广东移动通信未来流程过论文稿

讨论文档：只供广东移动通信内部传阅广东移动通信有限责任公司未来流程过论文档KPMG顾问公司2019年8月15日2讨论文档：只供广东移动通信内部传阅目录1未来流程模版简介2财务核算高层次流程图3采购及应付高层次流程图(样本)4项目高层次流程图(样本)3讨论文档：只供广东移动通信内部传阅1未来流程模版简介流程模版第一页为《流程图》，以图表形式将未来内建议的：工作任务；牵涉的系统；负责部门及决策点等信息表达出来。样本4讨论文档：只供广东移动通信内部传阅1未来流程模版简介(续)流程模版第二页以後为《流程说明》，以表格形式解释未来流程明细，其中包括：任务说明；处理方式(人手还是系统)；文档输入、输出；负责部门及监控要点。样本5讨论文档：只供广东移动通信内部传阅2财务核算高层次流程图其他业务功能：话费记录项目管理日常业务处理期末业务处理4应付7应收6固定资产6固定资产5项目会计8现金管理9预算集成交易集成交易给日常业务处理I的财务信息如：发票、付款、收款等。文档输出如：付款凭证财务及管理报表来自供应商、银行等外部机构2采购给供应商、银行等外部机构1总帐1总帐1财务及管理报表生成3存货管理6讨论文档：只供广东移动通信内部传阅开始结束2.1采购申请4.1采购预付4.2采购结算4.6准备周付款计划4.5采购物料退货结算4.7现金、银行付款4.3费用预付4.4费用报销及核销4.8与供应商对帐3.2入库5.5阶段性评审9.3合并预算3采购高层次流程图节录7讨论文档：只供广东移动通信内部传阅合同采购部用户部门供应商专业管理部门财务部行政办2.1.1采购申请2.1.2超过预算限额？2.1.5分层次审批2.1.6选择供应商2.1.3成本效益分析2.1.4批准？2.1.7需要合同？2.1.8检查限额合同采购单采购单送货合同合同(副本)是否是是采购申请清单2.1.9准备采购单开始结束结束合同(副本)否结束否2.1.10收到已签的合同供应商资料库2.1.11需要预付？4.1采购预付否是9.3合并预算3.1采购申请节录8讨论文档：只供广东移动通信内部传阅3.2采购预付财务(采购核算部)4.1.1要求预付款采购部4.1.2批准？4.6准备周付款计划合同(副本)开始供应商4.1.4审批否是4.1.3超过限额？是4.1.5帐务处理出纳处节录9讨论文档：只供广东移动通信内部传阅专业管理部门/项目小组财务(采购核算部)4.2.5正确？阶段性验收报告发票4.2.1检查合同细节4.2.3录入系统采购单信息4.2.4配对否是采购部4.2.6跟进差异4.2.2收到发票开始4.6准备周付款计划5.5阶段性评审3.2入库3.3采购结算节录10讨论文档：只供广东移动通信内部传阅3.4费用预付用款部门财务(出纳)财务(费用管理处)费用预支付申请单费用预支付申请单4.3.3批核4.3.6帐务处理4.3.2审批4.3.7回顾4.3.4超过限额?费用预支付申请单否4.3.5适当级别职员审批是开始4.3.1准备费用预支付申请单4.7现金、银行付款节录11讨论文档：只供广东移动通信内部传阅3.5费用报销及核销发票用款部门财务(出纳)财务(费用管理处)发票费用核销申请单发票费用核销申请单4.4.2审批4.4.3帐务处理发票登记簿4.4.1审批4.4.4回顾4.4.5预支付可全部抵扣?费用核销申请单发票登记簿开始4.4.6归档档案科结束7现金、银行付款发票费用核销申请单发票登记簿是否节录12讨论文档：只供广东移动通信内部传阅采购部财务（采购核算处）财务（出纳）退货协议退货领料单4.5.2建立退货协议台帐4.5.4审核4.5.5生成货项通知单发票登记簿4.5.7扣付款？