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第四章商业银行中间业务•商业银行中间业务概述•主要的中间业务种类•中间业务产品的定价第一节商业银行中间业务概述•中间业务的概念和基本性质•中间业务的特点•中间业务的类型•中间业务与表外业务的关系吸收公众存款；发放短、中和长期贷款；办理国内外结算；办理票据承兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券、金融债券从事同业拆借；买卖、代理买卖外汇；从事银行卡业务提供信用证服务及担保；代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱服务；经银监会批准的其他业务我国商业银行的产品中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。银行居间的地位，业务发生在资产负债表外，故不涉及资产负债表变动，不直接使用银行资金；为客户提供多样化的金融服务，是其服务功能的重要体现是银行的非利息收入业务，以收取手续费的形式获得收益一、中间业务的概念和基本性质具有经济效益、社会效益和综合效益二、中间业务的特点提供资金与服务相分离，充分利用非资金资源。成本低，收益高。以接受客户委托的方式开展业务。具有交叉性。透明度低，不易监管。1.信托业务收入，是信托部门产生的交易和服务收入。2.投资银行和交易收入，是证券承销、从事金融交易活动所产生的收入，如期货、外汇、利率、证券、指数交易。3.存款账户服务费，是账户维护费、最低金额罚款、无效支票罚款等。4.手续费收入，包括信用卡收费、贷款证券化、抵押贷款再融资服务收费、共同基金和年金的销售、自动提款机提款收费等。5.其他非手续费收入，包括数据处理服务费、各种资产出售收益等。三、中间业务的分类以收入来源为分类标准：1.或有债权／债务类中间业务既在一定条件下会转化为现实资产和负债的业务，这类业务主要包括贷款承诺、担保类和各种金融衍生类中间业务等。即狭义的表外业务。2.金融服务类中间业务指商业银行通过对客户提供金融服务，以收取手续费为目的、不承担任何风险、不构成商业银行或有债权／债务的业务，即只能为银行带来各种服务性收入，但不会影响银行表内业务质量的业务。这类业务主要包括支付结算、代理、基金托管、咨询顾问类等。以是否构成商业银行或有资产和或有负债为分类标准：1.含有期权的中间业务银行保证在一定期限内，应承诺购买方的要求，按照事先约定的条件履行承诺。客户拥有一个期权，可以决定是否要求银行履行承诺，银行在售出承诺时通常获得一定的收入，相当于期权费。这类业务包括贷款承诺、金融期权和备用信用证等。2.不含期权的中间业务银行和客户承担对等的义务，客户没有决定是否履行合同的权利。例如互换、期货、远期、无追索权的证券化和贷款出售，以及金融服务类中间业务。以是否含有期权性质为分类标准：1、支付结算类中间业务。2、银行卡业务。3、代理类中间业务。4、担保类中间业务。5、承诺类中间业务。6、交易类中间业务。7、基金托管业务。8、咨询顾问类业务。9、其他类中间业务。我国《商业银行中间业务暂行规定》：是指商业银行从事的，按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。广义表外业务：包括有风险的表外业务和无风险的服务活动。狭义表外业务：特指有风险的表外业务。有风险体现为在某种情况发生条件下，原来的表外业务将引起资产或者负债的增减变化，使银行出现价值损失的可能性。三、中间业务与表外业务的关系什么是表外业务广义表外业务包括：或有债权/债务业务：即狭义表外业务金融服务类业务我国对银行业务传统的划分方法是资产、负债与中间业务。中间业务主要包括结算业务、代理业务、信托业务、咨询业务与租赁业务等。可见中间业务并不等于表外业务。有些中间业务如信托存贷款、租赁业务、结算业务为表内业务。