福建省国家税务局网上办税

1Version:1.0.0网上办税操作手册Date:2006-12-25documentidentifierConfidential广州市方欣科技有限公司,2006Page1of20福建省国家税务局网上办税申报征收操作手册版本1.0.01Version:1.0.0网上办税操作手册Date:2006-12-25documentidentifierConfidential广州市方欣科技有限公司,2006Page2of20目录1.申报..................................................................31.1企业所得税申报.....................................................31.1.1企业所得税预缴申报.............................................31.1.2企业所得税核定申报.............................................61.2外资企业所得税申报.................................................91.2.1外企所得税季度申报（AA1）......................................91.2.2外企所得税季度申报（BB1）.....................................122.缴税.................................................................153.查询.................................................................173.1申报表查询........................................................173.2缴款情况查询......................................................184.打印.................................................................191Version:1.0.0网上办税操作手册Date:2006-12-25documentidentifierConfidential广州市方欣科技有限公司,2006Page3of201.申报1.1企业所得税申报1.1.1企业所得税预缴申报1）点击“申报征收”菜单链接，可以进入申报界面。页面左方会显示出您可以进行申报的税种。选择2006企业所得税季度申报－“进入申报”。2）系统弹出对话框。填写所属时期起止后，点击“进入申报”按钮。【说明】：1、“所属时期起”应填为：某年、某季度开始的月份；“所属时期止”应填为：某年、某季度结束的月份。例如所属时期起：2006年10月止2006年12月。(如果该税种纳税用户是按月申报，则开始月份和结束月份相同)。2、点击“进入申报”按钮后，系统将对纳税人填写的“所属时期”进行审核。如果填写不合规定，则不能通过系统审核。1Version:1.0.0网上办税操作手册Date:2006-12-25documentidentifierConfidential广州市方欣科技有限公司,2006Page4of203）在预缴纳税申报表中填写申报数据。（填写规则与纸质报表相同）填写完成后，点击“计算”按钮，系统将自动计算税款。【填表说明】：利润总额：填报按财务会计制度核算的利润总额加：纳税调整增加额／减：纳税调整减少额：填报按照税收规定应做纳税调整的项目。减：弥补以前年度亏损：填报按税收规定本期可弥补的以前年度尚未弥补的亏损额。1Version:1.0.0网上办税操作手册Date:2006-12-25documentidentifierConfidential广州市方欣科技有限公司,2006Page5of20【注】：1、“实际已预缴的所得税额”一栏应=已预缴总额,如果是非汇总申报企业,实际已预缴的所得税额还应=预缴总额)。2、不允许重复申报。3、纳税人在申报所属时期内处于停业状态不允许申报；4、逾期不允许网上申报；5、上期未申报，则本期不能进行网上申报。6、申报了2006版所得税后不要在使用旧版申报表。7、预缴方式一年之内不允许改变。4）核对数据无误后，点击“提交”按钮，提交申报数据，系统提示申报成功弹出如下提示信息5）用户点击确定前请仔细核对申报表所填列的数据是否正确，一旦确定系统将会自动根据申报税额自动执行银行税款划缴业务。如果缴款成功会有如下提示。您可以选择打印申请表或者关闭页面。6）如果系统自动划缴不成功将发出扣款请求，您需要点击现在去缴款进入缴款页面，也可以继续打印报表，稍后再进行缴款情况查询。详细操作在下面章节详细介绍。1Version:1.0.0网上办税操作手册Date:2006-12-25documentidentifierConfidential广州市方欣科技有限公司,2006Page6of201.1.2企业所得税核定申报1）点击“申报征收”菜单链接，可以进入申报界面。页面左方会显示出您可以进行申报的税种。选择2006企业所得税核定征收申报－“进入申报”。2）系统弹出对话框。填写起止所属时期后，点击“进入申报”按钮。【说明】：1、“所属时期起”应填为：某年、某季度开始的月份；“所属时期止”应填为：某年、某季度结束的月份。例如所属时期起：2006年10月止：2006年12月。2、点击“进入申报”按钮后，系统将对纳税人填写的“所属时期”进行审核。如果填写不合规则，则不能通过系统审核。