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风险管理部突破、调整、提升、发展风险管理部公司客户信用评级培训风险管理部主讲人：王XX风险管理部突破、调整、提升、发展风险管理部客户评级系统操作债项评级系统操作评级实施管理情况风险管理部突破、调整、提升、发展风险管理部中信银行客户评级系统操作风险管理部突破、调整、提升、发展风险管理部目录一二四客户评级概述客户评级流程三客户评级要点评级权限核定风险管理部突破、调整、提升、发展风险管理部债务人（客户）评级用于评估债务人违约风险，仅反映债务人风险特征，衡量交易对手信用风险大小,一般不考虑债项风险特征。公司客户信用风险评级是授权管理、客户授信限额设置、单项交易授信决策与产品定价、经济资本分配与资产组合管理、资本充足率测算等的重要依据。评级对象应具有独立法人资格,是我行公司业务授信对象。除低风险业务外及金融机构外，在本行有授信余额或拟给予授信的公司授信业务主债务人（借款人）和认定有效保证人，须具有有效客户评级。5一、评级概述风险管理部突破、调整、提升、发展风险管理部客户评级设置15个评级级别，用大写英文字母AAA、AA、A+、A、BBB+、BBB、BB+、BB、B、CCC、CC、C、DDD、DD、D表示。AAA、AA、A+、A、BBB+、BBB、BB+、BB、B、CCC、CC、C级为正常客户级别，按英文字母顺序，越靠后，违约可能性越大，信用风险越高。DDD、DD、D级均为违约客户级别，违约概率100%。客户评级根据评级效力分为试评级和正式评级。试评级仅供参考，结果不作为正式依据风险管理部突破、调整、提升、发展风险管理部二、评级流程风险管理部突破、调整、提升、发展风险管理部客户经理发起评级的基本条件发起试评级的条件：有没有被用于以前试评级、评级的更新年报。(拥有主办客户经理权限）发起正式评级的条件：有没有被用于以前评级的更新年报。（如当前用户无评级发起权限但拥有主办客户经理权限，则显示该用户拥有业务办理权限的客户列表)完整的评级需要三个连续年度相同口径会计报表。年度每年6月30日之前（含）进行的客户评级，必须拥有前年或更新年度会计报表；每年6月30日后进行的评级，必须包含上一年年度会计报表和最近3个月（不含评级实施当月）中任意一期的会计报表风险管理部突破、调整、提升、发展风险管理部三、要点:客户类型、所属行业、基础数据（一）客户类型客户类型决定评级模式，客户类型的正确识别非常重要。客户类型：除金融机构外的公司授信客户分为初营机构、项目公司和持续经营机构三大类型。客户类型判别遵循先特殊后一般的原则。通常情况下，首先判别客户是否属于项目法人（包括一般建设项目法人和房地产开发项目公司）、是否属于初营机构；其次，在确认客户不属于前述层次的特殊类别而属于持续经营机构后，优先判断客户是否为事业单位、民间非营利组织、投资公司、带重大建设项目持续经营机构；最后，在确认客户不属于前述特殊类型而属于一般企业时，再根据行业属性认定其评级类型。风险管理部突破、调整、提升、发展风险管理部项目公司识别项目公司的基本特征是：1.项目公司是为投资、建设以及拥有、营运特定建设项目而创立的具有独立法人地位的经济实体。建设项目是经过一个总体设计或初步设计，经济上独立核算、行政上独立管理的一次性工程建设任务。2.项目公司除其投资建设的特定建设项目外不拥有或基本不拥有其他实体资产和实质业务。3.项目公司作为银行授信主体，最终还款来源完全或主要依赖建设项目未来的现金流，包括项目产生的收益和项目实体的再融资。项目公司再根据其项目所在国民经济行业分为房地产开发项目公司和一般建设项目法人，所投资建设项目是房地产开发项目则该项目公司为房地产开发项目公司，否则为一般建设项目法人。风险管理部突破、调整、提升、发展风险管理部初营机构识别初营机构的基本特征是：1.初营机构是近期投入生产经营并已取得主营业务收入的具有独立法人地位的经济实体。