第4章 商业银行贷款业务管理(一)

湖南大学金融管理研究中心制作：Hrcfm商业银行管理学教学课程组课件制作组CollegeOfFinance,HunanUniversity国家精品程湖南大学金融管理研究中心制作：Hrcfm第四章商业银行贷款业务管理（一）商业银行管理学3CollegeOfFinance,HunanUniversity本章目录学习指引第一节商业银行贷款业务概述第二节商业银行贷款定价第三节商业银行贷款的风险管理第四节商业银行企业贷款业务管理第五节案例分析复习思考题4CollegeOfFinance,HunanUniversity学习指引主要内容：商业银行贷款政策、品种与程序；贷款定价的原理、影响因素、价格的构成与定价方法；贷款风险的种类、成因、识别与防范；贷款风险的控制；企业贷款业务管理。学习重点：贷款品种与贷款程序;贷款定价的影响因素;贷款价格的构成;贷款定价方法;信用风险、市场风险、操作风险；贷款风险分类；财务报表分析与财务比率分析。5CollegeOfFinance,HunanUniversity第一节商业银行贷款业务概述本节主要知识点：商业银行贷款政策贷款品种与贷款程序6CollegeOfFinance,HunanUniversity一、商业银行贷款政策制定贷款政策应考虑的因素国家货币政策和财政政策银行的资本充足性及负债结构宏观经济状况与时间的变化商业银行的风险意识与风险控制能力地区经济环境贷款政策的内容引言、目的、战略、贷款的工作程序、信用环境7CollegeOfFinance,HunanUniversity二、贷款品种与贷款程序贷款品种按贷款期限分按贷款的保障条件分按贷款规模分按贷款的偿还方式分贷款程序贷款推销与申请—贷款准备—贷款谈判—贷款审批—贷款的执行与监督—贷款回收与评估8CollegeOfFinance,HunanUniversity第二节商业银行贷款定价本节主要知识点：贷款定价的一般原理贷款定价的影响因素贷款定价的构成贷款定价方法9CollegeOfFinance,HunanUniversity一、贷款定价的一般原理贷款定价的一般原理贷款供给曲线是价格的增函数，需求曲线是价格的减函数；二者相交的均衡点是贷款价格的最佳点,可以表示为图4-1。LL1L0L2E2DLSL00E0E1r1r0r2SL1SL2图4-1贷款定价一般原理R10CollegeOfFinance,HunanUniversity二、贷款定价的影响因素资金成本贷款的风险程度贷款费用银行贷款的目标收益率顾客的信用及与银行的关系11CollegeOfFinance,HunanUniversity三、贷款价格的构成贷款利率承诺费（0.1-1%)风险加点银行贷款的目标收益率隐含价格（补偿余额、非货币性条款）12CollegeOfFinance,HunanUniversity四、贷款定价方法贷款利率成本加成定价法这种方法下一笔贷款的利息收入都应包含：（1）资金利息成本（2）非资金经营成本（3）风险成本（4）预期利润价格领导模型定价法贷款利率=优惠利率或基准利率+非优惠利率借款人应支付的违约风险费率（0.25~0.75%）+长期贷款借款人应支付的长期风险金费率（1-2%）13CollegeOfFinance,HunanUniversity第三节商业银行贷款的风险管理本节主要知识点：贷款风险的种类与成因贷款风险的识别与防范贷款风险的控制14CollegeOfFinance,HunanUniversity一、贷款风险的种类与成因贷款风险的一般分类市场风险操作风险信用风险15CollegeOfFinance,HunanUniversity信用风险信用风险的概念是指由于借款人违约导致贷款资产不能按期收回本息而给银行带来损失的可能性。信用风险的成因产业分析落后贷前调查与财务分析失误借款人道德风险信息不对称16CollegeOfFinance,HunanUniversity市场风险市场风险的概念指由于信贷产品的价格变动、市场利率和汇率变化等不确定性因素给银行造成损失的可能性。市场风险的成因对环境、条件判断失误资产、负债、资本组合不合理（如GAP）市场竞争加剧不可抗力因素17CollegeOfFinance,HunanUniversity操作风险操作风险的概念操作风险是与贷款业务操作相联系的风险，是指由于贷款业务操作过程中的不确定性因素而给银行造成损失的可能性。操作风险的成因缺少科学、成文的信贷政策内部管理制度缺失或不完善不科学的操作流程或工作程序18CollegeOfFinance,HunanUniversity二、贷款风险的识别与防范贷款风险分类信用分析现金流量分析19CollegeOfFinance,HunanUniversity贷款风险分类贷款风险五级分类可疑类贷款损失类贷款正常类贷款关注类贷款次级类贷款20CollegeOfFinance,HunanUniversity贷款风险分类（续）新达贸易公司于2002年9月向A银行申请一笔3年期按揭贷款2400万元，用于购置某商场，分12期归还。物业的购置价为4000万元，抵押率为60%。由于借款人经营不善，产品销路不畅，在归还第5期的楼款之后，借款人再也无法按时归还每期贷款本息。截止2003年末，尚有未偿还贷款本金余额1980万元。借款人已经停止经营活动，大部分员工已离开公司，借款人正申请破产倒闭。