信用证的风险与防范

信用证的风险及防范——国际结算风险与防范一、信用证的定义二、信用证存在的风险三、信用证风险的防范四、相关案例一、信用证的定义信用证是指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。——《UCP600》信用证存在的风险出口商的风险进口商的风险银行的风险信用证风险的防范出口商的防范措施进口商的防范措施银行的防范措施二、信用证存在的风险进口商的风险1、出口商不守信用带来的风险2、出口商与承运人勾结带来的风险3、承运人不守信用带来的风险二、信用证存在的风险出口商的风险1、单证不符带来的风险2、未按合同交货带来的风险3、开证银行或保兑银行的资信出现问题,给出口商带来的收汇风险二、信用证存在的风险银行存在的风险1、议付银行的风险2、开证银行的风险三、信用证风险的防范措施进口商的防范措施1、事先调查出口商的资信2、选用恰当的贸易术语三、信用证风险的防范措施出口商的防范措施1、认真、仔细地审核信用证2、认真审查开证行的资信能力3、加强对出口企业业务人员信用证专业知识的培训三、信用证风险的防范措施银行的防范措施1、加强对进出口企业的资信调查2、加强银行内部的管理和监控四、案例:2001年4月份广交会上某公司A与科威特某一老客户B签订合同，B客户欲购买A公司的玻璃餐具（名GLASSWARES），A公司报价FOBWENZHOU(温州出运到科威特，海运费到付)。合同金额达USD25064.24，支付条件为全额信用证，B客户回国后开信用证到A公司，要求6月份出运货物。A公司按照合同与信用证的规定在6月份按期出货，并向银行交单议付，但在审核过程中发现2个不符点：（1）发票上：GLASSWARES错写成GLASSWARES，即没有空格；（2）提单上：提货人一栏，TOTHEORDEROFBURGANBANK,KUWAIT错写成了TOTHEORDEROFBURGANBANK，即漏写了KUWAIT。A公司认为这两个是极小的不符点，根本不影响提货，而且B客户是老客户，就不符点担保出单了。但A公司很快接到了由议付行转来的拒付通知，银行就以上两个不符点作为拒付理由拒绝付款。A公司立即与B客户取得联系，得知原因是B客户认为到付的运费太贵（A公司报给B客户的是5月份的海运费，到付价大约是USD1950.00，而6月份海运费上涨至USD2275.00）拒绝支付运费，因此货物滞留在码头，A公司也无法收到货款。后来A公司人员进行各方面的协调后，与船公司联系要求降低海运费，船公司将运费降到USD2100.00，B客户才勉强接受，到银行付款赎单，A公司被扣了不符点费用，而且整个解决纠纷过程使得A公司推迟收汇大约20天。问题：1、此案例属于哪一类信用证的风险？（主体及具体原因）2、导致A公司无法及时收回货款的原因是什么？应如何避免？分析：1、出口商的风险——单证不符带来的风险。2、真实原因是FOB运费的上涨，但这与A公司并无关系，因此B客户是借“不符点”的存在进行讨价还价。而“不符点”没有大小之分。本案中，A公司在事先知道单据存在“不符点”的情况下仍然出单，存在潜在风险。A公司认为十分微小的“不符点”却恰恰成了银行拒付的正当理由。因此，A公司在已知“不符点”的情况下，最好要将其修改。谢谢观看