在评级中可采用的具体判别标准是客户最新一期财务会计报表已显示客户按筹建设想实质性地取得营业收入但是投入生产经营时点距评级时点不足1年。2.初营机构的国民经济行业为非房地产开发行业。对于工程建设工作量小、筹建期较短的第三产业经济实体，在其已投入经营活动并取得主营业务收入但无法提交完整年度财务会计报表的情况下，原则上均按初营机构进行评级。风险管理部突破、调整、提升、发展风险管理部持续经营机构识别持续经营机构分为一般机构（或称一般企业，包括在评级中视同企业的政府机构）、事业单位、民间非营利组织、投资公司和带重大建设项目持续经营机构五类。带重大建设项目持续经营机构指正在从事或明确拟在未来6个月内（含）从事投资项目建设且对该项目投资额不低于机构本身所有者权益合计（或净资产合计）50%的已持续经营法人（不含正在从事重大房地产项目开发的房地产开发企业）。3.该持续经营机构本身和所开发重大项目不同时属于房地产开发行业。风险管理部突破、调整、提升、发展风险管理部房地产开发机构，如果不符合房地产开发项目公司认定条件，一律应作为持续经营机构进行评级。带重大房地产开发项目的持续经营的房地产开发公司仍作为房地产开发持续经营公司进行评级，同时利用情景分析功能将其所投资建设项目作为房地产开发项目公司进行分析，并将分析结果结合相关项目与该房地产持续经营公司关系（如项目是否成为独立法人）作为评级调整参考依据。投资公司指公司本部主要行使管理职能，主要依赖所投资和所管理各独立法人的投资收益分配和管理费用交纳取得可支配收入、实现留存利润的公司。风险管理部突破、调整、提升、发展风险管理部（二）行业选择客户所属国民经济行业对客户评级类型和评级结果具有重大影响，应根据其具体生产经营特征审慎、准确认定。（《国民经济行业分类》）企业客户的国民经济行业归属原则上依次按客户各行业营业收入来源占比、营业利润来源占比、资产分布占比以占比最大行业予以认定。无论利润来源及资产分布占比如何，营业收入占比超过50%的行业应认定为客户所属行业。一般情况下，营业收入占比最高行业可认定为客户。集团公司（含集团机构）评级对集团整体按独立法人进行评级，集团生产经营活动有明确主业的，按主业确定其评级客户类型；多元化经营、无法判断主业的（企业集团整体来自于单一客户类型所对应行业的营业收入、营业利润、资产占比均不超过30％，该企业集团可视为无明确主业）。可按投资公司进行评级。风险管理部突破、调整、提升、发展风险管理部（三）基础数据客户基本信息（控股类型、所有制性质、行业、资产、负债、销售收入）项目数据(客户基本信息—一般建设项目情况及房地产项目情况）财务数据风险管理部突破、调整、提升、发展风险管理部四、评级权限评级核定权限变化情况：信银字【2012】2428号一般建设项目法人、房地产开发项目公司、带重大建设项目持续经营机构、非批发零售业初营机构一律由总行核定。改为分行权限内核定。部分分行具有AAA、AA客户及批发零售业初营机构核定授权。改为批发零售业和建筑业AAA、AA客户由总行核定。上调、下调超过2级(不含)，仍由总行核定。对所有者权益（或净资产合计）在100亿人民币（含）以上的客户的评级。改为分行权限内核定。风险管理部突破、调整、提升、发展风险管理部中信银行债项评级系统操作风险管理部突破、调整、提升、发展风险管理部目录一二债项信用风险评级风险评级实施管理三拟议债项评级操作风险管理部突破、调整、提升、发展风险管理部（一）公司债项信用风险评级的基本概念与意义（二）拟议债项信审环节评级流程（三）拟议债项信审环节评级中几个关键问题一、债项风险评级风险管理部突破、调整、提升、发展风险管理部债项评级的基本任务是量化估计债项成为违约债项的可能性大小及成为违约债项后可能给银行造成的损失大小。衡量交易信用风险大小；债项评级是对具体交易进行的全面风险评估，考察内容包括交易对手、品种、金额、期限、担保等影响风险大小的主要因素。我行债项信用风险评级分为“拟议债项评级”、“非违约债项评级”和“违约债项评级”三个相衔接部分，覆盖债项生命周期各个阶段。