-0-1摘要本文阐述如何有效地控制工程项目的投资,分别从项目决策阶段、工程项目设计阶段、工程项目招投标阶段、工程项目施工阶段全面阐述如何有效控制工程项目投资,在各阶段强调投资控制的重要性,并分析各阶段控制在工程全过程中所起到的作用,以及找出各阶段容易出现的问题并相应作出具体对策、方法、措施,把握好每阶段的投资控制、减少投资损失,从而提高项目资金的投资效益。关键词:工程项目;投资;动态控制2第1章建设工程总投资的概念建设工程总投资,一般是指进行某项工程建设花费的全部费用。生产性建设工程总投资包括建设投资和铺底流动资金两部分;非生产性建设工程总投资则只包括建设投资。其中建设投资,由设备工器具购置费、建筑安装工程费、工程建设其他费用、预备费(包括基本预备费和涨价预备费)、建设期利息和固定资产投资方向调节税(目前暂不征收)组成。工程项目投资控制是在不影响工程进度、工程质量、安全施工的条件下,将工程的实际费用控制在目标值之内。此项控制以目标值为基线,实施于整个工程管理过程中。下面就工程建设的立项决策阶段、设计阶段和实施阶段谈谈工程项目的投资控制。1.1建设工程投资的特点建设工程投资的特点是由建设工程的特点决定的。1.1.1建设工程投资数额巨大建设工程投资数额巨大,动辄上千万,数十亿。建设工程投资数额巨大的特点使它关系到国家、行业或地区的重大经济利益,对国计民生也会产生重大的影响。1.1.2建设工程投资差异明显每个建设工程都有其特定的用途、功能、规模,每项工程的结构、空间分割、设备配置和内外装饰都有不同的要求,工程内容和实物形态都有其差异性。同样的工程处于不同的地区在人工、材料、机械消耗上也有差异。所以,建设工程投资的差异十分明显。1.2建设项目投资控制中存在的问题建设工程项目包括建筑和构筑物的新建、改建、迁建、恢复等工作。它具有耗资巨大、建设周期长、工作风险大等特征。由于目前我国建筑行业整体项目管理的水平不高,投资控制意识薄弱,工程建设投资失控的现象屡见不鲜,不仅是国家、投资者蒙受巨大损失,对项目的资金回笼、正常运作也造成极大的困难。究其原因主要有以下几点:(1)投资控制忽视工程项目建设前期、重施工阶段,依图算量、定价。目前,我国大部分建设工程项目的投资预测与控制都是从项目的施工阶段开始的,即在项目设计阶段结束后,根据施工图纸算量、计价,测算出工程预算价格,作为项目投资控制的依据;工程竣工后依据竣工图结算建安工程价款、算细账,预算金额与结算金额的3差值就是投资控制的成果。由于设计常常未按照批准的设计任务书及投资估算来控制初步设计,未按照设计概算来控制施工图设计在工程施工过程中常出现设计变更记录不明确、责权不清、工作界面重复等问题,导致工程项目建设中的“三超”(概算超估算、预算超概算、决算超预算)现象时有发生。(2)设计多数依靠专业设计院或者境外设计机构完成,设计时间短、任务重。建设工程项目是从土地的取得、规划设计开始的,后面的发包、施工、工程竣工、项目的交付使用等过程都是前期规划设计阶段的延伸。因此,一个好的规划设计不仅对于工程项目建设本身有着良好的指导作用,对有效地控制项目投资、提高工程质量也有重要意义。目前,我国绝大多数建设单位没有专门的规划设计人才,项目的规划设计依靠专业设计院和境外设计机构的现象较为普遍。由于在设计中大多数尚未引入竞争机制,且缺乏一套完整的投资控制指标加以规范,致使设计人员投资控制意识薄弱,在设计时无主动进行多方案比选、设计优化的动力和创造附加值的能力。而且建设工程项目从规划设计到工程的发包、正是施工常常只用两三个月的时间完成,时间短、任务重,加之建设单位的管理人员常将主要精力放在施工现场,对设计师的设计盲点及设计偏差易于疏漏,导致设计图纸中错、漏、碰、缺现象严重,施工过程中设计变更大量发生,建安成本大幅增加。(3)施工过程中投资控制不严格,附加费用经常发生。建设项目的投资目标、进度目标,质量目标共同构成工程项目管理的目标体系。