第三章 国际贸易结算方式

Cookie经济学-A股B股H股S股N股•A股的正式名称是人民币普通股票。它是由我国境内的公司发行，供境内机构、组织、或个人（不含台、港、澳投资者）以人民币认购和交易的普通股票。B股的正式名称是人民币特种股票。它是以人民币标明面值，以外币认购和买卖，在境内（上海、深圳）证券交易所上市交易的。H股，即注册地在内地、上市地在香港的外资股。香港的英文是HongKong，取其字首，在香港上市外资股就叫做H股。依次类推，纽约的第一个英文字母是N，新加坡的第一个英文字母是S，纽约和新加坡上市的股票分别叫做N股和S股。第三章国际贸易结算方式☆汇付和托收☆信用证第一节汇付和托收一、汇付（一）定义（P53）又称汇款，是债务人或付款人通过银行将款项汇交债权人或收款人的结算方式。（二）当事人1、汇款人2、汇出行3、汇入行4、收款人（三）种类1、电汇是指汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报或电传给在另一国家的分行或代理行解付一定金额给收款人的一种汇款方式。其业务流程如下：•电汇、信汇业务程序如下图⑥付款⑤收据③电/信汇委托通知⑦付讫借记通知汇款人(买方)买卖合同规定以电/信汇付款收款人(卖方)汇出行汇入行②回单④汇款通知交款付费电\信汇①⑥经核对与票根无误后付款⑤背书后交汇票③寄汇票通知书（票根)⑦付讫借记通知汇款人(买方)买卖合同规定以电/信汇付款收款人(卖方)汇出行汇入行②银行即期汇票票汇申请书交款付费•票汇的业务程序见图④寄交银行即期汇票①2、信汇是指汇款行应汇款人的申请，用航空信函的形式，指示出口国汇入行解付一定金额的款项给收款人的汇款方式。3、票汇是汇出行应收款人的申请，开立以出口国汇入行作为付款人的银行即期票据，列明收款人名称、汇款金额等，交由汇款人自行寄给或亲自交给收款人，持票人凭票向付款行取款的一种付款方式。二、托收（一）定义（P54）是指债权人出具汇票委托银行向债务人收取货款的一种结算方式。其具体做法是：楚狂人根据买卖合同先行发运货物，然后开出汇票连同货运单据交出口地银行，委托托收行通过其在进口低的分行或代理行向进口人收取货款（二）当事人1、委托人2、托收行3、代收行4、付款人（三）种类1、光票托收是卖方仅凭汇票而不附带任何货运单据委托银行办理托收。这种方式一般用于收取货款尾数、佣金、代垫费用等，在日常业务中较少使用。2、跟单托收是卖方将汇票连同货运单据一起交银行委托收款。根据向进口商交付货运单据的条件不同，又可分为付款交单和承兑交单。（1）付款交单指出口商的交单以进口商的付款为条件，即出口商委托银行向进口商收款时，代收行必须在进口商付清货款后才能向进口商交出货运单据。☆即期付款交单（D/Patsight）是出口商根据合同规定发货后，开具即期汇票连同货运单据，通过银行向进口商提示，进口商审核单据无误，即须付款赎单。付款人进口商委托人出口商付款人进口商代收行进口地银行托收行出口地银行④③①⑥②⑤☆远期付款交单（D/Paftersight）是出口商在发货后开具远期汇票，连同货运单据通过银行向进口商提示，进口商审核单据无误后，先在汇票上承兑，于汇票到期日付清货款后再取回货运单据。付款人进口商委托人出口商代收行进口地银行托收行出口地银行③④①⑥②⑤（2）承兑交单（DocumentsagainstAcceptanceD/A）指出口商的交单以进口商在远期汇票上的承兑为条件，即出口商根据合同发运货物后，开具远期汇票，连同货运单据，通过银行向进口商提示，进口商审核单据无误后，在汇票上承兑。付款人进口商委托人出口商托收行出口地银行代收行进口地银行④③①⑥②⑤cookie经济学——BRICS•“金砖四国”新兴投资市场“BRIC”是指4个国家，B=巴西，R=俄罗斯，I=印度，C=中国。亦称BRICs，中文亦称“金砖四国”，因为BRIC的的发音同英文砖块brick的发音相近。巴西好比世界的原料基地、中国是生产车间、印度是智囊团，俄罗斯则是全球化经济的加油站。