商业银行信用风险管理研究

商业银行信用风险管理研究摘要银行业并不总是像人们所想象的那样风光，在华丽外表的背后实际上蕴藏着很多风险。作为一个高风险的金融行业，银行业在社会民生中时时引起民众的关注，不仅仅是由于银行与日常生活息息相关，更重要的是近年来银行业所面临的重重危机。这些危机不但使民众资产缩水，甚至会引起社会恐慌，造成社会不稳定因素，扰乱政局。银行业所面对的风险很多，既有信用风险，又有利率风险，还有汇率风险等等。本文重点讨论其中的信用风险。首先，本文介绍信用风险的相关概念，包括狭义和广义信用风险的形成原因和信用风险暴露这个概念。其次，本文介绍了目前为止国内外的一些理论成果。总的来说，国外的研究侧重于运用模型定量计量，而国内则多用定性评估。定性评估虽然不及定量计量准确，但是由于国情不同，信用风险形成原因不同，国外的定量模型并不能够完全照搬。然后，本文分析了我国银行业的现状，并且深入探讨了我国信用风险形成的几个重要因素。最后，本文分析了国内外正反两个案例并结合目前的理论成果和我国的国情提出了一些自己的建议。本文的主要目的是通过对比国内外处理信用风险的不同做法，取其之长，补己之短，结合多方的经验探索出一种或多种适合于中国国情的方案和措施，为控制和降低银行业所面临的信用风险，稳定银行业的秩序做出自己的贡献。关键词:信用风险；风险评价；风险监控；商业银行IAbstractBankingindustryisnotassplendidaspeoplealwaysthink.Behinditsgorgeousoutlook,therearemanyrisksfacingbank.Asahighlyriskyfinancialindustry,banksareinfocusofpeople,notonlybecausetheircloserelationshipwithpeople’sdailylife,buttheirterriblecrisis,whichwillcutdownpeople’sasset,makethempanicandevenmakethewholesocietyunstable.Therearemanyrisksfacingbankingindustry,suchascreditrisk,interestraterisk,exchangerateriskandsoon.Inthispaper,theauthorjustfocusesonthecreditrisk.Firstly,thispaperintroducessometheoriesaboutcreditrisk,includingthecausesofcreditriskandthemeaningofcreditriskexposure.Secondly,thispaperintroducessomeachievementsbothinsideandoutsideChina.TheachievementsoutsideChinaarebettertocalculatethecreditriskbutwecannotusethemdirectlyforweareindifferentbackground.Later,thispaperanalyzesthefactandbackgroundofbankindustryinChina.Finally,thispaperanalyzestwocases,oneinChinaandonefromJapan,andgivessomesuggestions.TheaimofthispaperistostudythesolutionsinbothChinaandoverseesandfindouttheverywayforourbankingindustry.Keywords:Creditrisk；Risk-appraisal；Riskregulation；CommercialbankII目录摘要................................................................................................................IAbstract.............................................................................................................II1绪论...........................................................................................................(1)2信用风险相关概念2.1信用风险的概念....................................................................................(2)2.2信用风险暴露........................................................................................(5)2.3本章小结................................................................................................(5)3国内外信用风险管理研究成果3.1国外相关研究成果................................................................................(6)3.2国内相关研究成果..............................................................................(22)3.3本章小结..............................................................................................(26)4我国银行业信用风险现状研究4.1我国银行业现状..................................................................................(27)4.2我国商业银行信用风险形成原因......................................................(28)4.3我国目前所采用的信用风险监控措施..............................................(31)4.4本章小结..............................................................................................(32)5案例分析及信用风险管理方案设计5.1日本长期信用银行..............................................................................(33)5.2西北五省国有商业银行......................................................................(35)5.3案例小结..............................................................................................(37)5.4我国商业银行信用风险管理方案设计..............................................(37)结束语...........................................................................................................(42)致谢...........................................................................................................(44)参考文献.......................................................................................................(45)附录1攻读硕士学位期间发表学术论文目录........................................(48)附录2攻读硕士学位期间参加科研项目................................................(49)III1绪论金融业是高风险行业，商业银行在为民众提供各种金融服务、获取盈利的过程中就同时承担了各种风险。从我国目前实际情况和改革开放的进程看来，商业银行面临了诸多风险，例如信用风险、利率风险、汇率风险、流动性风险等。其中，信用风险是最为重要而且最为古老的风险之一。信用风险是因信用活动中存在的不确定性而使银行遭受损失的可能性，其中主要是因债务人不能还本付息而使银行遭受损失的可能性[1]。在我国，信用风险有以下几种具体表现形式：（1）不良贷款呈上升趋势，并且在贷款总额中占了比较高的比例。据国内人士保守估计：10家全国性或区域性股份制商业银行的不良贷款率约为15%，地方性城市商业银行坏帐率高达25%-30%。而据法国里昂证券公司估计，这两个数据则分别高达25%和50%[1]。（2）银行清收不良贷款困难[2]，从而使问题进一步恶化。中国已经加入WTO，保护期限一过，金融业就将接受到前所未有的挑战。到那个时候，商业银行也将直接与境外银行展开竞争。强化信用风险管理、化解不良贷款已成为一个重要的课题，刻不容缓[3]。目前，信用风险监控在国内外引起了理论界及金融界的广泛关注，并且有很多相关的理论成果。总的来说，国外的研究偏向于定量，运用了多种数学模型；而国内的成果则偏向于定性。对于中国的银行业而言，国外的很多研究成果虽然在实践中效果很好，但是由于国情不同，条件不同，我们不能够直接照搬过来；而国内的研究只是定性，在实际操作中主要依赖主观感觉和经验[4]，判断标准和结果差异较大，而且不好掌握。商业银行在发放贷款时，虽然有颁布施行的五级贷款分类（A：正常类，B：关注类，C：次级类，D：可疑类，E：损失类）[5]，但是由于标准偏向定性，对同一笔贷款申请，不同的人可能会给出不同的信用评级。而标准不容易统一对于贷款回收也会造成困扰。由此可见，能够准确评估贷款信用风险不但具有理论意义，同时也具有重要的现实意义。本研究致力于结合国内外理论成果深入分析现状，为今后提出适合中国实际情况，定量和定性相结合的信用风险测度监控模型打下基础。12信用风险相关概念2.1信用风险的概念根据信用风险的形成原因，可以把信用风险大致分为狭义和广义的两种。下面分别予以分析说明。2.1.1狭义的信用风险狭义上看，信用风险是由于借款人没有能力、或是不愿意履行事先定好的合约，从而无法到期偿还银行债务，给银行造成损失的风险[6]。金融系统在经济生活中扮演关键的角色。当它正常运行时，可以将资本从拥有富余储蓄的人导向有需要的人，从而对经济增长起到重要的基础作用[7]。而在信贷市场上，有着各自不同利益的银行和企业由于存在着信息不对称，很容易导致道德风险、逆向选择等问题[8]，结果导致信用风险，产生不良贷款，严重妨碍了金融系统的正常运转。下文具体介绍导致信用风险（狭义）的