SAP固定资产相关日期

SAP固定资产相关日期1.遗留数据转帐日期(LegacyDataTransferDate)在系统切换前,需要指定资产转帐日期，配置路径请参考会计核算-资产数据传输-数据传输参数-日期说明指定转帐日期/最后结算的会计年度，如图-[2]，现在假设系统于2007.10初正式上线，则将资产转帐日期为2007.09.30，资产初始主数据的建立可使用AS01/AS91,通常使用会专门创建历史遗留数据的AS91，AS91可输入各种结管价值包括原值,前年度累计折旧和本年折旧值，AS91默认的资本化日期为必输，这里的遗留资产资本化日期必须早于或等于图-[2]设置的资产转帐日期，假设遗留的固定资产的资本化日期设置为2007.09.30，则系统自动从2007.10开始折旧，同时，使用Tcode：OASV将固定资产原值和累计折旧过帐到2007.09,也就是说,财务模块将2007.09的期末科目余额数据试算平衡后作为上线第一期间2007.10的期初数据。*期初资产导入涉及两Tcode：AS91和OASV,分别对应资产数据和财务数据。AS91/AS92就不能再使用,也就是说，转换的遗产系统资产年度必须大于最新结算会计年度，除非你更改后台的资产转帐日期为当前年度，有的用户可能会喜欢更改后台的遗留资产转移日期从而能够在当年使用AS91。在资产年结后，2.资本化日期（CapitalizationDate）用户在建立资产时手工输入资本化日期,如果不输入,系统默认写入资产第一次购置时输入资产价值日，简单地讲，资本化日起即类似国内所谓的预定可使用状态日期,系统一般默认该字段在建立资产时是不允许修改的。*这里的购置指固定资产在其生命周期的各种业务造成的原值增加。注意两点:I.AS91,上线时创建遗留资产,资本化日期必输,通常可为上线前期最后一天,这样由资本化日期决定下月(上线期初月)开始计提折旧。II.AS01,默认资本化日期为不可修改,自动写入首次购置日日期,如果强行允许修改,依旧以首次购置日的价值日计提折旧。3.资产起息/价值日(AssetValueDate)如果资产发生多次“购置”，每次业务都对应一资产价值日，首次购置的资产价值日决定折旧开始计算日期。资产价值日和财务记账日期必须在同一会计年度。4.资产首次购置日(AssetFirstAcquisitionDate)资产在整个生命周期，可能发生多次购置/增值，资产主数据中写入第一次的资产价值日，这个日期类似资产预定可使用状态日期，就需要计提折旧了。5.资产不活动日期(AssetDeactivationDate)通常,比如在建工程资本化资产业务Tcode:OAXG可定义在建工程转资后自动将该在建工程设置为不活动,设置为不活动的在建工程在没去掉不活动日期前再不能进行业务处理。6.计划报废日期(PlanRetirementDate)7.资产采购日期(PurchaseOrderDate)8.资产停用日期(AssetShutdownDate)可设置资产开始停用日期，SAP的资产默认折旧逻辑是在停用后启用后的当期将以前的折旧全部补提。新准则规定停用的资产照提折旧，通常，企业不使用和不需用等停用的资产照提折旧,在领导批复同意决策下达前，除非停用资产报废，应作为正常的资产管理，继续提取折旧,否则，立即停提折旧的处理方法会带来前期报表账实不符和有利用停用资产故意调节利润之嫌。9.折旧计算开始日期（DepreciationCalculationStartDate）作为系统的一般规则，系统从第一次购置过帐的资产价值日中确定资产主数据的资本化日期,再结合资产的折旧码配置来确定资产的折旧计算开始日期，国内准则规定：当月增加的固定资产，当月不提折旧，从下月起计提折旧；当月减少的固定资产，当月照提折旧，从下月起不提折旧;无形资产从购置当月就开始计提摊销。如果在资产主记录中可以直接修改折旧开始计算日期,这个优先级是最高的。