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1.比赛时间为180分钟，答题开始后系统开始倒计时，结束前5分钟给出提示，比赛时间到系统自动交卷。2.本赛题利用用友U872的系统管理、总账、薪资管理、固定资产、采购管理、销售管理、库存管理、存货核算、应收款管理、应付款管理和UFO报表模块，完成一项比较完整的工业企业会计工作。3.本赛题分为系统初始化、业务处理与会计核算、会计报表编制与主要财务指标分析三部分，请依次作答，即第一部分答题完成后再启动第二部分、第二部分完成后再启动第三部分。4.请认真阅读操作员及操作分工，操作时严格按照操作权限分工进行。5.请认真阅读操作要求，操作时严格按照操作要求进行。6.请认真阅读每部分的总体要求和各项工作任务，根据具体任务描述，按照操作要求进行业务处理与会计核算。7.会计信息系统启用时间为2013年3月1日，业务处理时间为3月份。注：本题使用用友U872企业版。1企业背景资料一、企业基本情况郑州安鑫绿色建材有限公司（简称安鑫建材），设置一个基本生产车间，以水泥、粉煤灰、煤矸石为主要原料，利用现代打磨，制造混凝土空心砖。公司法人代表王胜利。公司开户银行：中国工商银行郑州市分行石化路分理处（账号：622202170200686566），公司纳税登记号：410101680966666。公司地址：河南省郑州市经济技术开发区石化路80号，电话：0371-66666666。二、操作员及权限表1软件应用操作员及操作权限分工表编码姓名所属部门职务操作分工1001王胜利总经办总经理301账套主管权限2001刘浩强采购部采购员采购管理的所有权限3001张飞财务部财务经理记账凭证的审核、查询、对账、总账结账、编制UFO报表3002赵伟明财务部会计总账（填制、查询凭证、账表、期末处理、记账）、应付款和应收款管理（不含收付款单处理）固定资产、薪资管理、存货核算的所有权限3003李一凡财务部出纳收付款单处理、票据管理、出纳签字、银行对账4001王帅销售部销售员销售管理的所有权限6001刘静仓管部仓管员库存管理的所有权限三、操作要求1.科目设置要求：应付账款科目下设暂估应付账款和一般应付账款两个二级科目，其中一般应付账款设置为受控于应付款系统、暂估应付账款科目设置为不受控于应付款系统。2.辅助核算要求：日记账：库存现金、银行存款。2银行账：银行存款。客户往来：应收票据、应收账款、预收账款/人民币、预收账款/美元。供应商往来：应付票据、应付账款/一般应付账款、应付账款/暂估应付账款、预付账款。个人往来：其他应收款/应收个人款。项目核算：生产成本。部门核算：管理费用。3.会计凭证的基本规定：录入或生成“记账凭证”均由指定的会计人员操作，含有库存现金和银行存款科目的记账凭证均需出纳签字。采用复式记账凭证，采用通用凭证格式。对已记账凭证的修改，只采用红字冲销法。为保证财务与业务数据的一致性，能在业务系统生成的记账凭证不得在总账系统直接录入。根据原始单据生成记账凭证时，除特殊规定外不采用合并制单。出库单与入库单的原始凭证以软件系统生成的为准。4.货币资金业务的处理：公司采用的结算方式包括现金结算、支票结算、托收承付、委托收款、银行汇票、商业汇票、电汇等。收、付款业务由财务部门根据有关凭证进行处理。5.薪酬业务的处理：由公司承担并缴纳的养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险、住房公积金分别按20%、10%、1%、1%、0.8%、12%的比例计算；职工个人承担的养老保险、医疗保险、失业保险、住房公积金分别按8%、2%、0.2%、12%的比例计算。按工资总额的2%计提工会经费，按工资总额的2.5%计提职工教育经费，按工资总额的14%计提职工福利。各类社会保险金当月计提，次月缴纳。按照国家有关规定，公司代扣代缴个人所得税，其费用扣除标准为3500元，附加费用1300元。工资分摊按合并制单。6.