财政学 第一章、财政起源及职能

第一章财政概念与职能2本章提要第一节政府和市场第二节财政概念第三节财政职能重点：市场失灵与政府干预财政职能3资源配置的两种方式计划配置：计划经济时代国家统一资源配置市场配置：市场经济时代市场进行资源配置•我国目前是市场经济。•------现代市场经济市场经济+政府调控+经济法规+社会保障第一节政府和市场4一、市场：市场效率和市场失灵（一）市场与市场效率市场经济：市场是一种有效率的运行机制。市场机制：价格机制与竞争机制。评价标准：帕累托最优状态------在完全竞争下市场除清Pp0dsQe5二、市场失灵市场失灵：政府经济活动的起因市场势力市场残缺市场功能缺失61、市场失灵：政府经济活动的起因市场失灵（marketfailure）指市场经济存在着的一些自身难以克服的缺陷或不足。市场机制有效率是以完全的自由竞争为假设条件的消费者及厂商众多，且份额较少——没有市场势力产品同质进入退出自由信息完全消费者理性人假设72、市场失灵的原因及表现市场势力垄断、自然垄断等市场残缺因公共产品、外部性、信息不对称等导致的市场不存在问题市场功能不足分配不公平；经济波动；优值品或劣值品等。8现代财政理论的分析思路市场有效运行→市场失灵→政府干预→财政介入9市场势力市场势力的形成原因垄断市场竞争的结果造成的垄断；自然垄断(naturalmonopoly)某些行业因自然、技术、市场等方面的原因而天然具有垄断的特性。10垄断造成的效率损失MPC=MSC无谓损失D=AR=MSBMRQ*QmOPm=MSBP*MSC产量价格EBA消费者剩余减少区域：PmBEP*生产者剩余+PmBLP*-LEAHL11自然垄断的特点规模报酬递增（increasingreturnstoscale）某些行业具有收益随规模扩大而不断增长的特点，也即具有平均成本递减的特点。如供水、供电、管道煤气、下水道、有线电话等。自然垄断行业存在竞争失灵解决的办法：政府通过法律的、行政的、经济和财政的手段加于调控。自然垄断行业一般是由政府投资经营的12市场残缺公共产品（publicgoods）--详见第二章公共产品指一类具有共同消费性质的物品，如国防、路灯等物品。公共产品具有三个特征1.非排他性（Non-Excludability）指那些在消费上无法排他：“免费搭车”现象----无付费动力2.非竞争性（Non-Rivalness）厂商提供产品MC=0公共产品无法由私人按效率产量提供据效率原则，零边际成本要求零价格，但零价格无法提供收入来补偿任何固定成本。3不可分性因此：政府具有提供公共产品的极大潜力13外部性（externalities）指经济主体的行为以市场价格以外的方式影响了他人福利的情形。•外部效应说明一个厂商从事某项活动对其他人带来的利益或损失的现象。•外部性对效率的影响（1）外部性的性质（2）外部性的类型（3）外部性对效率的影响14（1）外部性的性质外部效应：指某一经济主体在从事经济活动时给他人造成受损或受益而没有承担应有的责任或取得相应报酬的一种经济现象。外部性的特点存在于经济主体决策之外因为他无须因其行为影响他人而承担成本或获得补偿存在于市场价格机制之外以市场价格以外的方式影响他人的福利外部性的性质：相互性举例：张三经营化工厂，李四捕鱼为生尽管我们视张三为“污染者”理所当然，但也可以将李四视为污染者。15（2）外部性的类型正外部性指无偿给他人带来积极影响的行为；内部成本大于社会成本，而内部效益小于社会效益。如某种传染病的免疫接种。负外部性指给他人施加了成本，却不因此而付出代价；内部私人成本小于社会成本，而内部私人效益大于社会效益。如化工厂的排污行为。外部性也可以发生在消费领域消费的正外部性：安装防火材料和烟雾警报器；消费的负外部性：随手将香蕉皮扔在街上。