目前,工程项目建设投资主要由项目的成本部(合同预算部)负责管理,项目的进度和质量要由工程部管理。项目各管理部门之间各自为政,经常出现工程不一味地追求建设速度,把工期作为项目管理的唯一目标,造成施工中费用控制不严,赶公费、措施费等大量附加费用的发生,再加上欠缺细部设计、图纸错误多等问题,导致工程预算与最后的竣工决算相差甚远,投资失控的现象严重。1.3工程投资控制的工作任务1、要求施工中标单位在获得正式施工图后,及时依据投标时的承诺编制施工图预算。及时审核施工中标单位报审的施工图预算,分析比较与投标承诺的一致性及建筑市场实际价位的相互差别,并向业主报告。使业主对本工程投资有更深入的了解。2、及时协助业主进行招标工作及甲供设备,材料的招标、采购、验货等工作,及时掌握建筑成本,并及时分析对比投资限额控制的情况,向业主通报。3、及时预测和分析有可能发生的设计变更或施工单位可能提出的索赔,尽量避免过多的设计变更,及时化解施工单位的索赔苗头。4、施工过程中及时计量合格工程量,并及时与预算工程量对比,分析实际工程量增、减4原因,并及时报告业主。5、及时审核施工单位上报的有关工程造价文件,并签署监理意见,严格控制可能增加工程造价的经济签证、控制好工程进度款的支付。及时审核施工单位上报的结算文件,并签署监理工程师意见。竣工结算后,及时编制工程造价控制监理报告。第2章项目投资控制管理办法基建工程项目投资的有效控制是工程建设管理的重要组成部分,建设项目的投资控制应贯穿于项目建设的全过程,因此在项目的投资决策阶段、设计阶段、发包阶段和建设实施阶段,把建设项目投资的发生控制在批准的投资限额以内,随时纠正发生的偏差,以求在项目建设中能更合理使用人力、物力、财力,取得较好的投资效益和社会效益。投资控制需要每个有关人员,在项目建设的每个步骤都要认真做好。为保证建设项目投资管理目标的实现,从组织、技术、经济、合同与信息管理等多方面采取措施,使“控制”立足于事先、主动,特制定如下暂行办法。2.1投资决策阶段①由综合管理办公室负责、工程管理办公室配合,认真做好项目的建议书和可行性研究报告,充分考虑到工程建设项目整个建设期间所必需的各项费用,包括勘察、检测、设计、招投标、监理、水煤电气等的增容费及施工费用、办理建设许可证所发生的向市和区有关部门缴纳的各项费用等前期费用,动拆迁、七通一平、工程费用(含土建、安装、装饰及室外总体等)、竣工验收、审计、测绘等费用。②由综合管理办公室负责根据项目使用单位的实际情况和学校领导的决策,编制可行性研究报告。③由综合管理办公室负责,向上级主管部门上报项目建议书和可行性研究报告,并及时落实建议书和可行性研究报告的批复。2.2设计阶段①由工程管理办公室负责,根据上级对可行性研究报告的批复中的建设规模、建设标准、建安费用,或包括设备及安装费用和室外工程费用等,进行设计招标或委托设计,组织编制委托设计任务书,签订勘测、设计合同。要求设计单位严格按限额设计的要求进行设计,满足使用功能的要求,在不超限定投资的情况下,尽可能将使用功能考虑的适当超前一些,但不得随意扩大建设规模和提高建设标准,并正确做出与设计图相符的设计概预算。5②由针对各工程进入扩初设计阶段工程管理办公室,要认真进行设计图纸(包括建筑、结构、安装、使用功能、面积等)工程概预算的审核,严格控制建设的规模、标准、投资。③由工程管理办公室负责,认真并及时做好工程材料、设备信息的收集,做好建设项目所需材料、设备的性能、价格等的咨询工作,以便做好投资控制工作。2.3发包阶段①由工程管理办公室负责,根据审核后的施工设计图纸、施工图预算,以及建设项目的其他实际情况,组织或委托有资质的单位编制招标文件,办理施工招投标有关手续。②组织编制招标文件时,要充分考虑投资情况、项目施工场地地上、地下的实际状况、施工图出图情况、项目建设要求、对投标单位的要求(包括对投标书的要求)、评标的原则、承包合同的主要条款、需要承包的范围、采取承包的方式、开竣工日期、材料设备的供应及价格的计取和结算办法、投标报价及计取方法、工程量的调整及结算办法、工程款的支付办法等情况,使招标文件尽量完善。