计划和公益性行业科研专项经费管理办法若干规定的通知》（财教[2011]434号）■国家其他财经制度规定“十二五”国家科技计划经费管理改革培训—概预算申报与审批15国家科学技术部2012年5月2、概算编报的主要内容项目概算申报书，包括：■项目概算表■项目概算说明书“十二五”国家科技计划经费管理改革培训—概预算申报与审批16国家科学技术部2012年5月①项目基本情况表②国家科技计划项目概算表3、概算咨询评议的主要内容“十二五”国家科技计划经费管理改革培训—概预算申报与审批项目总概算与项目目标的匹配性项目总概算支出结构的合理性专项经费概算支出的合理性各任务概算与其目标的匹配性项目配套资金落实的可行性专项经费概算测算依据的充分性专项经费概算各科目支出的合理性17国家科学技术部2012年5月4、概算咨询评议的组织方式项目概算咨询评议一般采用专家咨询会议形式，由科技部根据计划委托相关单位组织实施。主要程序包括评议委托或授权、专家组评议、评议意见形成与提交。“十二五”国家科技计划经费管理改革培训—概预算申报与审批18国家科学技术部2012年5月第三部分预算申报与审批一、预算申报与审批程序1、973计划项目（课题）预算申报与审批程序“十二五”国家科技计划经费管理改革培训—概预算申报与审批项目承担单位•组织课题承担单位编报预算•审核汇总形成项目预算科技部、财政部•组织对项目（课题）预算评估评审科技部•审核评估评审结果，报财政部批复项目承担单位•组织课题承担单位填报预算书•审核汇总形成项目预算书科技部•审核签订预算书•下达预算、办理拨款19国家科学技术部2012年5月2、863计划课题预算申报与审批程序“十二五”国家科技计划经费管理改革培训—概预算申报与审批领域办或相关中心•组织课题承担单位申报预算科技部、财政部•组织对课题预算评估评审科技部•审核评估评审结果，报财政部批复领域办或相关中心•组织课题承担单位填报预算书科技部•审核签订预算书•下达预算、办理拨款20国家科学技术部2012年5月3、支撑计划课题预算申报与审批程序“十二五”国家科技计划经费管理改革培训—概预算申报与审批项目组织单位•组织课题预算申报科技部、财政部•组织对课题预算评估评审科技部•审核评估评审结果，报财政部批复项目组织单位•组织课题承担单位编制预算书科技部•审核签订预算书•下达预算、办理拨款21国家科学技术部2012年5月二、预算编报1、预算编报的依据（1）项目（课题）计划任务书（2）相关政策制度，包括：■国家科技计划专项经费管理办法■《关于调整国家科技计划和公益性行业科研专项经费管理办法若干规定的通知》（财教[2011]434号）■国家其他财经制度规定“十二五”国家科技计划经费管理改革培训—概预算申报与审批22国家科学技术部2012年5月2、预算编报的要求（1）项目（课题）承担单位应当发挥各相关部门应有的职能，分工协作，共同编制完成。（2）课题承担单位和课题合作单位，分别编制经费预算，课题承担单位审核汇总，在预算说明书中详细说明。（3）项目（课题）承担单位应加强统筹协调，推动相关单位间的资源共享，防止重复预算。“十二五”国家科技计划经费管理改革培训—概预算申报与审批23国家科学技术部2012年5月3、预算编报的主要内容“十二五”期间对项目（课题）预算编报的内容和表格进行了简化优化。■调整经费开支范围：经费支出分为直接费用和间接费用，提高间接成本的补偿水平，新设立绩效支出。■简化优化预算报表：取消“材料费”和“国际合作与交流费”两张明细表，其预算编制依据在预算说明中进行描述；将“设备费”表格中需要单独列示的购置或试制单台仪器设备的价值由5万元提高到10万元。“十二五”国家科技计划经费管理改革培训—概预算申报与审批24国家科学技术部2012年5月3、预算编报的主要内容（续）课题预算申报书，包括：■承诺书■课题预算表■课题预算说明书■相关补充说明材料“十二五”国家科技计划经费管理改革培训—概预算申报与审批25国家科学技术部2012年5月①课题基本情况表②课题参加人员基本情况表③国家科技计划课题预算表④设备费——购置/试制设备预算明细表⑤测试化验加工费预算明细表⑥承担单位研究经费支出预算明细表3、预算编报的主要内容（续）课题经费预算包括经费支出预算和经费来源预算。其中：经费支出分为直接费用和间接费用；经费来源分为获得的国家科技计划资助的专项经费和自筹经费。“十二五”国家科技计划经费管理改革培训—概预算申报与审批26国家科学技术部2012年5月3、预算编报的主要内容（续）（1）直接费用：直接费用是指在课题研究开发过程中发生的与之直接相关的费用，主要包括设备费、材料费、测试化验加工费、燃料动力费、差旅费、会议费、国际合作与交流费、出版/文献/信息传播/知识产权事务费、劳务费、专家咨询费和其他支出等十一个支出科目。“十二五”国家科技计划经费管理改革培训—概预算申报与审批27国家科学技术部2012年5月3、预算编报的主要内容（续）■设备费：是指在课题研究开发过程中购置或试制专用仪器设备，对现有仪器设备进行升级改造，以及租赁外单位仪器设备而发生的费用。在编报设备费时，应注意以下事项：“十二五”国家科技计划经费管理改革培训—概预算申报与审批28国家科学技术部2012年5月“十二五”国家科技计划经费管理改革培训—概预算申报与审批1、严格控制设备购置■鼓励共享、试制、租赁专用仪器设备以及对现有仪器设备进行升级改造。2、单价达到或超过10万元设备■需要在设备费预算明细表中填列仪器设备清单，说明购置或试制的必要性，提供拟购置仪器设备三家以上代理商的报价单及其联系电话等详细资料。■达到或超过100万元的设备，填写大型设备申请书。■达到或超过200万元的设备，要进行联合评议。■在设备费预算明细表中填写预算总数，并说明预算依据。■原则上，专项经费不宜大量列支实验室必备的常规通用和办公设备。3、单价10万元以下设备29国家科学技术部2012年5月“十二五”国家科技计划经费管理改革培训—概预算申报与审批4、设备租赁费■设备租赁费是指课题研究过程中需要租赁使用承担单位以外其他单位的设备而发生的费用。■使用属于承担单位支撑条件的设备不得在专项经费中列支设备租赁费。5、实验室维修改造■专项经费原则上不允许列支办公室、实验室的维修改造费。30国家科学技术部2012年5月3、预算编报的主要内容（续）■材料费：是指在课题研究开发过程中消耗的各种原材料、辅助材料等低值易耗品的采购及运输、装卸、整理等费用。在编报材料费时，应注意以下事项：“十二五”国家科技计划经费管理改革培训—概预算申报与审批31国家科学技术部2012年5月■原则上，不可以在专项经费中列支生产性材料、基建材料、大宗工业化原料。■原则上，不可以在专项经费中列支普通办公材料。不可列支的材料3、预算编报的主要内容（续）■测试化验加工费：是指在课题研究开发过程中支付给外单位（包括课题承担单位内部独立经济核算单位）的检验、测试、化验及加工等费用。在编报测试化验加工费预算时，应注意以下事项：“十二五”国家科技计划经费管理改革培训—概预算申报与审批32国家科学技术部2012年5月“十二五”国家科技计划经费管理改革培训—概预算申报与审批1、总费用在5万元以上■需要在测试化验加工费预算明细表中填列测试化