浦发银行-财务报表分析

11小组成员：陈娟璇林依璇曾翠翠湛婉婷一、公司简介二、报表分析三、财务指标分析四、同行业比较分析五、综合评价分析一、公司简介二、公司报表分析资产负债表利润表浦发银行比较资产负债表项目2013年2012年增减变动金额百分比资产总计3,680,125,000,000.003,145,707,000,000.00534,418,000,000.0016.99%负债合计3,472,898,000,000.002,966,048,000,000.00506,850,000,000.0017.09%股东权益合计207,227,000,000.00179,659,000,000.0027,568,000,000.0015.34%负债及股东权益总计3,680,125,000,000.003,145,707,000,000.00534,418,000,000.0016.99%二、公司报表分析2013年资产比2012年资产增加5344.18亿，同期增长比例为16.99%，说明资产有较大幅度的增长。负债2013年比2012年增加5068.5亿，同期增长比例为17.09%，说明公司的偿债能力增大，但是增长的比例不是很大，银行的财务风险不大。股东权益2013年比2012年增加275.59亿，同期增长比例为15.34%，说明权益总额有较大的增长。浦发银行比较利润表（简表）项目20132012增减变动金额百分比营业收入100,015,000,000.0082,952,000,000.0017,063,000,000.0020.57%营业支出46,492,000,000.0038,533,000,000.007,959,000,000.0020.66%营业利润53,523,000,000.0044,419,000,000.009,104,000,000.0020.50%利润总额53,849,000,000.0044,754,000,000.009,095,000,000.0020.32%净利润-3,451,000,000.00-154,000,000.00-3,297,000,000.002140.91%可供分配的利润89,908,000,000.0064,374,000,000.0025,534,000,000.0039.67%可供股东分配的利润80,104,000,000.0060,024,000,000.0020,080,000,000.0033.45%未分配利润63,037,000,000.0048,986,000,000.0014,051,000,000.0028.68%2013年浦发银行实现营业收入为1，000.15亿元，相比初期增加170.63亿元，增长20.57%；实现税前利润538.49亿元，相比初期增加90.95亿元，增长20.32%；税后归属于上市公司股东的净利润409.22亿元，比2012年增加67.36亿元，增长19.70%。报告期内公司存贷款规模稳步扩张、净息差逐步提升、中间业务收入显著增加、成本费用有效控制以及资产质量持续改善是盈利增长的主要驱动因素。二、公司报表分析三、财务指标分析1、偿债能力分析2、运营能力分析3、盈利能力分析4、其他指标分析1、偿债能力分析偿债能力排名偿债能力标准行业(股票数)ICB行业(股票数)地域(股票数)市场(股票数)★★☆3(16)3(16)77(195)949(2509)注：排名为该股票按二级行业分类的排名1、偿债能力分析资产负债率2013年最新上报告期去年同期2013年度股东权益比率(%)5.555.455.645.55资产负债率(%)94.3794.4894.2994.37分析：2013年度浦发银行资产负债率为94.37%，这一比率较大，表明浦发银行的债务负担重，企业资金实力不强，不仅对债权人不利，而且企业有濒临倒闭的危险。经营者应该充分利用借入资金的好处，降低财务风险。相比同行业兴业银行，浦发银行的资产负债率都较低，但又略高于行业均值。总的看来，浦发的偿债能力在同行业中较为理想，资产负债率较高，可为股东增加收益，可以考虑投资。2、运营能力分析总资产周转率2013年度2012年度2012年同期总资产周转率(%)2.932.152.85分析：浦发银行的总资产周转率相对较小，其周转速度较快，说明浦发银行的资产使用率较高，资产运营能力较强。这对企业的投资变现能力和获利能力有很大提升。3、盈利能力分析年度2013201220112010浦发毛利率53.51%53.55%52.65%50.29%分析：浦发银行毛利率2010年-2013年的毛利率呈现连续上升的趋势，发展也较稳定，2011年比2010年增加了2.36%，2012年比2011年增长了0.9%。毛利率是企业获利能力的基础，单位收入的毛利率越高，抵补各项期间费用的能力越强，企业的获利能力也越高。从浦发的毛利率来看，上升的趋势说明浦发银行经营状况良好，表明企业市场竞争能力越强，发展潜力越大，从而获利能力越强。3、盈利能力分析净资产收益率2010201120122013浦发银行15.69%10.5%19.26%20.02%行业均值17.00%10.51%18.69%18.85%分析：2010年-2013年浦发银行净资产收益率总体呈上升趋势，2011年略低。2012年-2013年呈不断上升，说明净资产收益率越高，投资带来的收益越高，银行的获利能力越强。从行业来看，浦发银行净资产收益率均高于于行业均值，说明浦发银行的获利能力逐步增强。4、其他指标分析每股收益从上图可知：2010年～2013年浦发银行的每股收益总体上呈上升趋势，说明每股收益越高，每股获益能力越强，投资者回报越强。从行业来看，浦发银行每股收益远远超过于行业均值，特别是2013年，说明浦发银行的获利能力逐步增强。8.577.989.5210.965.486.117.127.160246810122010201120122013每股净资产浦发银行行业均值分析：2010年-2013年浦发银行每股净资产总体呈上升趋势，2011年略低，每股净资产越高，说明股东拥有的资产越多，给投资者带来的收益更大。从行业来看，浦发银行的每股净资产均高于行业均值，说明浦发银行的在银行方面的发展还是不错的，股东的获利较大。4、其他指标分析四、同行业比较分析2013年每股收益行业排名四、同行业比较分析五、综合评价分析财务能力(13年年度)评级排名标准ICB地域市场综合能力★★★★★33782盈利能力★★★★★33227偿债能力★★☆3377949成长能力★★☆1414841030市场表现★★★★★33550投资收益★★★★★22222综合评价分析1.偿债能力方面：扩大了资产规模，资金流动性大大增强，但总体来说偿债能力还是很强。2.营运能力方面：周转速度快，资产使用率较高，运营能力较强。3.盈利能力方面：资产得到扩张，竞争肥力有所提高。4.发展能力方面：发展能力较好，获取收益能力、保值增值能力变强。5.同行业比较：公司在同行业中处于中等地位，在股份制银行中牌领先地位。