ST关铝五矿稀土有限公司及自然人

五矿稀土有限公司及自然人股东拟以其持有的五矿稀土（赣州）股份有限公司股权认购山西关铝股份有限公司非公开发行股份项目资产评估报告中和评报字（2012）第BJV1031D001号二〇一二年七月二十六日五矿稀土（赣州）股份有限公司资产评估报告书通信地址:北京市东城区朝阳门北大街8号富华大厦A座13层1邮政编码:100027电话:[phone]传真:[phone]资产评估报告书目录注册资产评估师声明..................................................................................................1摘要..........................................................................................................................2资产评估报告书...........................................................................................................4一、委托方、被评估企业及其他评估报告使用者.......................................................4二、评估目的........................................................................................................................11三、评估对象和评估范围..................................................................................................11四、价值类型及其定义......................................................................................................13五、评估基准日...................................................................................................................14六、评估原则........................................................................................................................14七、评估依据........................................................................................................................14八、评估方法........................................................................................................................18九、评估程序实施过程和情况.........................................................................................21十、评估假设........................................................................................................................24十一、评估结论........................................................................................................................25十二、特别事项说明...............................................................................................................26十三、评估报告使用限制说明..............................................................................................27十四、评估报告日...................................................................................................................28资产评估报告书附件................................................................................................30五矿稀土（赣州）股份有限公司资产评估报告书通信地址:北京市东城区朝阳门北大街8号富华大厦A座13层1邮政编码:100027电话:[phone]传真:[phone]注册资产评估师声明1.我们在执行本资产评估业务中，遵循相关法律法规和资产评估准则，恪守独立、客观和公正的原则；根据我们在执业过程中搜集到的资料，评估报告陈述的内容是客观的，并对评估结论合理性承担相应的法律责任。2.评估对象涉及的资产、负债清单由委托方、被评估企业申报并经其盖章确认；所提供资料的真实性、合法性、完整性，恰当使用评估报告是委托方和相关当事方的责任。3.我们与评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系，与相关当事方没有现存或者预期的利益关系，对相关当事方不存在偏见。4.我们已对评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调查；我们已对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注，对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验，并对已经发现的问题进行了如实披露，且已提请委托方及相关当事方完善产权以满足出具评估报告的要求。5.我们出具的评估报告中的分析、判断和结论受评估报告中假设和限定条件的限制，评估报告使用者应当充分考虑评估报告中载明的假设、限定条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。五矿稀土（赣州）股份有限公司资产评估报告书通信地址:北京市东城区朝阳门北大街8号富华大厦A座13层2邮政编码:100027电话:[phone]传真:[phone]五矿稀土有限公司及自然人股东拟以其持有的五矿稀土（赣州）股份有限公司股权认购山西关铝股份有限公司非公开发行股份项目资产评估报告书中和评报字（2012）第BJV1031D001号摘要五矿稀土有限公司：山西关铝股份有限公司：中和资产评估有限公司(以下简称“本公司”)接受贵公司的委托，根据有关法律、法规和资产评估准则、资产评估原则，分别采用资产基础法及收益法，按照必要的评估程序，对五矿稀土有限公司及自然人股东拟以其持有的五矿稀土（赣州）股份有限公司股权认购山西关铝股份有限公司非公开发行股份项目所涉及的五矿稀土（赣州）股份有限公司股东全部权益在评估基准日2012年6月30日所表现的市场价值进行了评估。评估结果使用有效期为一年。现将资产评估结果揭示如下：根据本项目的具体情况，本次评估选取资产基础法结果作为本次评估结论。在评估基准日2012年6月30日，持续经营前提下，经资产基础法评估，五矿稀土（赣州）股份有限公司总资产账面价值为99,857.93万元，评估价值为264,502.48万元，增值额为164,644.55万元，增值率为164.88%；总负债账面价值为3,769.20万元，评估价值为3,769.20万元，增值额为0万元，增值率为0%；净资产账面价值为96,088.73万元，净资产评估价值为260,733.28万元，增值额为164,644.55万元，增值率为171.35%。评估结果详见下列评估结果汇总表：五矿稀土（赣州）股份有限公司资产评估报告书通信地址:北京市东城区朝阳门北大街8号富华大厦A座13层3邮政编码:100027电话:[phone]传真:[phone]资产评估结果汇总表评估基准日：2012年6月30日单位：人民币万元项目账面价值评估价值增减值增值率％ABC=B-AD=C/A×100%1流动资产46,519.3447,103.45584.111.262非流动资产53,338.59217,399.03164,060.44307.583其中：可供出售金融资产4持有至到期投资5长期应收款6长期股权投资53,137.00217,206.04164,069.04308.777投资性房地产8固定资产120.35135.7015.3512.759在建工程10工程物资11固定资产清理12生产性生物资产13油气资产14无形资产69.1445.20-23.94-34.6315开发支出16商誉17长期待摊费用18递延所得税资产12.1012.100.000.0019其他非流动资产20资产总计99,857.93264,502.48164,644.55164.8821流动负债3,769.203,769.200.000.0022非流动负债23负债合计3,769.203,769.200.000.0024净资产（所有者权益）96,088.73260,733.28164,644.55171.35以上内容摘自资产评估报告正文，欲了解本评估项目的详细情况和合理理解评估结论，应当阅读资产评估报告正文。五矿稀土（赣州）股份有限公司资产评估报告书通信地址:北京市东城区朝阳门北大街8号富华大厦A座13层4邮政编码:100027电话:[phone]传真:[phone]五矿稀土有限公司及自然人股东拟以其持有的五矿稀土（赣州）股份有限公司股权认购山西关铝股份有限公司非公开发行股份项目资产评估报告书中和评报字（2012）第BJV1031D001号五矿稀土有限公司：山西关铝股份有限公司：中和资产评估有限公司(以下简称“本公司”)接受贵公司的委托，根据有关法律、法规和资产评估准则、资产评估原则，分别采用资产基础法及收益法，按照必要的评估程序，对五矿稀土有限公司及自然人股东拟以其持有的五矿稀土（赣州）股份有限公司股权认购山西关铝股份有限公司非公开发行股份项目所涉及的五矿稀土（赣州）股份有限公司的股东全部权益在评估基准日2012年6月30日所表现的市场价值进行了评估。评估结果使用有效期为一年。现将资产评估结果揭示如下：一、委托方、被评估企业及其他评估报告使用者委托方：五矿稀土有限公司、山西关铝股份有限公司被评估企业：五矿稀土（赣州）股份有限公司（一）委托方简介1.五矿稀土有限公司五矿稀土有限公司成立于2011年12月30日，注册地址为北京市海淀区首都体育馆南路6号新世纪日航饭店1606室，注册资本人民币12亿元，是五矿有色金属股份有限公司依照现代企业制度组建的法人独资公司（占总股份的100%），是五矿集团稀土业务和资产独立运营的唯一平台。旗下囊括福建省三明稀土材料有限公司（70%）、五矿稀土（赣州）股份有限公司五矿稀土（赣州）股份有限公司资产评估报告书通信地址:北京市东城区朝阳门北大街8号富华大厦A座13层5邮政编码:100027电话:[phone]传真:[phone]（75%）、广州建丰五矿稀土有限