固定资产业务的处理：公司固定资产包括房屋及建筑物、生产设备和办公设备，均为在用状态；采用平均年限法（一）按月计提折旧；同期增加多个固定资产时，不采用合并制单。7.存货业务的处理：公司存货主要包括原材料和库存商品两类，按存货分类进行存放。各类存货按照实际成本核算，采用永续盘存制；出库均采用“移平均法”进行核算。暂估业务采用“单到回冲方式”进行处理。存货按业务发生日期逐笔记账并制单，暂估业务除外。（存货核算制单时不允许勾选“已结算采购入库单自动选择全部结算单上单据，包括入库单、发票、付款单，非本月采购入库按蓝字报销单制单”选项）。38．购销业务的处理：材料采购业务类型必有订单，销售业务均不必有订单。9．成本核算的处理：生产成本采用项目核算，设置三个成本项目：直接材料、直接人工、制造费用（含水电费）。产成品验收入库时查询账表手工填写总成本金额。10.税费的处理：公司为增值税一般纳税人，增值税税率为17%，按月缴纳，运费按7%作进项税额抵扣；按当期应交增值税的7%计算城市维护建设税、3%计算教育费附加和2%计算地方教育费附加；企业所得税采用资产负债表债务法，除应收账款外，假设资产、负债的账面价值与其计税基础一致，未产生暂时性差异，企业所得税的计税依据为应纳税所得额，税率为25%，按月预计，按季预缴，全年汇算清缴。交纳税款和各类社会保险按银行开具的原始凭证编制记账凭证。11.财产清查的处理：公司每年年末对存货及固定资产进行清查，根据盘点结果编制“盘点表”，并与账面数据进行比较，由库存管理员审核后进行处理。12.坏账损失的处理：除应收账款外，其他的应收款项不计提坏账准备。每季季末，按应收账款余额百分比法计提坏账准备，提取比例为0.5%。13.利润分配：根据公司章程，公司税后利润年终按以下顺序及规定分配：A弥补亏损；B按10%提取法定盈余公积；C向投资者分配利润。14.损益类账户的结转：每月末将各损益类账户余额转入本年利润账户，结转时按收入和支出分别生成记账凭证。15.外币业务：企业对外币业务采用业务发生当日的市场汇率进行折算。4第一部分系统初始化总体要求使用301账套的总账、薪资管理、固定资产、采购管理、销售管理、库存管理、存货核算、应收款管理、应付款管理系统完成以下初始化任务。（满分20分）工作任务【任务1.1】根据表1-1，增加存货档案（缺省为默认，下同）。表1-1存货档案【任务1.2】总账的科目期初试算不平衡，经检查为期初采购暂估的金额未录入，请根据表1-2录入总账期初相应的会计科目。表1-2期初余额单据日期供应商摘要金额2013-02-20郑州邙山采石厂采购，票未到234000【任务1.3】设置收发类别为“产成品入库”的对方科目、“生产领用出库”的对方科目。【任务1.4】设置新增发货单默认：不参照单据，新增退货单默认：参照发货，新增发票默认：参照发货；设置销售成本核算方式为销售发票。【任务1.5】填制期初发货库单并审核。发货日期：2013-2-20；销售类型：普通销售；客户简称：南安瑃景石材有限公司；仓库名称：产成品库；存货编码：0201；存货名称：空心砖；主计量单位：块；数量：10000，无税单价：8，税率：17。【任务1.6】根据表1-3，录入存货核算期初数并记账。表1-3存货核算期初余额表仓库名称存货名称数量单价金额（元）原材料库煤矸石2040010204000原材料库水泥104004000原材料库粉煤灰5004020000产成品库空心砖1539854615940【任务1.7】设置坏账处理方式：应收账款余额百分比法；单据审核后不立即制单；核销生成凭证；方向相反的分录合并。【任务1.8】增加采购类型：编码02，名称：采购水电，入库类别：采购入库，非默认值。【任务1.9】修改工资分摊设置，将其中的“计提公司五险一金”和“计提工资”补充完整。【任务1.10】根据操作要求，设置工资项目代扣三险一金的公式：五险一金计提基数*计提比例。