狭义表外业务：承诺（贸易融通业务：贷款承诺、备用信用额度、回购协议、票据发行便利等）担保（金融保证业务：承兑汇票、信用证、各类保函等）金融衍生工具（远期、金融期货、金融期权、互换交易等）狭义中间业务狭义表外业务联系都不在资产负债表上反映具有基本相同的收入形态在外延上具有交叉性区别属性不同任何时候都不列入资产负债表形成或有资产或者是或有负债范围不同业务范围广业务范围较窄，但有扩展的潜力风险程度不同不动用自己的资金；风险较小风险较大监管程度不同适用备案制适用审批制狭义中间业务与狭义表外业务的比较第二节金融服务类中间业务•支付结算类业务•银行卡业务•代理类中间业务•基金托管业务•咨询顾问类业务是指由商业银行为客户办理因债权债务关系引起的与货币支付、资金划拨有关的收费业务。结算工具：银行汇票、商业汇票、银行本票和支票结算方式：现金结算和转账结算；同城结算和异地结算支付结算体系：银行账户体系：单位、个人支付结算工具体系：汇票、本票、支票支付清算系统：债权债务关系的了结支付结算管理体系：规则一、支付结算类业务银行卡是由经授权的金融机构（主要指商业银行）向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。广义信用卡指商业银行或商业机构所发行的卡基支付工具，包括银行卡和公司卡。银行卡是银行信用卡的简称，包括借记卡、贷记卡、预付卡、转账卡、信用卡、ATM卡等狭义信用卡特指只能做贷记业务的卡基支付工具，即贷记卡。二、银行卡业务银行卡与信用卡外观发卡机构、凸形字码、磁条、签名、声明、照片等负债性质、资产业务性质、中间服务业务性质、零售业务性质、混业经营的平台特点技术要求高、一次性投资大、经营与发展并重、管理复杂、涉及内容多、有一定风险、现代化的服务手段、银行间可联合经营功能储蓄功能、结算功能、汇兑功能、透支功能、提款功能收入特约商户的销售回扣、年费、利息收入、各种手续费收入（挂失、异地取现等）性质银行卡功能和特点1、依据清偿方式，银行卡业务可分为贷记卡业务、准贷记卡业务和借记卡业务。借记卡可进一步分为转账卡、专用卡和储值卡。2、依据结算的币种不同，银行卡可分为人民币卡业务和外币卡业务。3、按使用对象不同，银行卡可以分为单位卡和个人卡。4、按载体材料的不同，银行卡可以分为磁性卡和智能卡（IC卡）。5、按使用对象的信誉等级不同，银行卡可分为金卡和普通卡。6、按流通范围，银行卡还可分为国际卡和地区卡。银行卡的分类•新卡推销•商户推广•指定和委托代办分行•办理发卡•客户服务与商户服务•授权•资金清算•信用控制银行卡业务运作的主要环节指商业银行接受客户委托、代为办理客户指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用的业务。三、代理类业务特点银行一般不动用自己的资产，不为客户垫款，不参与收益分配，只收取代理手续费，是风险较低的银行业务。种类代理政策性银行业务、代理央行业务、互为代理行业务、代收代付业务、代理证券业务、代理保险业务（代售保单和代付保险金）、代理财政委托业务、代理其他银行银行卡收单业务等。四、基金托管业务•基金托管业务是指有托管资格的商业银行接受基金管理公司委托，安全保管所托管的基金的全部资产，为所托管的基金办理基金资金清算款项划拨、会计核算、基金估值、监督管理人投资运作。包括封闭式证券投资基金托管业务、开放式证券投资基金托管业务和其他基金的托管业务。五、咨询顾问类业务•咨询顾问类业务指商业银行依靠自身在信息、人才、信誉等方面的优势，收集和整理有关信息，并通过对这些信息以及银行和客户资金运动的记录和分析，并形成系统的资料和方案，提供给客户，以满足其业务经营管理或发展的需要的服务活动。企业信息咨询业务资产管理顾问业务财务顾问业务现金管理业务第三节表外业务•担保类业务•承诺类业务•金融衍生交易类业务•其他中间业务指商业银行为客户债务清偿能力提供担保，承担客户违约风险的业务。一、担保类业务特点形成银行的或有负债。类型银行承兑汇票：是由收款人或付款人（或承兑申请人）签发，并由承兑申请人向开户银行申请，经银行审查同意承兑的商业汇票。