金蝶K3_存货核算业务流程介绍

版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司金蝶K/3WISEV12.1存货核算功能培训版权所有©1993-2006金蝶软件(中国)有限公司版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司P2K3存货核算总体介绍存货核算的基础数据设置入库核算流程出库核算流程异常信息处理期末记帐存货跌价准备期末结帐/报表分析标准版V12.1新增功能目录版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司P3存货定义定义依据会计准则第三条，存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。依据存货的定义，存货是流动资产，应当在一年或一个营业周期内被消耗或出售。企业持有存货的最终目的是为了出售。具体来讲存货包括各类材料、在产品、半成品、产成品、商品以及包装物、低值易耗品、委托代销商品等。版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司P4K3存货核算的假设前提正确的应用物流的存货核算系统是保证业务财务一体化的前提条件，所以它同时也具有一般财务核算的特点，具有一些假设前提：核算主体：存货核算以实仓仓库为单位进行核算，区分总仓、分仓、分仓组，可以处理分散管理、多组织的核算要求；核算期间：基于会计分期的要求，业务系统要求根据会计分期进行业务核算期间的设置，因此而提供期末的核算和记账以及期末结帐的处理，统管整体的业务系统，所有业务以核算期间进行划分，一般建议使用与财务一致的期间划分标准；数量金额核算：启用存货核算就是要对于企业的主要经营产品进行数量、金额的核算，与实务一致，数量要求在可以计量的范围内存在，金额要求在本位币的要求下可以计量，在一定的精度要求下，数量、金额同时存在是正确进行核算的基本前提；核算对象：物流的核算对象为企业主要经营产品，在工业企业可以体现为物料，商业企业可以体现为商品，K/3系统以核算项目来存在，其他信息作为辅助资源补充业务日常处理的要求设置。版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司P5红字出库核算外购入库核算暂估入库核算自制入库核算委外加工入库核算材料出库核算产成品出库核算基础资料系统参数用户管理期初余额调整成本调整单委外工序接收核算调价单据录入调价单据维护无单价单据汇总更新单价存货跌价维护存货跌价准备计提表凭证生成凭证模板凭证查询期末结帐总帐系统异常余额汇报表不确定单价单据维护无单价单据按物料更新单价无单价单据按单据更新单价入库核算各种分析报表出库核算各种分析报表存货核算应用流程图提供物流、财务余额对账功能杜绝无单价业务提供单价确认平台引入跌价准备模型库存反馈市价多种存货成本类报表形成决策依据委外工序接收暂估其他入库核算版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司P6K3存货核算总体介绍存货核算的基础数据设置入库核算流程出库核算流程异常信息处理期末记帐存货跌价准备期末结帐报表分析标准版V12.1新增功能目录版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司P7系统参数暂估类参数关账类单价来源类其他版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司P8基础数据设置多种类型仓库物料物料属性计价方法科目设置版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司P9K3存货核算总体介绍存货核算的基础数据设置入库核算流程出库核算流程异常信息处理期末记帐存货跌价准备期末结帐/报表分析标准版V12.1新增功能目录版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司P10入库核算流程-存货采购成本的构成会计准则规定：存货的采购成本的构成，即存货的采购成本一般包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存货采购成本的费用：购买价款，是指企业购入的材料或商品的发票账单上列明的价款，但不包括按规定可以抵扣的增值税额。相关税费，是指企业进口存货缴纳的关税，企业购买、自制或委托加工存货发生的消费税、资源税和不能从销项税额中抵扣的增值税进项税额等。其他可直接归属于存货采购的费用，即采购成本中除上述各项以外的可直接归属于存货采购的费用，如在存货采购过程中发生的仓储费、包装费、运输途中的合理损耗、入库前的挑选整理费用等。这些费用能够分清负担对象的，应当直接计入所负担对象的采购成本，如果不能够归属于某负担对象的，应该选择合理的分配方法，分配计入有关存货的采购成本。所采取的分配方法包括按照所购存货的重量和采购价格的比率进行分配。版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司P11入库核算流程-外购暂估相关参数与暂估相关的参数：1．生成暂估凭证冲回方式：YES/NO，只有YES才有暂估逻辑。2．暂估凭证冲回方式月初一次冲回/单到冲回3．暂估差额生成方式：差额调整/单到冲回4．冲回单据编号后缀版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司P12入库核算流程-与整单折扣相关参数核算和分配依据该参数只有在启用整单折扣后才有效，其可选值为“整单折前金额”、“整单折后金额”，默认值为“整单折后金额”。该参数在钩稽和核算时影响的单据包含：购货发票（普通）、购货发票（专用）、进口单证、购货发票（普通）、购货发票（专用）。该参数在钩稽时影响的单据包含：购货发票（普通）、购货发票（专用）、进口单证、购货发票（普通）、购货发票（专用）。以整单折前金额参与钩稽或核算还是以整单折后金额参与钩稽或核算由系统参数值进行确认。版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司P13入库核算流程-外购暂估流程开始月底采购发票到达？外购入库否是等待发票到达生成暂估凭证自动生成反向的暂估冲回凭证钩稽估价入库结束期末结帐外购入库核算流程凭证冲回方式？单到冲回月初一次冲回外购入库本期生成暂估凭证？手工生成暂估冲回凭证是否版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司P14外购入库核算-暂估流程说明1．