存货分类存货编码存货名称计量单位进项税率属性03劳务类0302电千瓦时17%外购、生产耗用03劳务类0303水立方米13%外购、生产耗用5【任务1.11】设置“结转制造费用（转账序号0004）”的自动转账分录（采用自定义转账方式，贷方制造费用按明细科目逐项结转）。【任务1.12】根据表1-4，增加期初固定资产金额。表1-4固定资产原始卡片卡片编号00003固定资产编号01100001固定资产名称办公楼类别编号01类别名称房屋及建筑物部门名称多部门增加方式直接购入使用状况在用使用年限30年折旧方法平均年限法（一）开始使用日期2012-02-01币种人民币原值800000净残值率5%累计折旧24960对应折旧科目管理费用-折旧费备注：办公楼的多部门使用比例:总经办30%，采购部20%，财务部30%，销售部20%【任务1.13】设置应收款管理的销售收入科目、税金科目、销售退回科目、现金折扣科目、票据利息科目。6中国工商银行转账支票存根支票号码12349935科目：对方科目：签发日期：2013年03月01日收款人：郑州邙山采石厂金额：￥100000.00用途：购料备注：单位主管：王胜利会计：赵伟明复核：张飞记账：赵伟明第二部分业务处理与会计核算总体要求使用302账套的总账、薪资管理、固定资产、采购管理、销售管理、库存管理、存货核算、应收款管理、应付款管理系统完成以下业务处理任务。（满分70分）工作任务对郑州安鑫绿色建材有限公司2013年3月份发生业务进行处理。（注：存货按业务发生日期逐笔记账并制单，暂估业务除外。）【任务2.1】1日，收到上月20日从郑州邙山采石厂采购的煤矸石（已入库）的增值税专用发票，开出转账支票支付部分货款。（使用现付功能处理）河南增值税专用发票4100993170No00024859开票日期：2013年03月01日收款人：立娜复核：季云开票人：王雨销货单位：（章）购货单位名称：郑州安鑫绿色建材有限公司纳税人识别号：410101680966666地址、电话：河南省郑州市经济技术开发区石化路80号0371-666666开户行及账号：中国工商银行郑州市分行石化路分理处622202170200686566密码区第三联：发票联购货方记账凭证货物或应税劳务名称煤矸石合计规格型号单位吨数量20000单价11金额220000￥220000税率17%税额37400￥37400价税合计（大写）贰拾伍万柒仟肆佰元整（小写）￥257400.00销货单位名称：郑州邙山采石厂纳税人识别号：4101036112578888地址、电话：郑州市邙山区光明乡0371-6668735开户行及账号：中国农业银行邙山区分行分理处6228480710023477890备注410036112578888发票专用章豫郑州市7【任务2.2】2日，向安信公司托收货款收回。（使用手工核销处理，合并制单）托收承付凭证（收账通知）4承付期限到期2013年03月02日委托日期2013年01月25日付款人全称安信公司收款人全称郑州安鑫绿色建材有限公司账号6222021702012356113账号622202170200686566开户银行江山办事处开户银行石化路金额人民币（大写）：肆仟陆佰叁拾叁元贰角整千百十万千百十元角分￥463320附件商品发运情况合同名称号码寄单证张数或册数已发货备注：8【任务2.3】3日，采购部陈浩强与郑州长城水泥厂（编号0005）签订水泥采购合同（编号：CG20130302），当日以电汇方式支付定金给对方。中国工商银行电汇凭证（回单）16323567普通□加急□委托日期2013年03月03日汇款人全称郑州安鑫绿色建材有限公司收款人全称郑州长城水泥厂账号622202170200686566账号6222021702003899896开户银行工行郑州市分行石化路分理处开户银行建行建西支行人民币（大写）：贰仟元整百十万千百十元角分￥200000支付密码附加信息及用途：汇出行签章购销合同合同编号：CG20130302买方：郑州安鑫绿色建材有限公司卖方：郑州长城水泥厂为保护买卖双方的合法权益，买卖双方根据《中华人民共和国合同法》的有关规定，经友好协商，一致同意签订本合同，共同遵守。一、