第四章 汇款结算方式

1第四章汇款结算方式张红[e-mail]2本章主要内容•第一节汇款结算方式概述•第二节汇款结算方式种类•第三节汇款的偿付与退汇•第四节汇款结算方式在国际贸易中的运用3一、国际汇兑（INTERNATIONALEXCHANGE，FOREIGNEXCHANGE）1．国际汇兑的动态概念：指通过国际间银行的“汇”与“兑”来实现国与国之间债权债务的清偿和国际资金的转移。“汇”是指货币资金在不同国家之间的转移，“兑”是指不同国家货币的相互转换。2．国际汇兑的静态概念：指某种以外币表示的、用于国际结算的支付手段。通常称为“外汇”。第一节汇款结算方式概述4第一节汇款结算方式概述在国际贸易中，银行接受进出口商的委托，办理国际间的汇款、托收、信用证等国际汇兑业务。其中汇款属于顺汇业务，托收和信用证属于逆汇业务。(1)顺汇（REMITTANCE）指资金流向与结算工具传递方向一致的一种结算方式，如汇款。(2)逆汇（REVERSEREMITTANCE）指资金流向和结算工具传递方向相反的一种结算方式，如托收、信用证。5二、汇款的基本概念及其当事人汇款（Remittance）是一种顺汇方式，是银行（汇出行）应汇款人（债务人）的要求，以一定的方式将一定的金额，通过其在国外联行或代理行作为付款银行（汇入行），付给收款人（债权人）的一种结算方式。第一节汇款结算方式概述6第一节汇款结算方式概述汇款的四方基本当事人：remitter（汇款人）payeeorbeneficiary（收款人）remittingbank（汇出行）payingbank（汇入行，解付行）7汇款当事人的相关关系1、汇款人与收款人之间的关系。在实务中表现为两个方面：在非贸易汇款中，由于资金单方面转移的特性，使汇、收双方表现为资金提供与接受的关系；在贸易汇款中，由于商品买卖的原因，使汇、收双方表现为债权债务关系。2、汇款人与汇出行之间是委托与被委托的关系。汇款人委托汇出行办理汇款时，要出具汇款申请书。这是当事双方委托与接受委托的契约凭证，它明确了双方在该项业务中的权利与义务。第一节汇款结算方式概述8第一节汇款结算方式概述汇款当事人的相关关系3、汇出行与汇入行之间既有代理关系又有委托与被委托的关系。一般代理关系在前，即两行事先签有业务代理合约或有账户往来关系，在代理合约规定的业务范围内，两行各自承担所尽之责。就一笔汇款业务而言，汇出行通过汇款凭证，传递委托之信息，汇4、收款人与汇入行之间通常表现为账户往来关系，即收款人在汇入行开有存款账户。此外，它们两者也可以没有关系，汇入行有责任向收款人解付该笔款项。9三、汇款结算方式的业务流程1.汇款人填写汇款申请书并签字盖章2.汇出行收取汇款金额、手续费，办理付款委托书3.汇入行接受付款委托书，向收款人发出“汇款通知书”4.收款人凭汇款通知书到汇入行取款第一节汇款结算方式概述10第二节汇款结算方式种类汇款方式的种类：•1．电汇（TelegraphicTransfer,T/T）•2．信汇（MailTransfer,M/T）•3．票汇（RemittancebyBanker’sDemandDraft,D/D）11•电汇汇款（TelegraphicTransfer,T/T）是汇款人委托银行（汇出行）以电报（Cable）、电传（Telex）或SWIFT方式，指示汇入行解付一定金额给收款人的汇款方式。Thetelegraphictransferisaremittance,attherequestofaremitter,effectedbyanauthenticatedcableortelexorSWIFTsentbyaremittingbanktoapayingbankinstructingthelattertopayacertainsuminmoneytoadesignatedpayeeoftheremittance.（一）电汇12①汇款人填写电汇汇款申请书，交款付费给汇出行②汇款人取回电汇回执③汇出行发出加押电报给汇入行，委托汇入行解付汇款给收款人④汇入行收到电报，核对密押无误后，缮制电汇通知书，通知收款人收款⑤收款人收到通知书后，在收款联上盖章，交汇入行。⑥汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人⑦汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕电汇结算业务程序（T/T)13（一）电汇资金①②④⑤⑥电电收付汇电申汇据款请汇书通回交知款执付书费③加押电传/电报⑦付讫借记通知书RemitterBeneficiaryBVENEFICIARYRemittingBankPayingBank14借记付讫通知书汇出行汇入行⑦•汇出行••减少（借记）银行存款企业：增加（借方）减少（贷方）银行：增加（贷方）减少（借方）15•信汇汇款是汇出行应汇款人申请，将信汇委托书（M/TAdvice）或支付委托书（PaymentOrder）邮寄给汇入行，授权其解付一定金额给收款人的一种汇款方式。•Themailtransferisaremittance,attherequestofaremitter,effectedbyamailadviceorpaymentordersentbyaremittingbanktoapayingbankauthorizingthelattertopayacertainsuminmoneytoadesignatedpayeeoftheremittance.（二）信汇16①汇款人填写信汇汇款申请书，交款付费给汇出行②汇款人取回电汇回执③汇出行制作信汇委托书或支付委托书经过两人双签，邮寄汇入行。④汇入行收到信汇委托书或支付委托书，核对签字无误后，将信汇委托书的第二联及第三四联收据正副本一并通知收款人。⑤收款人凭收据取款。