仓库4.5.6回顾退货协议退货领料单档案科发票登记簿退货协议退货领料单4.5.8归挡4.5.1跟供应商签定退货协议4.5.3准备退货领料单否是开始7现金、银行付款结束3.6采购物料退货结算节录13讨论文档：只供广东移动通信内部传阅3.7准备周付款计划周付款计划资金计划部发票登记簿付款条款信息4.6.1准备周付款计划4.6.2批准？否4.6.4帐务处理是7现金、银行付款出纳处周付款计划开始4.6.3回顾周付款计划财务(采购核算部)节录14讨论文档：只供广东移动通信内部传阅3.8现金、银行付款记帐凭证财务（出纳）财务(采购核算部)4.7.7支付现金4.7.2检查4.7.9清点现金4.7.8准备记帐凭证周付款计划4.7.3现金支付？4.7.4准备付款票据4.7.5加盖预留印鉴4.7.6出票到银行4.7.11归档4.7.10录入系统档案科发票/原始单据开始否是结束4.7.1收到发票/周付款计划/记帐凭证银行回单记帐凭证发票/原始单据发票/原始单据银行回单记帐凭证发票/原始单据节录15讨论文档：只供广东移动通信内部传阅5.4项目月末费用预提5.7资本化资本性项目投资计划5.1立项5.2拟定项目实施计划项目实施5.5阶段性审批项目结算5.6合同修改5.3项目工资记录2.1采购申购3.6省市转库4.1标签/记录固定资产4.1，4.3预付款4.7银行付款4.2项目采购结算4项目会计高层次流程节录16讨论文档：只供广东移动通信内部传阅4.1立项开始5.1.1以标准项目模版记录初步项目构思5.1.4上载项目管理系统省、市企业发展、专业部门和业务部门初步项目构思报告5.1.2批准立项？否修改初步项目计划项目管理系统管理员5.1.3是否可以解决？是接结束否5.1.6归档结束是5.1.5上载无误？是接5.1.4否接5.1.5话务系统财务系统客户意见记录系统数据仓库/OLAP市场研究数据库(包括容量预测)项目管理系统中国部移动局中国电信(香港)项目会计模块项目预算归档科节录17讨论文档：只供广东移动通信内部传阅4.2拟定项目实施计划数据仓库/OLAP省、市企业发展、专业部门和业务部门开始5.2.1委任项目经理和小组成员5.2.2编写项目规划文档话务系统财务系统客户意见记录系统市场研究数据库项目管理系统项目小组5.2.3技术可行？省工程管理部/中心5.2.4审批是中国部移动局中国电信(香港)5.2.5更新项目明细计划和预算项目管理系统管理员是结束接5.2.[]或5.2.[]接5.2.2否否MSProject计划工程任务书项目管理系统、会计模块规划书项目预算项目构思报告节录18讨论文档：只供广东移动通信内部传阅4.3采购申请合同采购部用户部门供应商专业管理部门财务部行政办2.1.1采购申请2.1.2超过预算限额？2.1.5分层次审批2.1.6选择供应商2.1.3成本效益分析2.1.4批准？2.1.7需要合同？2.1.8检查限额合同采购单采购单送货合同合同(副本)是否是是采购申请清单2.1.9准备采购单开始结束结束合同(副本)否结束否2.1.10收到已签的合同供应商资料库2.1.11需要预付？