信用证结算方式

第五章信用证结算方式通过本章的学习，我们要掌握：•信用证的定义和性质•信用证的内容•信用证的处理程序•信用证的当事人本章教学目的第一节信用证业务概述一、信用证的定义二、跟单信用证的特点三、跟单信用证开立的形式四、跟单信用证的内容一、信用证的定义它是银行（开证行）根据买方（申请人）的要求和指示，向卖方（受益人）开立的，在一定期限内，凭符合信用证条款的单据，即期或在一个可以确定的将来日期，支付一定金额的书面承诺。信用证LetterofCredit信用证指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以交付的确定承诺。a.如果信用证为即期付款信用证，则即期付款。b.如果信用证为延期付款信用证，则承诺延期付款并在承诺到期日付款。c.如果信用证为承兑信用证，则承兑受益人开出的汇票并在汇票到期日付款。UCP600第二条规定信用证LetterofCreditCreditmeansanyarrangement,howevernamedordescribed,thatisirrevocableandtherebyconstitutesadefiniteundertakingoftheissuingbanktohonouracomplyingpresentation.a.topayatsightifthecreditisavailablebysightpayment.b.toincuradeferredpaymentundertakingandpayatmaturityifthecreditisavailablebydeferredpayment.c.toacceptabillofexchange(“draft”)drawnbythebeneficiaryandpayatmaturityifthecreditisavailablebyacceptance.信用证LetterofCreditUCP600Article2:二、信用证的特点（一）信用证是开证行承担第一性付款责任的书面文件（二）开证行承担的付款责任是有条件和限度的（三）信用证是独立于贸易合同的自足性文件（四）信用证处理的是单据信用证下汇票付款人应是银行开证行出口地行偿付行开证行能否以开证申请人破产倒闭为理由拒付？（一）信用证是开证行承担第一性付款责任的书面文件开证行承担第一性付款责任UCP600第六条C款规定：信用证不得开成凭以申请人为付款人的汇票兑用。X开证行保证条款Weherebyagreewiththedrawers,endorsersandbona-fideholdersofthedraft(s)drawnunderandincompliancewiththetermsofthiscreditthatsuchdraft(s)shallbedulyhonoredonduepresentationanddeliveryofdocumentsashereinspecified.信用证开立后，开证行不能以开证申请人破产、倒闭为理由拒付。开证行付款的理由是：单据与信用证一致。开证行正当的拒付理由是：单据与信用证不一致。1.付款条件：单单一致,单证一致金额限度时间限度（二）开证行承担付款责任是有条件和限度的开证行承担的付款金额为证面金额amount:upto/about最高/大约①信用证效期：开证行仅在信用证效期内承担付款责任。②装船期：受益人必须在规定的最迟装船期前装船。③交单期：受益人必须在规定的交单期内交单。2.限度：①信用证效期：开证行仅在信用证效期内承担付款责任。Expirydate:____________________Maturity:_______________________②装船期：受益人必须在规定的最迟装船期前装船。Latestshipment:____________________Shipmentnotlaterthan:_____________③交单期：受益人必须在规定的交单期内交单。Alldocumentsshouldbepresentedwithin__daysafterthedateofshipmentbutwithinthedateofvalidity.英国伦敦某进口商购买我出口商一批食品，根据贸易合同的规定向Ｐ银行申请开出L/C，金额为USD60,280。我方银行于2008年10月4日议付，并向开证行寄单索汇。开证行接单后于10月28日来电拒付，理由为：“受益人未按合同规定分两批装船发货。”开证行拒付理由是否成立？案例分析12008年4月5日巴基斯坦卡拉奇Ｈ银行来证规定：金额为4,757.58英镑，装期为5月31日，效期为6月15日，购买我国产松香(Rosin)一批。6月2日出口商交单时，商业发票上的货物名称为：GumRosin。议付行在议付时提出信用证上所用的货名仅为“Rosin”，出口商不应在发票上另“Gum”以免造成单证不符，但出口公司坚持原订合同中就是这样写的，进口商对此应该是十分明确的，不会形成纠纷，议付行此时不再坚持，遂议付寄单索汇。6月15日开证来电拒付，原因是“货名与信用证不符”(Descriptionofgoodsshowinggumrosininsteadrosindocumentsnotaccepted)。如何看待开证行的拒付。案例分析2贸易合同───信用证申请书───信用证┌─┴─┐┌─┴─┐┌─┴─┐进出进开开证下口口口证证各方商商商行行当事人２、贸易合同＝信用证（？）银行能否以单据、货物与合同不符，提出拒付？Ｘ（三）信用证是独立于贸易合同的自足性文件不同文件约束的当事人a.就其性质而言，信用证与可能作为其开立基础的销售合同或其他合同是相互独立的交易，即使信用证中含有对此类合同的任何援引，银行也与该合同无关，且不受其约束。因些，银行关于承付、议付或履行信用证项下其他义务的承诺，不受申请人基于与开证行或与受益人之间的关系而产生的任何请求或抗辩的影响。