近日，中国作为金砖国家合作机制轮值主席国，与俄罗斯、印度、巴西一致商定，吸收南非作为正式成员加入金砖国家合作机制，金砖四国即将变成金砖五国，并更名为金砖国家(BRICS)。(四)托收委托书的填制(1)交单条件。一般采用即期(2)是否允许付款人延迟付款（DelayedPayment）：延迟付款是否计收利息，并按若干利率计收；是否允许分批付款分批提货.(3)货款如遭拒付，货到后是否要委托国外代收行代为存仓、保险。(4)是否安排需要时的代理。(5)拒绝付款或拒绝承兑时，是否需要作成拒绝证书或者仅以航邮或电讯通知托收行即可。(6)银行手续费，利息及开支条款。(7)付款人（Drawee），名称地址必须准确详细。(8)代收行（CollectingBank），如果委托人要特别指定一家银行通过该行代收，则可以列出该行的名称，否则可由托收行自行选择。第二节信用证一、信用证的含义《跟单信用证统一惯例》（国际商会第500号出版物）第2条对信用证所作的定义是：“就本惯例而言，‘跟单信用证’和‘备用信用证’以下称信用证，不论其如何命名或描述，意指一项约定，根据此约定，一家银行（开证行）按其客户（申请人）的要求和指示或为其自身行事，在与信用证条款相符的条件下，凭规定的单据：i.向第三者（受益人）或其指定人付款，或承兑并支付受益人出具的汇票；或ⅱ授权另一银行进行该项付款，或承兑并支付汇票；或ⅲ授权另一银行议付。”简言之，信用证是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。☆信用证（LetterofCredit,简称L/C），是银行根据开证申请人的请求和指示，向受益人开具的有一定金额、并在一定期限内凭规定的单据承诺付款的书面文件；二、信用证的当事人信用证的当事人较多，主要有：（一）开证申请人（二）开证行（三）通知行（四）受益人（五）议付行（六）付款行（七）保兑行（八）偿付行三、信用证支付方式的一般结算程序现以国际贸易结算中最为常用的不可撤销的跟单议付信用证为例，介绍其一般操作程序，如下图所示：流程图开证申请人（进口人）合同受益人（出口人）付款行开证行通知行议付行⑦付款赎单①申请开证③通知④审证、改证交单、议付②开证、寄证⑤索偿⑥偿付信用证本身的说明信用证的当事人汇票条款对货物的说明信用证的兑付方式运输条款单据条款特殊条款、费用条款、议付与索偿、附加文句寄单条款遵守跟单信用证统一惯例规定的文句等。四、信用证的内容四、信用证的内容•(一)关于信用证本身的说明•1．开证行名称(OpeningBank)•2．信用证的形式(FormofCredit)•3．信用证号码(L／CNumber)•4．开证日期、地点(DateandPlaceofIssue)•5．开证申请人(Applicant)•6．受益人(Beneficiary)•7．有效期及地点(DateandPlaceofExpiry)•8．信用证金额(L／CAmount)•9．通知行(AdrisingBank)•10．议付行(NegotiatingBank)四、信用证的内容•(二)汇票条款•1．出票人(Drawer)•2．付款人(Drawee)•3．汇票金额(DraftAmount)•4.汇票号码(NumberofDraft)•5.汇票期限(Tenor)•6.出票条款(DrawnClause)四、信用证的内容•（三）单据条款•1．商业发票(CommercialInvoice)•2．品质检验证书(InspectionCertificateofQuality)•3.重量检验证书(InspectionCertificateofWeight)•4．运输单据(TransportDocuments)•5．保险单据(1nsurancePo1icy)；•6.原产地证明书(Certificateoforigin)四、信用证的内容•(四)货物条款•1．货物名称和规格(DescriptionandSpecification)•2．数量(Quantity)•3．单价(UnitPrice)•4．