4.1采购预付否是节录19讨论文档：只供广东移动通信内部传阅4.4转库流程(省、市及县之间)使用部(省、市、县)开始3.6.1输入领料资料发料仓库(省、市、县)结束3.6.2部门主管审批系统生成领料单订单系统(接收)3.6.X系统打印当天出库资料3.6.X准备物料3.6.X物料移往出库区3.6.X于领料单上签名确认3.6.X发料出货3.6.X登记出库资料库存系统接收仓库(省、市、县)3.6.X系统同步订单系统(发料)运输公司3.6.X系统同步库存系统(接收)3.6.X系统打印当天接收资料3.6.X打印送货单3.6.X核对实物及领料单匹配3.6.X登记入库资料是3.6.X登记不匹配资料否3.6.X通知发料部节录20讨论文档：只供广东移动通信内部传阅4.5项目工资记录开始项目小组组员工时记录表项目管理系统人力资源薪酬系统项目小组员工工资5.3.2将项目工资上载项目会计系统5.3.3检查5.3.4项目工资交易调整5.3.5上载总帐模块结束否是是是5.3.6审批5.3.7调整否项目会计人员财务部主管5.3.1记录项目管理系统节录21讨论文档：只供广东移动通信内部传阅4.6项目月末费用预提项目经理开始5.4.1制定项目进度报告项目管理系统项目总监5.4.2审批否项目会计人员5.4.3完成当期和项目有关的会计交易5.4.4冲转上期和预提当期工程费用是财务部主管5.4.5审批否结束是省、市、县项目费用汇总节录22讨论文档：只供广东移动通信内部传阅4.7阶段性评审项目经理开始阶段验收报告5.5.2和供应商签订阶段验收报告5.5.3更新项目进度项目管理系统项目总监5.5.4审批否项目会计人员5.5.5预提阶段工程费用是财务经理5.5.6审批否结束5.5.1准备省、市、县资产明细表在建工程资产明细表4.2项目采购结算节录23讨论文档：只供广东移动通信内部传阅4.8项目合同修改项目总监中国部移动局中国电信(香港)开始5.6.1填报《项目合同修改申请书》项目合同修改申请书5.6.3审批咨询法律意见？法律事务处5.6.2提供法律意见是否否更改预算？项目会计人员5.6.4更新预算5.6.5审批财务部主管是开始否是否修改合同初稿节录24讨论文档：只供广东移动通信内部传阅4.9资本化开始5.7.3资本化6.1固定资产标签/记录结束项目会计人员财务部主管5.7.4审批项目使用部门5.7.1验收峻工5.7.2确认在建工程项目启用日期是5.7.5关闭在建工程项目编码否峻工报告节录25讨论文档：只供广东移动通信内部传阅4.10采购预付财务(采购核算部)4.1.1要求预付款采购部4.1.2批准？4.6准备周付款计划合同(副本)开始供应商4.1.4审批否是4.1.3超过限额？是4.1.5帐务处理出纳处节录26讨论文档：只供广东移动通信内部传阅4.11采购结算专业管理部门/项目小组财务(采购核算部)4.2.6正确？验收报告发票4.2.2检查合同细节4.2.4录入系统入库信息采购单信息4.2.5配对否是采购部4.2.7跟进差异4.2.1准备验收报告4.2.3收到发票开始4.6准备周付款计划节录27讨论文档：只供广东移动通信内部传阅4.12现金、银行付款记帐凭证财务（出纳）财务(采购核算部)4.7.7支付现金4.7.2检查4.7.9清点现金4.7.8准备记帐凭证周付款计划4.7.3现金支付？4.7.4准备付款票据4.7.5加盖预留印鉴4.7.6出票到银行4.7.11归档4.7.10录入系统档案科发票/原始单据开始否是结束4.7.1收到发票/周付款计划/记帐凭证银行回单记帐凭证发票/原始单据发票/原始单据银行回单记帐凭证发票/原始单据节录28讨论文档：只供广东移动通信内部传阅4.13标签/记录专业管理部门使用部门结束开始市(计财部-采购核算部)6.1.2贴上标签2.1采购申请6.1.3填写固定资产明细资料6.1.4记录固定资产4.2发票匹配4.6准备周付款计划4.7现金、银行付款合同发票市(计财部-固定资产)采购审批表收货单收货单合同采购审批表供应商6.1.1收货节录