16（3）外部性对效率的影响负外部性与供给过剩边际外部成本(marginalexternalcost,MEC）指新增单位产品生产所导致的由第三方承担的额外成本。社会成本MSC=MPC+MEC资源配置效率要求：MSC=MPC+MEC=MB正外部性与供给不足边际外部收益（marginalexternalbenefit，MEB）社会收益MSB=MPB+MEB资源配置效率要求：MSB=MPB+MEB=MC17S'=MSC=MPC+MECS=MPCMECD=MBQ*Q0价格产量O社会效率产量实际产量P0E0E*P*图1-1负外部性导致的效率损失：供给过剩18MCMSB=MPB+MEBMEBMPBR1R*每年研究开发的数量价格Oaba'b'图1-2正外部性导致的效率损失：供给不足19（5）外部性的对策外部性的私人对策道德约束企业合并明确产权和谈判：科斯定理外部性的公共对策征税补贴排污权交易制度政府管制20道德约束如：多数人不乱扔垃圾源于内心的道德约束“己所不欲，勿施于人”要求考虑我们的行动如何影响他人。企业合并通过将不同类型的经营结合在一起的形式，使外部性内部化。如：经营化工厂的张三和以捕鱼为生的李四之间的协调行动。21明确产权和谈判：科斯定理科斯定理假设前提外部性来源清楚谈判成本为零结论无论谁获得产权，有关各方总能达成一种协议。通过这一协议，每个人的状况都能变好，而且其结果是有效率的。22科斯定理的启示及其适用范围启示产权一旦确立，私人经济主体就能有效解决他们之间的外部性问题，从而无须政府的介入和干预。适用范围当事人很少，而且：外部性来源清楚按科斯的思路分配产权，有助于解决某些重大的环境和自然资源保护问题23征税—庇古税对具有负外部性的产品，在效率产量水平上向污染者课征相当于边际外部成本的税收，使之变成污染者的内部成本；由英国经济学家庇古(Pigou,1932)首先提出，也称“庇古税”；外部性的公共对策24S'=MSC=MPC+MECS=MPCMECD=MBQ*Q价格产量OabcdMPC′=MPC+cd庇古税收入ij图1-4对庇古税的分析垂直距离cd为效率产量Q*上的边际外部成本。即每单位产量缴纳cd元的税款。实施上的问题由于难以估计边际外部成本函数，故很难找出一个正确的税率。25补贴：庇古补贴对具有正外部性的产品，可以在最优产量水平上发放相当于外部边际收益的补贴。图:1-5例子政府对有突出贡献的科技人员发放特殊补贴；政府以优惠价格向居民供应树苗，以鼓励居民在自己的庭院里植树。庇古补贴补贴源于税收，可能财政负担，导致效率损失。26S=MCMSB=MPB+MEBMEBMPBR1R*每年研究开发的数量价格Oaba'b'cd庇古补贴额S′=MC-ab图1-5对庇古补贴的分析27排污权交易制度指政府向企业拍卖污染许可证，并且允许排污权在企业之间进行交易。政府实际上创造了一个市场：排污权交易市场。28与庇古税的比较二者都通过使企业因排污而付出成本，从而将污染的外部性内在化；二者都要求了解谁在污染、污染程度如何等。在有些场合，出售污染许可证可能比实行庇古税更好。可能存在的问题现有企业购买超过其实现成本最小化要求的污染许可证，以阻止其他企业进入市场。政府管制指政府依据有关的法规，通过许可、禁止等手段，对私人经济活动施加直接影响的行为。针对环境污染问题，政府可以规定排污最大限额。29信息不对称：指交易一方拥有另一方得不到的信息。单个消费者或厂商获取成本高买方欺诈或败德行为无法做出最优决策解决的办法只要由政府向公众发布公共信息。30市场功能缺失定义因市场功能不完整而力不能及的经济现象。