包装(Packing)、四、信用证的内容•(五)装运和保险条款•1．装运港(PortofLoading／Shipment)•2．卸货港或目的港(PortofDischargeorDestination)•3．装运期(LatestDateofShipment)•4．分批装运和转船规定(TheStipulationsforPartialShipmentandTranshipment)•5．保险条款(InsuranceClause)四、信用证的内容•(六)特殊条款•视具体交易情况而定。在实践中可以规定Commision&Discount(佣金、折扣)、Charges(费用)、Origin(产地)、Negotiation&Reimbursement(议付与偿付)等几个方面。•（七）跟单信用证统一惯例文句•ThiscreditissubjecttotheUniformCustomsandPracticeforDocumentaryCreditsUCP(2007Revision)InternationalChamberofCommersepublicationNO.600。（本证根据国际商会2007年修订本第600号出版物“跟单信用证统一规则”办理。）五、信用证的特点（一）开证行负首要付款责任（二）信用证是一项自足文件（三）信用证方式是纯单据业务六、跟单信用证和不可撤销信用证（一）根据付款凭证的不同，信用证可分为跟单信用证和光票信用证。1、跟单信用证：指凭跟单汇票或仅凭单据付款、承兑或议付的信用证。这里的“单据”是指代表货物所有权或指明货物已装运的货运单据，即运输单据以及商业发票、保险单据、商检证书、产地证书、包装单据等。2、光票信用证：指开证行仅凭受益人开具的汇票或简单收据而无需附带货运单据付款的信用证。（二）根据开证行的保证性质，信用证可分为可撤销信用证和不可撤销信用证。1、可撤销信用证：是指开证行在付款、承兑或备议付以前，可不经过受益人同意也不必事先通知受益人而随时修改或撤销的信用证。2、不可撤销信用证：是指一经通知受益人，在有效期内未经受益人及有关当事人包括开证行、保兑行（如有的话）的同意，既不能修改也不能取消的信用证。七、案例分析（一）某出口企业收到一份国外开来的不可撤销即期议付信用证，正准备按信用证规定发运货物时，突接开证银行通知，声称开证申请人已经倒闭。对此，出口企业应如何处理？依据何在？（二）我出口公司与某外商订立一出口合同，规定货物分两批装运，支付条件为不可撤销的信用证。对方按约开来限定通知行议付的信用证，经审核无误后，第一批货物随即装运，我出口公司在规定交单期内向通知行交单议付，通知银行经审单认可后，向出口公司议付了货款，接着，开证行也向议付行作了偿付。出口公司正准备发运第二批货物时，我通知行忽然接开证行电传，声称申请人收到第一批货物后，发行品质不符合合同规定，要求拒付第二批货物的货款，据此，请通知受益人停止发运第二批货物，如已发运，则不要再议付该项货款。我通知银行在与出口公司联系后，立即回电拒绝。试分析我通知行这样做是否合理。为什么？（三）一家银行为从某港装运的货物给发货人开立了一份不可撤销信用证，列明按UCP500办理。该信用证以后被修改，要求增加由开证人指定的检验机构签发的商检证书，遭到受益人拒绝后，开证行开始宣称，如提示的单据中不包括该商检证书将拒不偿付，继而又声明：如开证人收到的货物与信用证条款相符，可以照付。货抵目的地后，经检验收到的货物仅为发票所列数量的80%，因此遭到拒绝。为此，受益人起诉开证行违反信用证承诺。试对此按进行评论。cookie经济学——自来水哲学•“自来水哲学”，是松下幸之助对企业使命的比喻。对于这一使命，最简单的表述就是消除世界贫困，使人类走向繁荣和富裕。松下幸之助自己说：“经营的最终目的不是利益，而只是将寄托在我们肩上的大众的希望通过数字表现出来，完成我们对社会的义务。企业的责任是：把大众需要的东西，变得像自来水一样便宜。”经营，就是从“无”当中制造“有”，通过生产活动给所有