•备用信用证：是开证行应借款人要求，以放款人作为信用证的收益人而开具的一种特殊信用证，以保证在借款人破产或不能及时履行义务的情况下，由开证行向收益人及时支付本利。•商业信用证•各类保函：包括投标保函、承包保函、还款担保履约书、借款保函等。•是由收款人或付款人（或承兑申请人）签发，并由承兑申请人向开户银行申请，经银行审查同意承兑的商业汇票。银行承兑汇票•申请承兑：企业提出书面申请，并提交商品交易合同、运输凭证及担保、承兑保证金情况、财务报表等资料。•调查与初审：银行对承兑申请人各项情况进行调查、对担保单位进行实地核实，撰写调查报告，提出初审意见。•承兑审批：将承兑申请人递交的全部资料和银行初审意见，交贷款调查部门负责人复审，按贷款审查、审批程序送贷款审查部门审核，报贷款签批人批准；•签订协议：审批同意后，银行与承兑申请人签订《银行承兑协议》，并在专户存入相应的备付金；同时，担保人签订相应的担保协议。•银行承兑：银行根据协议内容和要求进行承兑；并按规定向承兑申请人收取承兑手续费。•承兑到期：承兑到期前，申请人应存入足够票据支付金额；银行支付票款后，信贷业务部门注销抵、质押物，并将余额退还申请人。是一种特殊形式的光票信用证，是银行出具的保函性质的支付承诺，以保证申请人履行某种合约规定的义务，在申请人没有履行义务时，凭受益人在信用证有效期内所提交的与信用证条款相符的文件或单据，向受益人支付一定金额的款项。备用信用证（StandbyCreditLetter）订立合同申请开证开证与通知审核与修改执行合同支付和求偿备用信用证操作程序承诺类中间业务是指商业银行在未来某一日期按照事前约定的条件向客户提供约定信用的业务，主要指贷款承诺。二、承诺类业务可撤销承诺附有客户在取得贷款前必须履行的特定条款，在银行承诺期内，客户如没有履行条款，银行可撤销该项承诺。可撤销承诺包括透支额度等。不可撤销承诺是银行不经客户允许不得随意取消的贷款承诺，具有法律约束力，包括备用信用额度、回购协议、票据发行便利等。票据发行人根据事先与银行签订的协议，可以在一个中期内（通常为5～7年）以自己的名义周转性发行短期票据，银行承诺包销并承购到期未能售出的全部票据，或承担提供备用信贷的责任。是一种具有法律约束力的中期周转性票据发行融资的承诺。如果票据发行人是银行，票据通常采用短期存款证形式，如果票据发行人是一般企业，则采用本票形式；发行的票据期限通常为3或6个月；票据的票面金额较大，其销售对象主要是专业投资者或机构投资者；具体分为包销的票据发行便利、无包销的票据发行便利、循环包销便利、可转让的循环包销便利、多元票据发行便利等业务种类。票据发行便利（NoteIssuanceFacilities）•贷款承诺是典型的含有期权的表外业务。在客户需要资金融通时，如果市场利率高于贷款承诺中规定的利率，客户就会要求银行履行贷款承诺；如果市场利率低于贷款承诺中规定的利率，客户就会放弃使用贷款承诺，而直接以市场利率借入所需资金。因此，客户拥有一个选择权。①借款人提出贷款承诺申请，同时提交有关资料，备银行进行审核；②银行和借款人就贷款承诺的细节进行协商，并在此基础上签订合同；③借款人在协议规定的时间内通知银行提取资金；④借款人按协议规定按时偿还承诺金额的本息。贷款承诺交易类中间业务指商业银行为满足客户保值或自身风险管理等方面的需要，利用各种金融工具进行的资金交易活动，主要包括金融衍生业务。1.金融衍生工具——价值取决于一种或多种基础资产或指数，包括远期、期货、掉期（互换）、期权及其组合（结构化金融工具）2.交易种类——远期合约（远期利率合约、远期外汇合约）、金融期货（外汇期货、利率期货、股票指数期货）、互换业务（货币互换、利率互换）、期权业务等三、金融衍生交易类业务远期合约：是指交易双方约定在未来某个特定时间以约定价格买卖约定数量的资产，包括利率远期合约和远期外汇合约。金融期货：是指以金融工具或金融指标为标的的期货合约。期权：是指期权的买方支付给卖方一笔权利金，获得一种权利，可于期权的存续期内或到期日当天，以执行价格与期权卖方进行约定数量的特定标的的交易。互换：是指交易双方基于自己的比较利益，对各自的现