类型分配不公平经济波动优值品和劣值品（个人偏好）31分配不公平市场经济本身无法自动实现经济平等政府参与公平分配的必要性分配不公可能损及社会和政局的稳定经济公平是正义体系的一个重要组成部分劳动能力和生产技能的差别劳动强度、努力程度、职业状况劳动收入的差异财产传承、机遇等资产占有量的区别财富差异要素回报机制贫富悬殊32经济波动宏观经济稳定充分就业物价稳定国际收支平衡宏观经济的周期性波动→繁荣→衰退→危机→复苏→繁荣经济是否波动集中体现在社会总供给和总需求的关系上，而市场经济缺少协调社会总供求平衡的机制。一般认为，无须动用大量经济资源，政府稳定政策就能达到良好的效果。33优值品和劣值品（个人偏好）个人偏好的合理性是保证市场竞争结果合理的前提。优值品（meritgoods）指消费者的评价低于合理评价的产品和服务；如基础教育、高雅艺术等；市场供给通常不足，需要由政府出面提供。劣值品(dismeritgoods)指消费者的评价高于合理评价的产品和服务；如吸烟、吸毒等；市场供给往往过量，需要由政府适当加以控制。34市场失灵与政府干预：市场失灵是市场机制本身固有的缺陷，因为现实市场不存在完全的自由竞争，这就为政府干预提供了依据。市场有效运行---市场失灵--政府干预--政府介入35二、政府：政府干预与政府干预失效（一）政府的经济作用政府的经济作用：使市场在社会主义国家宏观调控下对资源配置起基础作用政府—市场观：由凯恩斯主义提出，认为现代经济是一种混和经济，政府与市场不是替代关系，而是互补关系，有政府介入的市场、政府、家庭、企业之间的收支循环如下图：36货币货币征税需求要素服务产品提供共用品供给产品市场政府要素市场企业家庭货币货币产品要素服务需求提供共用品征税供给37（二）政府干预程度和干预手段政府干预程度是和政府规模相联系的，政府规模是财政支出或财政收入占GDP的比重来表示，一般情况政府规模呈上升趋势。对于不同的市场失灵，政府干预有方法？•市场势力：垄断——反垄断法，限价•市场残缺：信息不完全等——提供信息（强制质量认证制度，颁布法律）•市场功能不足：市场无法有效解决•宏观经济总量失衡：财政或金融政收入分配等：税收、社会保障38政府干预手段可以概括为：1.立法和行政手段：主要是制定市场法规、规范市场行为、制定发展战略、制定经济政策、实行公共管制、规定垄断产品及公共物品价格等。2.组织公共生产和提供公共物品政府组织公共生产的目的不仅是提供公共物品，而且是出于有效调节市场供求和经济稳定的目的。3.财政手段财政手段通过征税和收费为政府各部门组织公共生产和提供公共物品筹集经费和资金，同时实现满足社会公共需要和调控市场经济运行的目的。39政府干预决策——公共选择理论公共部门配置资源的特点：公共产品供给决策由政治家及官员作出。需求决策：公共产品以政治选票进行公共选择的过程。公共选择（publicchoice）：用经济学的方法研究政治问题的一种理论。指投票者（纳税人）依据一定的规则，共同确定集体行动方案（公共产品数量）的过程。40政治均衡和经济市场一样，政治市场也存在供求双方的相互作用政治市场的需求方投票者(纳税人)特殊利益集团政治市场的供给方政治家官员政治均衡指在一定的规则下，全体成员就公共产品的供给量及相应税收的分摊达成协议。41公共决策的两大问题偏好显示问题：集体成员对公共产品有何评价？偏好加总问题：不同的观点如何权衡，形成最后的决定？42政府干预机制（一）理想的政府干预：1、充分信息：（1）所有资源种类和数量的信息（2）所有产品生产技术的信息（3）所有个人偏好的信息2、一心为公众服务：（1）计划制订者为公众着想（2）计划执行者全心全意为公众服务3、具有合理的偏好体系：43需求方偏好显示问题投票方式只能反映相当有限的信息间接民主的情形直接民主的情形人们未必真实反映其偏好不愿参与选举活动；隐瞒或者从低申报自己的偏好；策略性投票—隐瞒真实偏好偏好强度差别—政治过程结果反映特殊利益集团的利益。44偏好加总问题加总方法习俗独裁投票：现代民主社会中的主要方法一致同意原则、简单多数票原则等45一致同意规则：林达尔均衡林达尔均衡一种揭示公共产品