⑥汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人⑦汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕信汇结算业务程序（M/T)17（二）信汇资金①②④⑤⑥信信收付汇信申汇据款请汇书通回交知款执付书费③邮寄信汇委托书⑦付讫借记通知书RemitterBeneficiaryBVENEFICIARYRemittingBankPayingBank18一、票汇格式及其业务基本程序票汇汇款是汇出行应汇款人申请，开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票（Banker’sDemandDraft），支付一定金额给收款人的汇款方式。（三）票汇19①汇款人填写票汇汇款申请书，交款付费给汇出行②汇出行开立一张以汇入行为付款人的银行即期汇票交给汇款人。③汇款人将汇票寄给收款人。④汇出行将汇票通知书寄汇入行。⑤收款人提示银行即期汇票给汇入行要求付款。⑥汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人⑦汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕票汇结算业务程序（D/D)20（三）票汇资金③银行即期汇票①②⑤⑥票银银付汇行行申即即款请期期书汇汇票票交款付费④汇款通知书（票根）⑦付讫借记通知书RemitterBeneficiaryRemittingBankPayingBank21汇入行汇出行出口商（收款人）☆22近些年来，一些较大的国际银行在办理汇出款项时，票汇与信汇业务分别使用了“中心汇票支付”的办法。“中心汇票”是指各家银行开出的以汇票票面货币的清算中心所在地的银行为付款行的汇票。例如一张汇票的金额是以美元所表示的，而美元的清算中心在纽约，即应选择纽约的一家银行为汇票付款行。该汇票即为美元中心汇票。以此类推，一张在伦敦付款的英镑汇票为英镑中心汇票；一张在东京付款的日元汇票为日元中心汇票。中心汇票上的付款行一般是采用中心汇票支付的票汇和信汇业务，其结算工具采用中心汇票支付23中心汇票：付款行位于货币清算中心城市的汇票。汇票当事人如下：•Drawer——汇出行•Drawee——汇出行在货币清算中心城市的联行或代理行•Payee——汇款的收款人用中心汇票汇款，出票行不必调拨资金，手续较为简便。当收款人的所在地不在货币清算中心城市时，可在委托当地银行代收票款。采用中心汇票支付24三种汇款方式的比较•Comparisonamongthethreekindsofremittances:T/TM/TD/DItisinaformofdispatchingcableortelexorSWIFTItisinaformofmailadviceorpaymentorderItisinaformofbanker’sdemanddraftAuthenticationismadebytestkey.Bysignature(onthepaymentorderBysignature(onthedraft)Itisasafemethodofremittance.NotassafeasT/TNotassafeasT/TThecostofremittanceishigher.lowerlowerItisthefastestandmostprevalentmethodofremittance.Owingtoitsslowerspeed,banksreducetheuseofM/TintheremittanceItmaybepurchasedbyabankotherthandraweebank.Itisausefulmethodofremittance.25一、汇款的偿付（头寸调拨）汇款资金：头寸（Cover）汇款的偿付：头寸调拨（ReimbursementofRemittanceCover）汇入行的原则：收妥头寸，解付汇款。第三节汇款的偿付与退汇26•汇出行委托汇入行解付汇款，应及时将汇款金额拨交汇入行，这叫汇款的偿付(ReimbursementofRemittanceCover)，也叫头寸偿付或俗称“拨头寸”。•按照国际惯例，汇出行在发出汇款委托书的同时，必须将头寸拨付给付款行，使付款行不致因执行付款指示而垫付头寸。因此，每一笔汇款，必须注明拨付头寸的具体指示，即每一笔汇款必然引起一笔相同金额的头寸偿付业务。有的银行在相互建立业务代理关系时，在代理合约中订明汇款头寸偿付的方法，有的银行则采取在逐笔汇款委托书或汇票通知书中注明头寸如何调拨。汇款头寸的偿付27头寸拨付的方式1、先拨后付。汇出行在受理一笔汇款业务后，先将头寸拨给汇入行，汇入行收到头寸后才向收款人进2、先付后偿。汇出行受理汇款业务后，先将汇款通知寄送给汇入行，汇入行根据通知先垫付资金给收款人，然后向汇出行索偿。这种方式对汇入行来讲存在着一定的风险，除非汇出、汇入两行事先订有先解付、后拨头寸的代理合约，否则不能采用。28汇款头寸偿付的转账方法根据汇出、汇入两行开设账户情况，汇款头寸的偿付有四种转账方法：1、汇款双方银行之间建有往来账户。即一方银行在另一方银行开有账户，则可直接通过账户收付来偿付汇款头寸。2、汇款双方银行在同一代理行开有往来账户，则可以通过这家代理行转账完成汇款头寸的偿付。这家代理行常被称作“碰头行”，它既是汇出行的账户行，又是汇入行的账户行。29汇款头寸偿付的转账方法3、汇款双方银行分别在不同的海外代理行开有往来账户时，为了偿付，汇出行在汇款时，必须事先了解汇入行在哪家银行开户，然后通过自己的代理行(A行)把汇款头寸拨付到汇入行在其代理行开立的账户内，汇入行接到其账户行(B行)的贷记报单后，即可向收款人解付款项。4、汇款双方国家如订立支付协定，则设有清算账户(ClearingAccount)，汇款的偿付应按双方银行间的规定办理。具体方法与第一种方法相同，只是所记载的账户不同。通常是，或由汇出方国家的银行贷记汇入方国家的清算账户，或由汇入方国家银行解付后借记汇出方国家的清算账户。30拨头寸的方法1、当汇入行在汇出行来立往来帐户汇出行汇入行帐户行开户行1.PaymentOrder/InCover，wehavecredityoura/cwithus支付委托书付讫的贷记通知2.寄出贷记报告单称已贷记汇入行帐户311.PaymentOrder/InCover，pleasedebitoura/cwi