受益人在任何情况下不得利用银行之间或申请人与开证行之间的合同关系。b.开证行应劝阻申请人试图将基础合同、形式发票等文件作为信用证组成部分的做法。UCP600第四条规定：开证申请书贸易合同某年我国某出口公司接到日本开来不可撤销信用证规定：“CreditamountUSD50,000,accordingtoinvoicevalue:75％tobepaidatsight,theremaining25％tobepaidat60daysaftershipmentarrival”。（信用证金额为5万美元，根据发票金额：75％的货款即期支付，剩下25％的货款在货物到达后60天支付)７月份出口公司向议付行交单议付，经审单相符，议付性向开证行提交单据。单到开证行后，经审单相符，开证行即付了75％的货款，共37,500美元。但是货到后60天之后，开证行电称：开证申请人声称货物品质欠佳，拒绝支付其余25％的货款。开证行拒付是否成立？案例分析3银行处理的是单据，而不是单据可能涉及的货物、服务或履约行为。银行能否以货物不符，提出拒付？Ｘ进口商以出口商诈骗为由，向法院申请发出止付令。（四）银行处理的是单据UCP600第五条规定问题１、我国出口商向德国进口商出口一批商品，该信用证由谁向银行申请开出？２、若信用证开出后进口商倒闭或破产，开证行是否仍将履行付款责任？３、信用证是银行的有条件的付款承诺，该条件是什么？４、一张信用证中一定是开证行直接向出口商（受益人）付款吗？５、信用证中，出口商（受益人）开立汇票的付款人应该是谁？（二）电开证（IssuedbyTelex)（三）信开证(IssuedbyAirmail)(有效文本）简电证BriefCable（无效文本）全电证FullCable（有效文本）（一）SWIFT开证(有效文本)三、信用证开立的形式信用证开立的形式电开信用证信开信用证全电开证简电开证SWIFT开证Thisisanoperativeinstrument,nomailconfirmationtofollow.Thisisnotanoperativeinstrument,detailstofollow.+信用证证实书Thisistoconfirmourtoday’sbriefcableinformingyouofissuanceoftheCredit.简电开证Thisisnotanoperativeinstrument.Detailstofollow.这不是一份有效的信用证，详情后告。（随后邮寄的证实书是有效文本）Thisisanoperativeinstrument.这是一份有效的信用证。全电开证信用证中的条款（一）基本条款（二）单据条款（三）商品条款（四）装运条款（五）其它条款四、信用证的内容1.信用证的类型2.信用证的号码3.开证地点和日期4.有效地点和效期5.申请人IrrevocableL/CNumberPlaceandDateofIssueExpirydateandplaceApplicant（一）基本条款６.受益人７.通知行８.金额９.信用证的可用性10.买方投保Availablewith__bankbyInsurancecoveredbybuyerBeneficiaryAdvisingBankL/CAmount商业发票(CommercialInv.)2.发票类海关发票(CustomsInv.)领事发票(ConsularInv.)1.汇票的要求(Billofexchange)保险单(InsurancePolicy)3.保险单据保险证明书(InsuranceCert.)保险声明书(InsuranceDeclaration)（二）单据条款装箱单(Packinglist)重量单(WeightMemo)产地证Cert.ofOrigin)检验证明书(InspectionCert.)其它单据(OtherDocuments)海运提单(BillofLading,B/L)航空运单(AirwayBill)4.运输单据联合运输单据(CTD)货运收据(CargoReceipt)邮包收据(ParcelPostReceipt)5.其它单据1.商品名称NameofCommodity2.规格Specification3.数量Quantity4.单价UnitPrice5.价格条件PriceTerms6.包装Packing7.唛头ShippingMarks（三）商品条款1.装运港或接货地2.卸货港或目的地3.装运期4.是否允许分批装运5.是否允许转运6.运输方式PortofLoading/Shipment,PlaceofTakingChargePortofDischargeorDestinationLatestDateforShipment（四）装运条款PartialShipmentAllowed/notAllowedTransshipmentAllowed/notAllowedModelofTransportationNAMEOFISSUINGBANK（第一联）PlaceanddateofissueIrrevocableDocumentaryCreditNumber______________DateandplaceofexpiryWeherebyissuetheDocumentaryCreditinyourfavor.ItissubjecttotheUniformCustomsandPracticeforDocumentaryCredits(1994Revision,internationalChamberofCommerce.PARIS,France,PublicationNo.500)andengagesusinaccordancewiththeterms.Thenumberandthedateofthecreditandthemaneofourbankmustbequotedonalldraftsrequired.Ifthecreditisavail