1Version:1.0.0网上办税操作手册Date:2006-12-25documentidentifierConfidential广州市方欣科技有限公司,2006Page7of203）在预缴纳税申报表中填写申报数据。（填写规则与纸质报表相同）填写完成后，点击“计算”按钮，系统将自动计算税款。【填表说明】：收入总额：如可填写，按此计算征收，则不允许输入“成本费用”。成本费用：如可填写，按此计算征收，则不允许输入“收入总额”。适用税率：根据全年缴税金额，只能是18%、27%、33%中的其中之一。减：实际已预缴的所得税额：实际已预缴所得税额不能超过预缴总额，同时也不能小于以前已预缴总额。【注】：1、“收入总额”和“成本费用”只能输入一项。2、不允许重复申报。3、纳税人在申报所属时期内处于停业状态不允许申报；1Version:1.0.0网上办税操作手册Date:2006-12-25documentidentifierConfidential广州市方欣科技有限公司,2006Page8of204、逾期不允许网上申报；5、上期未申报，则本期不能进行网上申报。4）核对数据无误后，点击“提交”按钮，提交申报数据，系统提示申报成功弹出如下提示信息5）用户点击确定前请仔细核对申报表所填列的数据是否正确，一旦确定系统将会自动根据申报税额自动执行银行税款划缴业务。如果缴款成功会有如下提示。您可以选择打印申请表或者关闭页面。6）如果系统自动划缴不成功将发出扣款请求，您需要点击现在去缴款进入缴款页面，也可以继续打印报表，稍后再进行缴款情况查询。详细操作在下面章节详细介绍。1Version:1.0.0网上办税操作手册Date:2006-12-25documentidentifierConfidential广州市方欣科技有限公司,2006Page9of201.2外资企业所得税申报1.2.1外企所得税季度申报（AA1）1）点击“申报征收”菜单链接，可以进入申报界面。页面左方会显示出您可以进行申报的税种。选择外资企业所得税季度申报－“进入申报”。2）系统弹出对话框。填写起止所属时期后，点击“进入申报”按钮。【说明】：1、“所属时期起”应填为：某年、某季度开始的月份；“所属时期止”应填为：某年、某季度结束的月份。例如所属时期起：2006年10月止：2006年12月。2、点击“进入申报”按钮后，系统将对纳税人填写的“所属时期”进行审核。如果填写不合规则，则不能通过系统审核。1Version:1.0.0网上办税操作手册Date:2006-12-25documentidentifierConfidential广州市方欣科技有限公司,2006Page10of203）在纳税申报表中填写申报数据。（填写规则与纸质报表相同）填写完成后，点击“计算”按钮，系统将自动计算税款。【填表说明】：业别：必需从下拉框中选择适当的一项开始获利年度：非必填项。收入额－本季主营业务收入－帐载金额：可填写。企业依法申报金额：可填写。应纳税所得额的计算本季利润（亏损）额－帐载金额：可填写。企业依法申报金额：可填写。1Version:1.0.0网上办税操作手册Date:2006-12-25documentidentifierConfidential广州市方欣科技有限公司,2006Page11of20【注】：1、点击“计算”按钮后，系统将自动计算税款。如果由于系统计税和实际产生的误差，纳税人可以在规定所允许范围内(1.0元)，手工修改误差，修改后需要点击“计算”按钮重新计算税款。2、不允许重复申报。3、纳税人在申报所属时期内处于停业状态不允许申报；4、逾期不允许网上申报；5、上期未申报，则本期不能进行网上申报。4）核对数据无误后，点击“提交”按钮，提交申报数据，系统提示申报成功弹出如下提示信息5）用户点击确定前请仔细核对申报表所填列的数据是否正确，一旦确定系统将会自动根据申报税额自动执行银行税款划缴业务。如果缴款成功会有如下提示。您可以选择打印申请表或者关闭页面。6）如果系统自动划缴不成功将发出扣款请求，您需要点击现在去缴款进入缴款页面，也可以继续打印报表，稍后再进行缴款情况查询。详细操作在下面章节详细介绍。1Version:1.0.0网上办税操作手册Date:2006-12-25documentidentifierConfidential广州市方欣科技有限公司,2006Page12of201.2.2外企所得税季度申报（BB1）1）点击“申报征收”菜单链接，可以进入申报界面。页面左方会显示出您可以进行申报的税种。选择外资企业所得税季度申报表BB1（核定征收）－“进入申报”。2）系统弹出对话框。填写起止所属时期后，点击“进入申报”按钮。【说明】：1、“所属时期起”应填为：某年、某季度开始的月份；“所属时期止”应填为：某年、某季度结束的月份。例如所属时期起：2006年10月止：2006年12月。2、点击“进入申报”按钮后，系统将对纳税人填写的“所属时期”进行审核。如果填写不合规则，则不能通过系统审核。1Version:1.0.0网上办税操作手册Date:2006-12-25documentidentifierConfidential广州市方欣科技有限公司,2006Page13of203）在纳税申报表中填写申报数据。（填写规则与纸质报表相同）填写完成后，点击“计算”按钮，系统将自动计算税款。1Version:1.0.0网上办税操作手册Date:2006-12-25documentidentifierConfidential广州市方欣科技有限公司,2006Page14of20【填表说明】：经济行业名称：请从下拉框中选择。开始获利年度：请填写，非必填项。港澳台：必选，缺省为港资企业。核定应纳所得额计算－收入总额（帐载金额）：可填写。（企业依法申报金额）：可填写。经费支出换算的应纳税所得额－经费支出总额（帐载金额）：可填写。（企业依法申报金额）：可填写。换算的收入：可填写。1Version:1.0.0网上办税操作手册Date:200