业务实例：接下来,以一个业务实例来大致说明这几个日期的关系,假设集团2008.03.30号从公司A将某设备调拨到公司B,需要在新公司B记录划拨资产原值/已提折旧,如A/B在同一SAPClient,为了简便操作,可使用Tcode:ABT1N,现假设俩公司代码分布在不同服务器,则在公司A可使用资产销售处理，目标公司B可使用后资本化操作处理，简介一下B的业务处理。步骤如下：(1)．建立资产主数据(Tcode:AS01)分别为资产的资本化日期，图中被设置默认值2008.04.05，注意资产首次购置日、资产不活动日期、资产计划报废日期和资产采购日期。[1][2][3][4][5](2).定义后资本话资产业务类型(Tcode:AO77)可复制默认资产业务类型400为企业所需要的后资本化资产业务类型,比如,处于报表取数和资产的精细化管理目的,将固定资产后资本化业务细分为后资本化固定资产-投资转入、后资本化固定资产-融资租入、后资本化固定资产-系统内有偿调入、后资本化固定资产-盘盈、后资本化固定资产-接收集团外单位捐赠、后资本化固定资产-接收集团内公司无偿拨入、后资本化固定资产-非货币性交易、后资本化固定资产-集团内公司有偿拨入和后资本化固定资产-其他等。(3).使用杂项购置获取资产(Tcode:ABSO+资产业务类型400或自定义后资本化业务类型)假设ABSO的初始屏幕的过帐日期PostingDate为2008.03.30,资产价值日期设置为2008.02.01(如图-[1]),系统会出现AA348的消息,提示资产的价值日比第一步资产主数据的日期2008.04.05要早，AA348消息可使用Tcode:OBA5将其设置为警告，本例AA348警告消息如下:ValuedateearlierthanassetcapitalizationdateMessageno.AA348DiagnosisTheassetvaluedate20080201forthetransactionisbeforethecapitalizationdate20080405oftheasset5000000000660000.更改折旧开始计算日期(Tcode:AS02)(4).ABSO后，首次购置日为ABSO输入的资产价值日(首次购置的资产价值,资产可能有多次购置),因为ABSO的过帐日期为2008.03.30,所以购置年度为2008/03期,现在来看看资产折旧开始日期，而首次购置日被设置为本次的资产价值日2008.02.01，从下图中可以资产折旧开始计算日为资产主数据资本化日期2008.04.05的下期2008.05.01。资产在+折旧码设置的计提折旧算法（按国内准则即无形资产购置当期计提摊销，固定资产下月开始折旧）来决定资产的折旧开始计算日。如上图，如果你将折旧开始计算日手工更改为2008/06/01，则资产折旧从6月才开始。也就是说，资产生命周期中，如其原值发生多次“购置”，而资产主数据未填写任何日期，则第一次发生购置的资产价值日将填写入资产主数据的资本化日期和首次购置日，同时资本化日期系统默认日期推算逻辑（假设无人工干预）：I.第一次资产记帐的资产价值日=资产主数据的资本化日期=主数据的首次购置日。II.资产折旧开始日期=资本化日期当期第1天/资本化日期下月第1天，分别对应于无形资产摊销/固定资产的折旧，由Tcode：AFAMP维护期间控制决定。III.资产主数据的资本化日期和折旧折旧开始计算日期以手工更改优先级最高(人工干预)。*需要指出的是,不同的测试环境结果可能稍微会有偏差，我在另一台服务器发现资产的折旧开始计算日和资产首次购置的资产价值日相关，该机器未作以前年度年结。(5).报废的资产价值日(Tcode:ABAVN)继续以上例资产为例,假设资产折旧开始计算日为2008.05.01,在2008.03.30做资产报废,报废业务的资产价值日为2008.06.18，如下图。Tcode：AS03检查资产主数据，资产的不活动日期设置为报废的资产价值日2008.06.18,Tcode:AO74定义报废资产业务类型时设置了报废后即关闭资产,所以资产价值日自动写入报废资产主数据不活动日期,也就是说从2008/05开始提折旧知道2008/06结束。