估价入库方式有两种，一种是手工在单据上录入，另一种方式是在“无单价单据维护”模块中进行单价更新。2．生成外购暂估入库凭证3．生成暂估冲回凭证：手工/系统自动版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司P15外购入库核算-工业模式与商业模式的异同外购入库核算根据系统参数【生成暂估凭证冲回方式】分成工业模式与商业模式，选中为工业，由于10.2工商业合并后产生的，工业与商业模式的不同：生成凭证的凭证模版不同。生成的暂估补差方式不同。补充钩稽后生成凭证的模版不相同。钩稽不同，工业不支持部分钩稽，商业支持部分钩稽。版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司P16入库核算流程-外购入库核算（工业式）开始外购入库生成凭证钩稽核算结束生成成本调整单按金额分配有采购费用发生按数量分配是外购入库单采购发票采购费用发票否费用分配方式？入库与发票有差额？外购入库单已记帐？直接更改采购发票的应计成本费等信息是否补充钩稽生成暂估补差单是费用发票补充钩稽生成凭证直接修改外购入库的单价金额否版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司P17入库核算流程-外购入库核算（商业式）开始生成红蓝单据外购入库单、采购发票、采购费用发票单独生成凭证钩稽核算结束按金额分配有费用发生？按数量分配是外购入库单采购发票采购费用发票否费用分配方式？差额？已经记帐？直接更改采购发票的费用成本信息是是差额调整方式？生成补差单单到冲回差额调整单以前期间单据？是否补充钩稽直接修改外购入库单单价金额否版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司P18外购入库核算-费用分配（不支持部分钩稽）费用分配的条件：必须本期已经钩稽了费用发票，前期没有钩稽的采购发票,且发票没有生成凭证费用分配作用：费用发票金额反写采购发票上的应计成本费用，不计成本费用，运费税金按数量分配费用发票的本位币金额/钩稽的发票的数量按金额分配费用发票的本位币金额/钩稽的发票的金额版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司P19外购入库核算-核算逻辑（不支持部分钩稽）（发票的不含税金额本位币＋计入成本的费用本位币）/入库单的数量×该行物料的数量。多行相同物料时最后一行通过扣减方式计算，处理尾差。版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司P20外购入库核算-费用分配逻辑（支持部分钩稽）按数量分配费用发票的本位币金额/钩稽的发票行的数量按金额分配费用发票的本位币金额/钩稽的发票行的金额注意：1）、未钩稽的发票行不参与分配；2）、分配是按整行的数量、金额进行分配，不是按发票的钩稽数量、钩稽金额进行分配。版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司P21外购入库核算-费用分配案例版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司P22外购入库核算-核算逻辑（支持部分钩稽）不存在费用发票发票的钩稽金额/入库单的钩稽数量×该行物料的数量存在费用发票〔发票的钩稽金额＋∑（费用发票的金额/发票的数量×发票的钩稽数量）〕/入库单的钩稽数量×该行物料的数量版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司P23外购入库核算-差额生成单据差额调整。差额调整就是对外购入库单与发票金额差额部分生成暂估补差单，在前面的工业模式和商业模式都可能存在，主要根据系统参数【暂估差额生成方式】决定。单到冲回单到冲回就是先对参与钩稽部分的原蓝字入库单按钩稽数量生成红字入库单，金额取原外购入库单钩稽金额，单价取蓝字入库单，然后再按钩稽数量生成蓝字入库单，单价、金额取发票核算处理的单价、金额。如果为红字入库单则先生成蓝字入库单，金额取外购入库单钩稽金额，单价取蓝字入库单，再生成红字入库单，单价、金额取发票核算处理的单价、金额。版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司P24委外加工管理整体解决方案版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司P25委外加工定义委外加工是企业在产能有限或企业不具备相应资源、技术等情况，将产品的部份工序或半成品外发加工，也叫外协加工。业务形式：工序委外加工，即企业将部份工序外发给加工商进行加工处理，外发的工序较难固定，视企业的生产计划而定；通常是直接由生产线外发生产，不需要经过仓库发料及半成品入库处理，其间不改变物料的产品代码；也称此为工序委外。订单委外加工，为原料或半成品的委外加工处理，通常是企业提供原材料或半成品给加工商，加工商自行采购一些辅料或材料加工成半成品或产品，企业外发材料及接收委外加工品均需要通过仓储部门进行管理，发出的物料及加工后物料通常不为同一物料代码；在企业中委外作业通常由采购部门来进行归口管理。业务类型：普通委外：企业提供原材料或半成品给加工商，发出的物料及加工后物料通常不为同一物料代码。返修委外：企业将一些产品或配件，外发给加工商进行加工修复其中的部件，返回后的物料与发出的物料代码一致。版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司P26订单委外流程委外加工计划委外订单委外发料单委外收料单检验报告委外入库单退料单外发加工加工发票供应商管理质量管理核销、钩稽加工费暂估生成正式凭证加工费对账单供应商材料对账单委外在制品报表委外加工财务报表未收到NY暂估凭证冲回委外发料单发票到未收到NY版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司P27返修委外流程委外返修计划委外返修订单委外返修投料单委外收料单委外入库单外发返修返修加工发票供应商管理核销、钩稽加工费暂估生成正式凭证返修费对账单委外在返修报表委外返修财务报表未收到暂估凭证冲回返修品出库单未收到发票到版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司P28工序委外处理流程图生产任务单工序计划工序流转卡派工工作台工序流转卡外发加工转入加工费对账单委外进度报表委外加工财务报表委外转出单自制工序10转入委外工序20转出转入自制工序30转出工序检验单委外接受单制造费用加工发票供应商管理应付系统反转入引出成本核算转入转入转出转出转出打印反写反写引出版权所有©1993