③由工程管理办公室负责,根据招标文件的有关要求,与中标单位起草、商谈、签订施工承包合同。在合同中,要充分考虑工程承包范围和方式、承发包人的工作范围、材料设备采购的有关规定、工程设计变更及变更价款的确定等有关涉及投资的条款,使承包合同尽量完善。④在具体实施管理中,工程技术人员必须熟悉施工图纸和施工组织设计,熟悉合同文件,熟悉项目的允许投资和施工图预算,严格按合同条款执行。严格审核现场签证,在把好工程质量关的同时,采取各种合理化的建议,减少工作环节,努力降低工程造价。2.4施工阶段①严格控制有增加投资的设计变更。②工程签证严格执行工程设计变更与签证管理规定。③工程项目材料、设备的采购,严格执行材料及设备采购管理规定。2.5竣工结算①竣工结算书是反映工程项目实际造价的文件。结算时应严格按国家、建筑行业的有关标准、规范、定额以及该工程项目合同文件的有关条款进行。②工程管理人员配合审计部门熟悉该工程项目的合同文件中有关工程造价的内容、条款,熟悉施工图纸,熟悉该工程项目的有关补充协议、设计变更、工程签证单等涉及变更工程价款的资料,认真进行结算,做到既不漏项也不重复计算(包括定额子目中的工作内容)。6③对施工单位交来的工程结算,由工程项目现场技术人员先进行审核,然后根据学校关于工程项目审计的有关规定,交审计处审定。④由工程管理办公室做好工程竣工项目结构、面积、造价等有关数据的统计,进行工程项目的最后评估,并作为以后相关建设项目的参考。第3章建设工程项目投资控制的对策措施3.1已规划设计阶段为重点的建设全过程投资控制。根据有关专家研究结构和大量统计资料表明,在工程项目决算和规划设计阶段,项目累计投资虽然只占项目总投资的5%~10%左右,但其影响投资的可能性却达到75%~95%;而在施工阶段,通过技术经济措施节约投资的可能性只有5%~10%.由此可见,项目的建设前期是影响工程投资最重要的阶段,亦是降低成本可能性最大的阶段。要有效地控制投资,必须做到以建设工程项目规划设计阶段为重点的全过程投资控制,为此应抓好以下环节的工作。对拟建项目进行深入的可行性分析论证,做出正确的投资决策,并达到资源的合理配置。设计中引入竞争机制,开展设计方案优化竞赛。以技术先进、造型新颖、安全适用、经济合理、节约投资作为衡量设计方案的基本标准。在设计中积极推行限额设计。严格按照可行性中确定的投资目标控制初步设计;按照批准的设计概算控制施工图设计;将肥梁、胖柱、密钢筋、深基础等不合理的现象消灭在设计阶段,杜绝“三超”现象的发生。精确测算、合理制定标底价格。招投标中采用工程量清单报价,实行量价分离,优选工程承包单位,搞好招投标工作。从项目筹划、设计、施工到竣工验收,实行人、、财、物全过程、全方位的科学管理。3.2编制积极的投资计划。贬值积极的投资计划是能否有效地控制项目投资的首要前提。在现代工程项目管理中,编制积极的投资计划应做到:不是被动地按照已确定的技术设计、合同、工期、实施方案和环境等预算工程投资,而是综合考虑项目的进度、投资、质量、实施方案等之间的互相影响和平衡,以寻求最优的解决方案。投资计划不仅局限于建设成本,还应考虑项目投入使用后的运营成本,即采用项目全7寿命期成本计划和优化方法编制投资计划。利用项目管理技术——WBS(工作分解结构)方法进行全面详细的投资估算,制定一个全面而周密的投资计划。根据项目的总体目标界定工作范围,然后对项目的工作内容进行合理的细分,分解到可以确认的程度,如某种材料、某种设备、某一活动单元等。根据投资总目标,对工程费用进行自上而下的逐层分解,把费用分摊到各个WBS要素上,以作为对这些子项目或单元进行设计和计划的依据或限制,并按此限额提出其设计标准、功能及质量要求等。按照WBS分解结构图自下而上进行费用汇总,与投资目标和计划限额进行对比,衡量每一层单元计划的复合程度,一次决定对设计和计划的修改,