报废后说一下部活动日期：如果企业需预先对待报废资产进行清理（折旧还需续提几个月），在报废时可将资产价值日滞后。根据国内准则，提前报废的固定资产，不再补提折旧,上面的业务实际不大符合国内习惯，估计没有谁闲的无聊会事先搞资产报废玩。当然，报废当月还需提一次折旧，正符合“资产减少当月照提折旧”，资产报废时直接将账面余额全部转入固定资产清理，假设某资产原值10000元，报废前累计折旧2000元，每月折旧额为80.83元，则分录如下：(假设无任何清理费用)Dr:固定资产累计折旧2080.83(报废当期最后提一次月折旧)固定资产清理7919.17Cr:固定资产原值10000SAP-资产日期和明细化分类(二)2008年06月23日星期一上午11:05(6).资本化日期问题处理实例：资产准则规定：“已达到预定可使用状态的固定资产，如果尚未办理竣工决算的，应当按照估计价值暂估入账，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按照实际成本调整原来的暂估价值，同时调整原已计提的折旧额。”读者思考*同时调整原已计提的折旧额？如何调整？是调整到竣工决算当期，还是本年度以后各期间？SAP提供了两种方式，哪种更适合国内准则？现以本人处理过的一个业务实例来说明,某公司的某个大型设备组安装在建工程项目,一些机器设备已经到达预定可使用状态,需要转资处理(从一个在建工程转到多个已可使用的设备资产),由于该在建项目并未彻底完工,所以先转到暂估资产（资产类别为暂估类）,后续可能继续有从在建再转资的资本化业务,待在建工程彻底竣工,再由暂估资产转到正式资产,暂估资产先按暂估价值计提折旧。现在假设某暂估资产在2008年2月份正式资本化投入使用，按照准则:”当月增加的资产,下月开始计提折旧”,但用户在3月31号月结时才入帐,于是资本化日期从资产价值日默认派生为2008/03/31,如图-[1]，同时折旧开始计算日期默认为2008/04/01,也就是说从4月才开始计提折旧。下图中的折旧开始计算日期已从2008/04/01更改为2008/03/01。：企业需求企业领导要求3月份就开始计提折旧。用户处理：由于正常折旧运行完毕，未产生折旧凭证，于是用户使用计划外折旧处理,结果计划外折旧被专用于计提资产减值，于是回冲，再使用手工折旧，结果依旧未产生调整的折旧凭证，原因在于资产主数据的折旧开始计算日期为2008/04/01，3月份是不可能产生任何折旧，3月份的手工折旧调整资产凭证会在4月份才过帐到财务。,可看到[2]对[1],[4]对[3]的冲销,如果计划外折旧和手工折旧不能冲销,请使用Tcode:OABS/OABU将折旧设置为允许所有值。从上图中解决方案及其步骤：(a).AS02修改暂估资产的折旧开始计算日期为2008/03/01。(b).修改了折旧开始计算日期实际系统自动会计算出资产的正常折旧,但由于同时手工进行了折旧调整,需要反冲回这些调整,否则折旧会重复计算,也就是说,无需进行任何折旧调整，只要修改折旧开始日期就能自动计算出3月份的折旧。(c).AFAB运行折旧选择”重复”运行,并输入所有的暂估资产进行重复折旧。(d).之前的实例中的各种资产日期只是为了说明日期的关系,实务中需要非常注意这些日期的关系,我想,这也是默认SAP资产模块并不将资本话日期和折旧开始计算日期等重要字段放开让用户随意更改的道理。继续本例，现在，需要注意修改资产主数据的资本化日期和首次购置日为2008/02/01,关于这个问题，本人PS如下:滑头的假帐分子能将假账作的真帐还真，忠厚老实的用户将真帐做的比假帐还假,之所以修改资本化日期和首次购置日是一个细节,虽然折旧开始计算并不取决于该日期,但是给内审和外审留下口实,”当月增加的资产下月计提折旧”,这个”当月增加”在ERP资产模块以什么表示,当然应该是