非违约债项评级（针对已签约而未违约的债项进行评级)由评级系统自动完成、违约债项评级（针对已签约并违约的债项进行评级)由评级系统自动完成与人工认定相结合，拟议债项评级完全由人工操作认定。（一）公司债项信用风险评级的基本概念与意义风险管理部突破、调整、提升、发展风险管理部可为信贷全流程（贷款全生命周期）提供决策服务。包括为市场部门的客户选择与产品设计（试评级与情景分析），为授信决策部门的贷前审查审批（拟议债项信审环节评级与情景分析、批复环节评级），为授信执行部门的放款操作和贷后管理（拟议债项签约环节评级、主债务人违约前签约债项评级），为保全部门的不良清收（主债务人违约后签约债项评级）等信贷全流程工作服务。公司债项评级将和客户评级一起，在业务设计、审批和签约过程中提供风险资本占用、风险成本、风险调整收益等关键信息，支持科学、量化的贷款决策。风险管理部突破、调整、提升、发展风险管理部（二）拟议债项信审环节评级流程流程与核定权限分支行拟议债项信审环节评级流程图拟议债项评级角色与参与流程风险管理部突破、调整、提升、发展风险管理部公司债项评级流程与核定权限拟议债项评级实施流程与公司客户评级流程类似债项评级调整人工核定权限与客户评级相同上调、下调（风险增大）不超过两级，分行核定常规债项评级发起由客户经理提议评级操作岗（信审经理或信用风险计量专职人员）负责债项评级操作评级核定人员（信用风险计量专职人员）按权限核定风险管理部突破、调整、提升、发展风险管理部客户经理试评级拟议债项信审环节评级新增发起信审经理核定岗拟议债项信审环节评级调整发起拟议债项信审环节评级操作拟议债项信审环节评级核定授信申请提交后，系统自动生成债项评级任务，登陆债项评级系统发起评级提议进行综合授信的拆分与补拆输入六方面评级信息（包括人行征信信息查询）提交机构负责人审核通过后进行后续评级操作根据后手意见进行补件查看提议评级的核定情况（包括核定中与核定完成），并可收回核定中评级查看流程中止的评级评级归档客户经理拟议债项评级新增发起风险管理部突破、调整、提升、发展风险管理部（三）拟议债项评级中关键问题评级对象的识别与分类评级基础数据债项评级结果的解读风险管理部突破、调整、提升、发展风险管理部评级对象的识别与分类签约债项（包括非违约债项、违约债项）由评级系统自动识别，拟议债项需要人工识别。拟议债项识别的基本原则是，一个授信方案如果可以延伸为一笔协议债项，则该授信方案可以作为一笔独立债项。拟议债项人工识别中可以以交易对手、交易品种作为独立债项识别的依据。如果授信申请（授信方案）涉及多个独立法人的，应按独立法人将授信申请拆分为多个债项；如果授信申请涉及多个业务品种，则应按授信业务细类类别将该授信申请拆分为多个债项。风险管理部突破、调整、提升、发展风险管理部评级对象的识别与拆分债项签约债项拟议债项系统自动识别，一个合同为一笔债项交易对手、业务品种确定唯一，可作一笔独立债项交易对手、业务品种不唯一，拆分多个交易对手，按成员列表自动拆分多个业务品种，按授信业务细类人工拆分目前在系统中，综合授信业务品种不拆分也可以进行评级。风险管理部突破、调整、提升、发展风险管理部拆分的具体操作•拆分时，业务品种不能重复。•目前只有发起人可以进行补拆。•目前只有综合授信和供应链金融业务可以进行拆分。•只有全部拆分完的债项都完成核定，才可以对该笔申请打印评级结果报告。风险管理部突破、调整、提升、发展风险管理部评级基础数据公司债项评级的五大类基础数据：债项基本特征信息，如客户名称、授信业务种类、发生方式、风险缓释方式、合同期限、结息周期、币种、授信金额（对于本息限额循环贷款，授信金额包括本金与利息，对于其他业务品种，授信金额指本金）等。上市状况及所有制信息，如上市时间、上市类型、上市交易所、股票代码、所有权等。风险缓释信息，包括风险缓释品和/或保证的相关信息。风险缓释品种类、风险缓释品外部评估市场价值、风险缓释品外部评估快速变现价值、风险缓释品内部认可市场价值、风险缓释品内