贷款风险分类案例21CollegeOfFinance,HunanUniversity贷款风险分类（续）银行在诉诸法律程序后，业已取得该商场的所有权，并于分类日的上周举行了拍卖，拍卖价为1500万元，拍卖费用150万元，银行预计将可收回资金1350万元。请对1980万元的贷款余额进行（拆分）分类，并说明理由。22CollegeOfFinance,HunanUniversity信用分析信用分析要素品德（Character）经营能力（capacity）资本（Capital）状况（Conditions）抵押品（Collateral）信用分析技术企业经营决策能力的分析企业财务状况的调查分析财务报表分析财务比率分析23CollegeOfFinance,HunanUniversity财务报表分析资产项目分析负债及资本项目分析应收账款账龄账户结构账务抵押存货存货结构存货规模流动性固定资产折旧保险变现能力投资投资规模投资组合变现能力损益表项目分析24CollegeOfFinance,HunanUniversity财务比率分析财务比率指标体系分析流动性比率分析流动比率=流动资产/流动负债速动比率=速动资产/流动负债现金比率=（现金+等值现金）/流动资产盈利能力水平分析销售利润率=（销售额-税金）/销售总额资产收益率=纯收益/资产总额股权收益率=纯收益/普通股本股票市盈率=每股市价/每股盈利25CollegeOfFinance,HunanUniversity财务比率分析（续）财务结构比率分析负债比率=负债总额/资产总额负债净值比率=负债总额/资本净值流动负债比率=流动负债/全部负债流动资产比率=流动资产/总资产（或总负债）财务杠杆比率=总资产/股本权益经营能力比率分析资产周转率=销售净额/资产总额存货周转率=销售净成本或销售收入/平均存货额应收帐款周转率=销售净额/应收帐款平均余额26CollegeOfFinance,HunanUniversity财务比率分析（续）杜邦分析体系该体系如图4-2。权益收益率=杠杆乘数×资产收益率=总资产总资本÷=总资产周转率×盈利率=销售额总资产÷=销售额税后净收益÷资产负债表现金存货固定资产损益表销售额销售成本营业费用其他费用税收净收益图4-2杜邦分析体系27CollegeOfFinance,HunanUniversity现金流量分析现金的概念现金流量包括现金流入量、现金流出量和现金净流量。企业的现金流入量减去现金流出量等于现金净流量，可以用公式表示如下：现金净流量（cf）=现金流入量-现金流出量现金净流量（cf）=经营活动的现金净流量（cfo）+投资活动的现金净流量（cfi）+融资活动的现金净流量（cff）28CollegeOfFinance,HunanUniversity三、贷款风险的控制风险分散贷款对象分散贷款期限分散贷款利率分散（固定利率和浮动利率）贷款参与者分数（银团贷款）风险转移风险回避风险补偿29CollegeOfFinance,HunanUniversity第四节商业银行企业贷款业务管理本节主要知识点：企业短期贷款企业中长期贷款30CollegeOfFinance,HunanUniversity一、企业短期贷款企业流动资金贷款零售商贷款建筑商临时开发贷款资产担保贷款（应收账款、库存）证券交易商贷款票据贴现贷款31CollegeOfFinance,HunanUniversity二、企业中长期贷款定期企业贷款中长期项目贷款项目贷款周期长资金需求量巨大项目贷款面临的不确定因素多利率风险大循环信贷融资32CollegeOfFinance,HunanUniversity第五节案例分析情况介绍太极公司2000年度资产负债如表4-5和2000年12月31日的损益如表4-6所示。要求计算并分析其现金流量。现金流量计算经营活动的现金净流量销售所得现金4639563购货所付现金(3558277)管理费用现金支出(998571)其他业务现金收入(4682)财务费用现金支出(19915)缴纳所得税(305)经营活动的现金净流量5781333CollegeOfFinance,HunanUniversity案例分析（续）投资活动的现金净流量购置固定资产支付的现金(75075)投资支付的现金(4584)投资活动的现金净流量(79659)融资活动的现金净流量支付一年内到期的长期负债(30000)长期融资获得现金52604融资活动的现金净流量2260434CollegeOfFinance,HunanUniversity案例分析（续）太极公司2000年度现金流量为：经营活动所得现金57813投资支付的现金(79659)融资所得现金22604现金净流量758分析该公司2000年度实现的净利润为22663元，但是剩余的现金却只有758元。为什么呢？让我们分析其现金流量的构成。35CollegeOfFinance,HunanUniversity案例分析（续）该公司从经营活动中得到了现金57813元，这一方面由于他在2000年是盈利的，另一方面由于他减少了营运资本。但是，该公司2000年的固定资产和证券投资太多，需要支出现金79659元。对外融资所得现金22604元，弥补投资所需现金外，只剩现金758元。尽管如此，该公司现金净流量大于0，说明他能够还款。36CollegeOfFinance,HunanUniversity复习思考题简述商业银行贷款政策的主要内容。简述商业银行贷款定价的主要影响因素及其贷款价格的构成。试述商业银行贷款风险的主要类型，并简述其形成原因。商业银行信贷风险的主要方法有哪些。